1、返回2C P U存 储 设 备输 入 设 备输 出 设 备网 络 设 备硬 件系 统 软 件应 用 软 件软 件计 算 机 系 统返回3 生产调度与存货管理数据库生产调度与存货管理数据库 返回返回数据特征数据特征产生的效益产生的效益可达可达 到的结果到的结果数据独立性数据标准化增强数据储存与应用的弹性应用程序的编写与变动更为简易快捷,而且节省数据整合性连机数据切入减少数据重复存储,可以消除数据要素之间的不一致节省数据存储空间缩短数据存储时间提升数据可信性数据整合性数据共享提高数据存取与应用效率更简易快捷地储存资料满足多方面的数据需求集中式数据管理增强数据安全与内部协调有效防止未授权人员擅自存取
2、数据数据记录可以及时更新5返回6 返回7 返回8 返回9会计数据加工处理会计数据会计信息加工处理会计数据会计信息输入会计数据保存的会计数据和信息会计信息变换过程输出会计信息返回10 返回11l1 综合性综合性l2 复杂性复杂性l3 会计信息的及时性、准确性和可靠性会计信息的及时性、准确性和可靠性l4 内部控制严格内部控制严格返回12l1、核算型会计信息系统、核算型会计信息系统l2、管理性会计信息系统、管理性会计信息系统l3、决策支持型会计信息系统、决策支持型会计信息系统 返回13 返回14l1、集中传递式、集中传递式l2、账务处理中心式、账务处理中心式l3、直接传递式、直接传递式返回15 返回
3、16 返回17 返回18l 范围：凭证的输入和处理、记账、结账、银行对账、范围：凭证的输入和处理、记账、结账、银行对账、账证查询与打印、系统服务、系统管理账证查询与打印、系统服务、系统管理l 特点：特点：1 以历史数据为主，涵盖所有能用货币表现的经济业务以历史数据为主，涵盖所有能用货币表现的经济业务2 规范性强，一致性好规范性强，一致性好3 以核算为主，在整个会计信息系统中起核心作用以核算为主，在整个会计信息系统中起核心作用4 控制要求严格，正确性要求高控制要求严格，正确性要求高l目标：目标：1 及时准确地采集和输入各种凭证保证进入会计信息系及时准确地采集和输入各种凭证保证进入会计信息系统数据
4、的正确性统数据的正确性2 高效、正确地完成记账等数据处理过程高效、正确地完成记账等数据处理过程3 输出各种会计信息输出各种会计信息4 和其他系统进行数据传递和数据共享和其他系统进行数据传递和数据共享5 留有必要的审计线索留有必要的审计线索返回19原始凭证汇总表原始凭证填制记账凭证日记账总账明细账记账对账对账会计报表返回20机制凭证手工凭证临时凭证科目余额汇总表正式凭证库往来业务库银行未达账库银行对账单库银行对账单银行调节表明细账日记账总账报表输入审核记账输入对账返回21l1 会计信息提供不够及时会计信息提供不够及时l2 准确性差准确性差l3 数据大量重复登记数据大量重复登记l4 工作强度大工作
5、强度大返回22l1 数据处理的起点和终点不同数据处理的起点和终点不同l2 数据处理方式不同：记账数据处理方式不同：记账l3 数据存储方式不同：纸张介质、磁性介质数据存储方式不同：纸张介质、磁性介质l4 对账方式不同对账方式不同l5 会计资料的查询和统计方式不同会计资料的查询和统计方式不同l6 账务处理的效率、准确性和及时性不同账务处理的效率、准确性和及时性不同手工会计报表原始凭证计算机会计报表各种账簿原始凭证记账凭证机制凭证返回23l 编码的优点：编码的优点：1 节约空间，加快计算机处理速度节约空间，加快计算机处理速度2 便于计算机分类处理便于计算机分类处理3 提高输入速度提高输入速度l 会计
6、科目编码的目的会计科目编码的目的1 保证会计科目的唯一性保证会计科目的唯一性2 简化会计数据的表现形式简化会计数据的表现形式3 加快计算机的运行处理速度加快计算机的运行处理速度l 会计科目编码设计方案会计科目编码设计方案1 编码方式：群码编码方式：群码2 编码体系设置：遵循会计制度规定，有继承性编码体系设置：遵循会计制度规定，有继承性3 编码结构：级次和级长编码结构：级次和级长4 编码方法：顺序编码、位数编码、分组编码编码方法：顺序编码、位数编码、分组编码5 编码原则：规范性、层次性、一致性、扩展性简短性编码原则：规范性、层次性、一致性、扩展性简短性返回24l 账务处理系统初始化凭证管理 账簿
7、管理 账表输出 银行对账系统服务凭证类型设置科目设置凭证类型设置其他设置人员权限设置凭证输入凭证审核查询打印自动转账记账期末处理日记账输出明细账输出总账输出报表输出综合查询初始化调节表获取对账单自动对账手工对账输出调节表会计数据备份会计数据恢复系统维护修改口令获取外部数据返回25返回26返回27返回28返回29返回30返回31返回32返回33返回34返回35返回36返回37返回38返回39返回40返回41返回42返回43l 会计科目设置的主要内容：会计科目代码、名称、科会计科目设置的主要内容：会计科目代码、名称、科目类型、账户格式、辅助核算、数量核算、外币核算目类型、账户格式、辅助核算、数量核
8、算、外币核算l 设置权限：具有建账权限的操作人员设置权限：具有建账权限的操作人员l 原则：增加会计科目从上到下，减少会计科目从下到原则：增加会计科目从上到下，减少会计科目从下到上，不得跳级；已使用或有余额的会计科目不能增加或上，不得跳级；已使用或有余额的会计科目不能增加或删除删除l 设置会计科目代码时必须和编码原则相吻合设置会计科目代码时必须和编码原则相吻合返回44l 返回45l 返回46l 返回47l 返回48l 进入初始数据输入模块：企业门户进入初始数据输入模块：企业门户-总账总账-录入期初数录入期初数据据l 原则：从最下级会计科目开始，上级科目自动汇总；原则：从最下级会计科目开始，上级科
9、目自动汇总；辅助核算科目输入明细初始数据辅助核算科目输入明细初始数据l 输入完成要试算平衡：输入完成要试算平衡：资产资产=负债负债+所有者权益所有者权益返回49l 返回50l 返回51l 账务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审核、账务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审核、修改、记账等修改、记账等l 凭证处理是账务处理的最关键环节凭证处理是账务处理的最关键环节l 记账凭证的类型：手工记账凭证、机制凭证记账凭证的类型：手工记账凭证、机制凭证l 记账凭证的输入方式：人工键盘输入（前台处理、后记账凭证的输入方式：人工键盘输入（前台处理、后台处理）、计算机产生台处理）、计算机产生l 凭证输入内容
10、：凭证日期、类别、编号、附单据数、凭证输入内容：凭证日期、类别、编号、附单据数、摘要、科目、金额、辅助信息摘要、科目、金额、辅助信息返回52l 返回53l 日期输入：不能在系统日期之后；符合时间顺序日期输入：不能在系统日期之后；符合时间顺序l 摘要输入方式：直接输入、代码输入、参照输入摘要输入方式：直接输入、代码输入、参照输入l 会计科目输入原则：会计科目输入原则：1 输入的会计科目必须是已经存在的会计科目输入的会计科目必须是已经存在的会计科目2 只能输入最末级会计科目只能输入最末级会计科目3 输入的会计科目和凭证类别相吻合输入的会计科目和凭证类别相吻合l 会计科目输入方式：代码输入、汉字输入
11、、参照输入、会计科目输入方式：代码输入、汉字输入、参照输入、助记码输入助记码输入l 金额输入：金额输入：要求借贷金额平衡；输入红字数据加要求借贷金额平衡；输入红字数据加“-”，“”调整调整金额方向，金额方向，“=”取借贷平衡差额取借贷平衡差额返回54l 返回55l 返回56l 返回57l 返回58l 返回59 A 审核前审核前 直接修改直接修改 修改无痕迹修改无痕迹 B 审核后记账前审核后记账前 取消审核后修改取消审核后修改 修改无痕迹修改无痕迹 C 记账后记账后 首先填制红字凭证冲销原来的错误凭证，首先填制红字凭证冲销原来的错误凭证，再填制正确的凭证再填制正确的凭证 修改有痕迹修改有痕迹 返
12、回60l 1 作废凭证作废凭证l 2 删除凭证删除凭证返回l作废凭证作废凭证1 找到要作废的凭证找到要作废的凭证2“制单制单”-“作废、恢复作废、恢复”l删除凭证删除凭证1 找到要作废的凭证找到要作废的凭证2“制单制单”-“作废、恢复作废、恢复”3“制单制单”-“整理凭证整理凭证”返回62l 要求要求 1 具有审核权限具有审核权限 2 凭证输入人员和审核人员不能是同一人凭证输入人员和审核人员不能是同一人l 审核方法：静态屏幕审核法；二次输入校验法审核方法：静态屏幕审核法；二次输入校验法l 审核模块应具有的控制功能审核模块应具有的控制功能 1 审核人和制单人不能是同一人审核人和制单人不能是同一人
13、 2 审核后的凭证不能直接修改、删除，只有取消审核才审核后的凭证不能直接修改、删除，只有取消审核才能修改、删除能修改、删除 3 取消审核签字只能有审核人自己进行取消审核签字只能有审核人自己进行 4 作废凭证或标错凭证不能被审核作废凭证或标错凭证不能被审核 5 所有凭证必须被审核所有凭证必须被审核返回63返回64返回65返回66返回67l 作用：作用：手工状态下是信息的载体，通过记账产生各种账簿数手工状态下是信息的载体，通过记账产生各种账簿数据，是编制会计报表的重要数据来源，是对账的依据之据，是编制会计报表的重要数据来源，是对账的依据之一一 计算机状态下，账簿是逻辑概念，是利用计算机检索计算机状
14、态下，账簿是逻辑概念，是利用计算机检索功能临时产生的。功能临时产生的。l 记账的区别：记账的区别：手工状态下产生各种账簿手工状态下产生各种账簿 计算机状态下产生各种数据库文件计算机状态下产生各种数据库文件返回68l 记账凭证的检验：病毒或非法操作记账凭证的检验：病毒或非法操作l 数据保护数据保护l 选择记账凭证选择记账凭证l 开始记账开始记账l 记账结束工作：删除临时凭证记账结束工作：删除临时凭证l记账条件记账条件1 上月已结账上月已结账2 期初余额平衡期初余额平衡3 凭证已审核凭证已审核返回69l 返回70l 业务在期末进行，周期性强业务在期末进行，周期性强l 没有原始凭证，会计人员自己编制
15、凭证没有原始凭证，会计人员自己编制凭证l 数据来源于会计信息系统内部，要求其他业务已经登数据来源于会计信息系统内部，要求其他业务已经登记入账记入账l 处理顺序严格处理顺序严格l 凭证要经过审核凭证要经过审核返回71l 重复性重复性l 有规律：摘要、会计科目、数据来源、计算公式基本有规律：摘要、会计科目、数据来源、计算公式基本不变不变返回l 特点：计算机自动产生凭证特点：计算机自动产生凭证l 要求：日常业务的凭证全部完成，并已审核记账要求：日常业务的凭证全部完成，并已审核记账l 步骤步骤 一、定义凭证（第一次）：期末一、定义凭证（第一次）：期末-转账定义转账定义-期间损期间损 益益-在本年利润科
16、目处输入在本年利润科目处输入“本年利润本年利润”代码代码-在表格在表格中中 点击点击-确定确定 二、生成凭证（日常业务）：期末二、生成凭证（日常业务）：期末-转账生成转账生成-期间期间 损益结转损益结转-全选全选-确定确定 注意：只产生一张凭证，凭证需要审核和记账注意：只产生一张凭证，凭证需要审核和记账返回73返回74返回75返回76返回77返回78l 返回79返回80返回81l 返回82返回83返回84返回85l 目的目的:提高管理水平和经营效率提高管理水平和经营效率l 途径途径:将企业经营的总体目标进行层层分解将企业经营的总体目标进行层层分解,落实到每落实到每个职能部门个职能部门,并在此基
17、础上明确分类核算和管理并在此基础上明确分类核算和管理l 实行过程实行过程:1 将相应会计科目设置为部门核算将相应会计科目设置为部门核算 2 输入凭证时输入相关信息输入凭证时输入相关信息 3 核算、查询、分析、输出相关信息核算、查询、分析、输出相关信息返回86返回87l 返回88l 返回89l 核算方式：核算方式：1 模仿手工的处理方式：设置明细科目模仿手工的处理方式：设置明细科目2 辅助核算方式辅助核算方式l 目的：加强往来业务的核算和管理，提高经济效益目的：加强往来业务的核算和管理，提高经济效益l 辅助核算过程：辅助核算过程：1 设置相关会计科目为往来核算设置相关会计科目为往来核算 2 填制
18、凭证时输入相关往来核算信息填制凭证时输入相关往来核算信息 3 处理往来核算信息，分析、输出相关信息处理往来核算信息，分析、输出相关信息返回90返回91返回92返回93返回94返回95返回96l返回97对账资料返回98对账条件返回99l返回100返回101返回102l 特点：特点：1 数据处理量大数据处理量大2 数据变化频繁数据变化频繁3 核算方法较复杂核算方法较复杂4 与存货子系统和账务系统存在频繁的数据传递关系与存货子系统和账务系统存在频繁的数据传递关系5 管理要求高管理要求高l 目标目标1 采购的核算与管理采购的核算与管理2 应付账款的核算与管理应付账款的核算与管理3 提供各种管理信息提供
19、各种管理信息返回103返回104返回105返回106返回107返回108返回109l 采购与应付系统初始化业务单据输入业务处理 账表输出 自动转账系统服务供应商档案部门档案仓库档案存货档案采购类型订单输入入库单输入发票输入付款单输入采购结算往来款核销采购明细增值税明细采购分析往来明细账龄分析转账凭证设置编制转账凭证自动转账数据备份数据恢复系统维护修改口令税率设置付款条件结算方式单据查询返回110返回111返回112返回113返回114返回115返回116l目的：目的：1 发票和入库单核对，检查数量和金额是否相符发票和入库单核对，检查数量和金额是否相符合。合。2 判断发票和入库单到达状况：同时到
20、达、货到单判断发票和入库单到达状况：同时到达、货到单未到、单到货未到未到、单到货未到l结算方式：结算方式：自动采购结算：简单业务自动采购结算：简单业务手工采购结算：复杂业务（运费、到货盈余缺少）手工采购结算：复杂业务（运费、到货盈余缺少）返回 应付款系统产生应付款系统产生需要进行科目定义需要进行科目定义借：物资采购借：物资采购 应交税费应交税费 贷：应付账款（银行存款）贷：应付账款（银行存款）存货系统产生存货系统产生需要进行科目定义需要进行科目定义借：原材料借：原材料 贷：物资采购贷：物资采购 应付款系统产生应付款系统产生需要进行科目定义需要进行科目定义借：应付账款借：应付账款 贷：银行存款贷
21、：银行存款返回118返回119返回120返回121返回122返回123返回124返回125返回126l物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票上不含税金额。上不含税金额。l税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。l贷方科目来自于发票：贷方科目来自于发票：A 是否已现付是否已现付 B 结算方式结算方式l贷方金额来自于发票上价税合计贷方金额来自于发票上价税合计l其他信息由计算机自动产生其他信息由计算机自动产生返回127返回128l物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票物资采购科目来自于定义
22、：采购科目；金额来自于发票上不含税金额。上不含税金额。l税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。l贷方科目来自于定义；贷方金额来自于发票上价税合计贷方科目来自于定义；贷方金额来自于发票上价税合计l红字凭证是由发票上负数决定的红字凭证是由发票上负数决定的l其他信息由计算机自动产生其他信息由计算机自动产生返回129返回130l物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票上不含税金额。上不含税金额。l税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。l贷方科目来自于定义；
23、贷方金额来自于发票上价税合计贷方科目来自于定义；贷方金额来自于发票上价税合计l其他信息由计算机自动产生其他信息由计算机自动产生返回131返回132l“应付账款应付账款”科目由计算机自动产生科目由计算机自动产生l贷方科目由付款单上的结算方式和结算方式的对应科目贷方科目由付款单上的结算方式和结算方式的对应科目决定决定l凭证金额来自于付款单金额，红字金额由收款单决定凭证金额来自于付款单金额，红字金额由收款单决定l付款单位名称来自于付款单付款单位名称来自于付款单l其他信息计算机产生其他信息计算机产生返回133返回134l“应付账款应付账款”科目由计算机自动产生科目由计算机自动产生l贷方科目由付款单上的结算方式和结算方式的对应科目贷方科目由付款单上的结算方式和结算方式的对应科目决定决定l凭证金额来自于付款单金额凭证金额来自于付款单金额l付款单位名称来自于付款单付款单位名称来自于付款单l其他信息计算机产生其他信息计算机产生
