1、第六章第六章 国际贸易支付制度国际贸易支付制度Payment in International Sale of Goods国际贸易的支付工具1国际贸易的支付方式2司法考试要点：司法考试要点：第一节 国际贸易的支付工具支付工具的种类票据的概念及法律特性（流通性、无因性、要式性）票据的种类（汇票、本票、支票）有关票据的国际立法情况汇票的票据行为 第二节 国际贸易的支付方式汇付（汇付的概念、当事人、种类）托收（概念、程序、当事人、当事人之间的关系、种类、银行的义务与免责）信用证（信用证的内容、种类、流转程序、当事人、当事人之间的关系、银行的责任和免责、信用证欺诈及例外原则）第一节第一节 国际贸易的支
2、付工具国际贸易的支付工具一、支付货币一、支付货币 二、国际贸易支付使用的票据二、国际贸易支付使用的票据 在国际贸易结算业务中，通常都是使用某种票据（汇票、本票和支票）作为支付工具，通过银行进行非现金结算。（一）票据的范围 汇票（Bill of Exchange 或Draft）：汇票是指出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。出票人(Drawer)出口人；受票人(Drawee,payer)进口人或其往来银行；受款人(Payee)出口人本人或其指定的银行。A bill of exchange is a negotiable instrument,si
3、gned and issued by the drawer,who authorizes the drawee to pay unconditionally a sum certain in money to the payee or the holder at sight or on a specific date.(art.19.China Negotiable Instrument Law)商业汇票和银行汇票 商业汇票的出票人是商人（卖方或买方），又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，主要适用托收和信用证方式。银行汇票的出票人和付款人都是银行。主要适用汇付方式。样式 汇票的内容：“汇票”的字
4、样；无条件支付命令（“pay to”）；确定的金额；付款人（受票人）名称；收款人名称；出票日期；出票人签字；付款地点；付款期限；出票地点。2本票(Promissory Note或Note)：又称期票，是出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。3支票（Check）：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。（二）票据的法律特性 1票据是流通证券。（1）规定票据可以自由转让；（2）善意而又付出了对价的票据受让人取得优于前手的权利。2票据是无因证券。3票据是一种要式证券。甲乙丙1汇票2（10万）34票据的流通性
5、甲（卖方）乙（买方）丙123合同权利的转让(三)有关汇票的几个概念1、出票(Issue)：（1）由出票人制作汇票并在其上签名；（2）将汇票交给受款人。出票人出口人；受票人进口人或其往来银行；受款人出口人或其指定的银行。2、汇票的种类 对受款人的记载不同记名汇票指示汇票无记名汇票到期日不同即期汇票远期汇票3、汇票的背书(Endorsement)以转让票据权利为目的的行为。4、汇票的提示、承兑、付款 提示(Presentment)承兑提示、付款提示 承兑(Acceptant)汇票的付款人表示接受出票人的付款提示，同意承担付款义务而将此项意思表示以书面记载于汇票之上的义务。付款(payment)汇票
6、的承兑人（付款人）或其担当付款人向执票人支付汇票金额，以消灭票据权利义务关系的行为。第二节 国际贸易的支付方式 一、买方直接付款（汇付，一、买方直接付款（汇付，Remittance）（一）定义 买方直接付款是买方通过银行主动将款项支付给卖方。（二）方式 汇出行 汇入行 汇款人 （买方）收款人（卖方）汇付的基本程序图（1）（2）（3）资金1、信汇（Mail Transfer，M/T）；2、电汇（Telegraphic Transfer，T/T）；3、票汇（Demand Draft，D/D）。电汇(telegraphic transfer,T/T）信汇(mail transfer,M/T)票汇(d
7、emand draft,D/D)方式汇出行受汇款人的委托，以电报、电传等方式通知汇入行向收款人解付汇款汇出行受汇款人的委托，邮寄信汇委托书授权汇入行向收款人解付汇款汇出行受汇款人的委托，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，收款人凭此向汇入行提取汇款工具电报或电传邮件汇票速度最快一般最慢费用费用高费用低费用低（四）特点 1顺汇。2在汇付中，银行对卖方能否受到货款不承担责任，商业信用。二、托收（逆汇，二、托收（逆汇，Collection）（一）概述 1定义 指卖方以买方为付款人开立汇票，委托银行代向买方收取货款的一种结算方式。The exporter asks his bank to arrang
8、e for the acceptance or payment of the bill overseas,and the bank will carry out his tasks through its own branch office aboard or a correspondent bank.This procedure is termed as collection of proceeds of sale.委托人（卖方）付款人（买方）托收行 代收行 托收的基本程序图 资金6承承兑兑或或付付款款5提提示示单单据据8 8付付款款3 3提提交交单单据据 1 1、签订合同签订合同2、发送货
9、物、发送货物4、提交单据、提交单据7 7、付款、付款委托人委托人（出口商）（出口商）principal付款人付款人（进口商）（进口商）drawee托收行托收行remitting bankremitting bank 代收行代收行collecting bankcollecting bank托收的业务流程（托收的业务流程（Business Flow of Collection Business Flow of Collection）2特点：（1）逆汇 （2）属于商业信用 （二）托收的种类 光票托收跟单托收 1付款交单（Document against Payment，D/P）2承兑交单（Docum
10、ent against Acceptance，D/A）D/P means the documents shall be delivered to the buyer on actual payment of the bill.D/A means the documents shall be delivered to the buyer on acceptance of the bill.托收 Collection跟单托收Documentary Collection光票托收Clean Collection付款交单Documents against Payment(D/P)承兑交单Document
11、s against Acceptance(D/A)即期付款交单D/P sight远期付款交单D/P after sight（二）托收的种类（三）托收统一规则(Uniform Rules for Collection,URC522)1、委托人应承担银行代其执行其指示而利用其他银行的服务时所产生的风险；2、银行应以善意和合理的谨慎行事；3、委托书和汇票须指明是付款交单还是承兑交单，如未指明，代收行只能在付款后交单；4、如汇票被拒付，若委托书无特别指示，银行无义务作出拒绝证书。总结：托收当事人之间的法律关系三、信用证（三、信用证（Letter of Credit,L/C)（一）概述 1、定义 信用证
12、意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。（UCP600 art.2）Credit means any arrangement,however named or described,that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.2、意义买方银行信用 卖方3、有关信用证的法律和惯例跟单信用证统一惯例(Uniform Customs and Pra
13、ctice for Documentary Credit,UCP)UCP600，2006年10月25日通过，2007年7月1日生效(二）信用证参与人 1、开证申请人(Applicant):进口商 2、开证行(Opening bank)3、受益人(Beneficiary)：出口商 4、通知行(Advising bank)5、议付行(Negotiating bank)6、付款行(Paying bank)7、保兑行(Confirming bank)（三）信用证的业务流程开证申请人 受益人开证行通知行付款行议付行1234567（四）信用证各方当事人的权利义务关系1、开证行负有第一位的付款责任。l 信用
14、证是开证行的付款承诺，只要单证相符，就必须付款。信用证业务不同于银行的担保业务。出口商无需找进口商要求支付，也不能直接要求进口商付款，否则造成“信用证短路”，除非银行破产，失去清偿能力。l 买方只要履行了开证义务，就履行了付款义务。2、单证独立原则 信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同是相互独立的交易。信用证独立于其基础合同 开证申请人不能以其对开证行或受益人的请求或抗辩来限制或阻止银行付款 受益人只能依据信用证条款享有信用证下的权利 1.Independence Principles(Article 3.Credits v.Contracts)a.Credits,by their na
15、ture,are separate transactions from the sales or other contract(s)on which they may be based and banks are in no way concerned with or bound by such contract(s),even if any reference whatsoever to such contract(s)is included in the Credit.Consequently,the undertaking of a bank to pay,accept and pay
16、Draft(s)or negotiate and/or to fulfill any other obligation under the Credit,is not subject to claims or defenses by the Applicant resulting from his relationships with the Issuing Bank or the Beneficiary.b.A Beneficiary can in no case avail himself of the contractual relationships existing between
17、the banks or between the Applicant and the Issuing Bank.3、单证一致原则：信用证一切义务都以单据为准。A 要求：a.表面一致 b.适用于各个环节 c.“一致”的含义（单内相符、单单相符、单证相符）纽约公平信托公司诉道森合伙公司道森合伙公司买方雅加达卖方纽约公平信托公司By expertsBy expertRule of Strict Compliance The terms of the documents presented to the issuing bank must strictly conform to the require
18、ment of the letter of credit,even a small discrepancy can cause the bank to reject the document.3、单证一致原则：B 注意：a.未必要求整套单据的每一份都要载明信用证所要求的细节，只要整套单据结合起来能反映信用证规定的内容即可。b.审单时间(最多为收单翌日起第5个工作日)。UCP600UCP600放宽了银行审单标准放宽了银行审单标准审单标准由最初的镜像原则，到UCP500的严格一致标准，UCP600第14条进一步放宽为不不冲突标准冲突标准。单据中内容的描述不必与信用证、信用证对该项单据的描述以及国际
19、标准银行实务完全一致，但不得与该项单据中的内容、其它规定的单据或信用证相冲突。除商业发票外，其它单据中的货物、服务或行为描述若须规定，可使用统称，但不得与信用证规定的描述相矛盾。如果信用证要求提示运输单据、保险单据和商业发票以外的单据，但未规定该单据由何人出具或单据的内容。如信用证对此未做规定，只要所提交单据的内容看来满足其功能需要，银行将对提示的单据予以接受银行的免责银行对单据的完整性、准确性、真实性、银行对单据的完整性、准确性、真实性、有效性免责。有效性免责。银行对消息、单据传递延误或遗失、专业银行对消息、单据传递延误或遗失、专业术语翻译错误免责术语翻译错误免责银行对不可抗力免责银行对不可
20、抗力免责银行对基础关系免责银行对基础关系免责对被指示方的行为免责对被指示方的行为免责（五）UCP600的特点 1、减少了条款数目（4939条）2、增加了新定义（14个）3、简化了条款语言4、增强了可操作性强（1）增加了拒付后单据处理的选择项（2）增加了对银行因遭受恐怖袭击（acts of terrorism）导致银行停业所造成后果免责的规定（3）明确了单据在途中遗失的问题（4）明确了开证行可以作为转让行转让自己开立的信用证（5）明确了“沉默不等于接受”拒付后单据处理拒付后单据处理 一是留存单据等候交单人的进一步指示；二是留存单据等候申请人放弃不符点的通知；三是退回单据；四是按照先前从提示人处收
21、到的指示行事（六）信用证欺诈例外原则 信用证所取得的巨大成功归因于其所特有的独立抽象性原则。在该原则下，买方在外贸合同项下的付款义务转化为银行在信用证项下的确定的付款义务，卖方在外贸合同项下的交货义务转化为信用证项下的交单义务，国际货物买卖转化为单据买卖。但该原则也是不法商人，特别是信用证的受益人，骗取巨款提供了方便。信用证欺诈的表现（1）受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；（2）受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；（3）受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实基础交易（4）其他进行信用证欺诈的情形。信用证欺诈例外原则的注意事项（1）只有在卖方存在实质欺诈的情况下
22、才可以使用。买方要和货物存在质量问题以及卖方其他的违约行为区分开来。（2）即使买方有确凿证据确认卖方存有欺诈，也不能直接拒绝向开证行付款，所能使用的手段只能是向法院申请救济。（3）止付令的申请应在开证行向议付行付款之前提出。案例分析：案例分析：外国一家贸易公司与我国一家进出口公司订立合同，购买化肥500吨。合同规定，2004年1月30日前开出信用证，2月5日前装船。1月28日买方开来信用证，有效期至2月10日。由于卖方按期装船有困难，故电请买方将装船期限延至2月17日并将信用证有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。2月17日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。（1）银行
23、是否有权拒绝付款？为什么？（2）作为卖方律师，应如何处理此事？司法考试真题司法考试真题 ：依照依照跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600UCP600号）号）的规定，下列哪种情况的发生时，银行可的规定，下列哪种情况的发生时，银行可拒绝付款？拒绝付款？A A 货物的数量与合同的规定不符货物的数量与合同的规定不符B B 货物的质量与合同的规定不符货物的质量与合同的规定不符C C 货物在运输途中由于台风灭失货物在运输途中由于台风灭失D D 发票与提单不符发票与提单不符答案：D 中国甲公司与德国乙公司签订了购买成套设备的进口中国甲公司与德国乙公司签订了购买成套设备的进口合同。价格条件为合同。
24、价格条件为CFRCFR上海，信用证付款。货物按时上海，信用证付款。货物按时装上了承运人所属的利比里亚籍装上了承运人所属的利比里亚籍“玛丽玛丽”轮，甲公司轮，甲公司投保了平安险。投保了平安险。“玛丽玛丽”轮航行到上海港区时与日本轮航行到上海港区时与日本籍籍“小治丸小治丸”轮因双方的过失发生碰撞，致使轮因双方的过失发生碰撞，致使“玛丽玛丽”轮及其货舱中的部分货物受损。基于上述情况，下列轮及其货舱中的部分货物受损。基于上述情况，下列哪一选项是正确的？哪一选项是正确的？A A本案碰撞引起的货损应由甲公司自行承担本案碰撞引起的货损应由甲公司自行承担 B B依依海牙规则海牙规则，玛丽玛丽 轮所有人对过失碰
25、撞引轮所有人对过失碰撞引起的货损可以免责起的货损可以免责 C C因甲公司投保的是平安险，保险公司对本案碰撞因甲公司投保的是平安险，保险公司对本案碰撞引起的部分货物损失不承担赔偿责任引起的部分货物损失不承担赔偿责任D D因已知货物受损，所以即使单证相符，甲公司仍因已知货物受损，所以即使单证相符，甲公司仍有权要求银行拒付货款有权要求银行拒付货款 B 中国甲公司与英国乙公司订有一笔货物销售合同，中国甲公司与英国乙公司订有一笔货物销售合同，约定以跟单托收方式结算。甲公司交运货物后，开约定以跟单托收方式结算。甲公司交运货物后，开立了以乙公司为付款人的见票即付汇票，并附随单立了以乙公司为付款人的见票即付汇
26、票，并附随单据，交由中国银行某省分行通过中国银行伦敦分行据，交由中国银行某省分行通过中国银行伦敦分行向乙公司收款。下列何种表述是错误的？向乙公司收款。下列何种表述是错误的？A A中国银行某省分行是托收行，中国银行伦敦分行中国银行某省分行是托收行，中国银行伦敦分行为代收行为代收行B B中国银行某省分行与伦敦分行之间是委托关系中国银行某省分行与伦敦分行之间是委托关系C C如果中国银行伦敦分行违反托收指示行事，导致如果中国银行伦敦分行违反托收指示行事，导致甲公司遭受损失，甲公司可以直接对其起诉甲公司遭受损失，甲公司可以直接对其起诉D D中国银行伦敦分行与乙公司之间没有法律上的直中国银行伦敦分行与乙公
27、司之间没有法律上的直接关系接关系答案：答案：C 中国甲公司（买方）与某国乙公司签订仪器买卖合中国甲公司（买方）与某国乙公司签订仪器买卖合同，付款方式为信用证，中国丙银行为开证行，中同，付款方式为信用证，中国丙银行为开证行，中国丁银行为甲公司申请开证的保证人，担保合同未国丁银行为甲公司申请开证的保证人，担保合同未约定法律适用。乙公司向信用证指定行提交单据后，约定法律适用。乙公司向信用证指定行提交单据后，指定行善意支付了信用证项下的款项。后甲公司以指定行善意支付了信用证项下的款项。后甲公司以乙公司伪造单据为由，向中国某法院申请禁止支付乙公司伪造单据为由，向中国某法院申请禁止支付令。依我国相关法律的
28、规定，下列哪一选项是正确令。依我国相关法律的规定，下列哪一选项是正确的？的？A中国法院可以欺诈为由禁止开证行对外支付中国法院可以欺诈为由禁止开证行对外支付 B因指定行善意支付了信用证项下的款项，中国法院因指定行善意支付了信用证项下的款项，中国法院不应禁止中国丙银行对外付款不应禁止中国丙银行对外付款 C如确有证据证明单据为乙公司伪造，中国法院可判如确有证据证明单据为乙公司伪造，中国法院可判决终止止付决终止止付 D丁银行与甲公司之间的担保关系应适用丁银行与甲公司之间的担保关系应适用跟单信用跟单信用证统一惯例证统一惯例规定规定B 考点：信用证欺诈例外原则 如果确有证据证明卖方有欺诈行为，而银行尚未支付货款时，买方可以申请法院签发禁付令，禁止银行向卖方付款。关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定 欺诈形式：受益人伪造单据或提交虚假单据受益人恶意不交付货物或交付的货物无价值受益人和开证申请人或其他第三方串通提交假单据而没有真实的基础交易其他 救济方式：止付，48小时内作出裁定 不应裁定或判决止付的情形开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令善意付款开证行的指定人、授权人已对信用证项下票据善意地作出承兑保兑行善意地履行了付款义务议付行善意地进行了议付
