1、第三章 工程经济基本要素三军可夺帅，匹夫不可夺三军可夺帅，匹夫不可夺志也。志也。孔丘孔丘 第一节 工程项目总投资工程总投资工程总投资建设期贷款利息建设期贷款利息工程费用工程费用建筑工程费建筑工程费安装工程费安装工程费设备购置费设备购置费工程建设其他费用工程建设其他费用1、土地使用费、土地使用费2、与项目建设相、与项目建设相关的其他费用：关的其他费用：建建筑管理费、勘察设计费、工程监筑管理费、勘察设计费、工程监理费、工程保险费、环境影响评理费、工程保险费、环境影响评价费价费3、与未来生产经营、与未来生产经营准备有关的其他费准备有关的其他费用：用：市政公用设施建设及绿化费、市政公用设施建设及绿化费
2、、联合试运营费联合试运营费预备费预备费基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费投资方向调节税投资方向调节税固定资产固定资产无形资产无形资产其他资产其他资产流动资产流动资产建建筑筑投投资资流动资金流动资金一、项目建议书和工程预可行性研究阶段的估算一、项目建议书和工程预可行性研究阶段的估算n1、生产能力指数法：这种方法根据已建成的、性质类似的建设项目或生产装置的投资额和生产能力及拟建项目或生产装置的能力估算拟建项目的投资额。22111212,ecIIfcI Iccef分别为已建和拟建工程或装置的投资额；，分别为已建和拟建工程或装置的生产能力；投资、生产能力指数，0，1，根据不同类型企业的统计资料确
3、定；不同时期、不同地点的定额、单价费用变更等的调整系数。例题：n例1、已知建设年产30万吨乙烯装置的投资额为60000万元，试估算建设年产70万吨乙烯装置的投资额（生产能力指e=0.6,f=1.2）n此方法：计算简单、速度快，但要求类似工程的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会很大。2、比例估算法n按设备费用估算：以拟建项目或装置的设备费为基数，根按设备费用估算：以拟建项目或装置的设备费为基数，根据已建成的同类项目或装置的建筑安装费或其他工程费等据已建成的同类项目或装置的建筑安装费或其他工程费等占设备的价值百分比，期初相应的建筑安装费及其他工程占设备的价值百分比，期初相应的建筑安装费及其他工程
4、费用，再加上拟建项目的其他有关费用，总和即为项目或费用，再加上拟建项目的其他有关费用，总和即为项目或装置的投资。装置的投资。1 122331231231,IEf Pf Pf PCIEP P PfffC拟建工程的投资额；拟建工程设备购置费的综合；分别为建筑工程、安装工程、其他费用占设备费用的百分比；由于时间因素引起的定额、价格费用标准等变化的综合的调整系数；拟建项目的其他费用。例题：n例例2：某建设项目拟用于购置设备的费用：某建设项目拟用于购置设备的费用800万元，建筑万元，建筑工程、安装工程、其他工程费用分别占设备购置费用的工程、安装工程、其他工程费用分别占设备购置费用的150%，60%，30
5、%，3种费用的调整系数分别为种费用的调整系数分别为1.2，1.3，1.1，其他费用为，其他费用为20万元，试估算此建设项目的投资额。万元，试估算此建设项目的投资额。3、系数估算法n又称因子估算法，朗格系数法。以拟建工程的主体费用或主体设备为基数乘以适当的系数，来推算拟建项目建设投资投算。1111icicIC KICKKffff 拟 建 项 目 静 态 投 资 额；工 艺 设 备 费；朗 格 系 数，；管 线、仪 表、建 筑 物 等 专 业 工 程 的 投 资 费 用 系 数；管 理 费、合 同 费、应 急 费 等 间 接 费 在 内 的 总 投 资 系 数。例题：n例3：某轧钢车间主厂房部分，
6、各专业工程的投资系数如表：主要工艺操作设备费为100万元，设计与管理费为工程费用的15%，未可预见费用为工程费用及管理费用之和的5%，则车间主厂房全部建成后的费用为多少？工艺设备名称专业工程投资系数fi工艺设备名称专业工程投资系数fi主要工艺操作设备f0=1.00土建工程f1=0.70起重运输设备f2=0.86工业炉f3=0.121汽化冷却f4=0.005供电及热传热备f5=0.18预热锅炉设备f6=1.00给水排水工程f7=0.03车间照明f80.007采暖通风f9=0.02工艺管道f10=0.004自动化仪器f11=0.02说明n这种方法比较简单，但没有考虑设备规格、材质的差异，准确度较低
7、，一般用于项目建议书阶段。4、资金周转率法rrQ aItIQat拟建项目投资额；产品的年产量；产品的单价；资金周转率。二、可行性研究阶段建设静态投资估算方案二、可行性研究阶段建设静态投资估算方案n1、建筑工程费估算：2、设备购置费的估算n设备购置费=设备原价+设备运杂费n进口设备原价=货价（FOB）+国际运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+海关监管手续费+车辆购置附加费说明：n运输保险费=（FOB+国际运费）/（1-保险费率）*保险费率n银行财务费=FOB*银行财务费率n外贸手续费=CIF*外贸手续费费率n关税=CIF*进口关税税率n增值税=组成计税价格*增值税税率
8、n组成计税价格=关税完税价（CIF）+关税+消费税n消费税=（CIF+关税）/（1-消费税税率）*消费税税率n海关监管手续费=CIF*海关监管手续费费率（多为0.3%）n车辆购置附加费=（CIF+关税+消费税）*进口车辆购置附加费费率n设备运杂费=运费和装卸费+包装费+设备供销部门的手续费+采购与仓库保管费n工器具及生产家具购置费3、安装工程费用n安装工程费=设备原价*安装费率n安装工程费=设备吨位*每吨安装费n安装工程费=设备实物工程量*安装费用指标4、工程建设其他费构成及估算n各项之和5、基本预备费n是指在初步设计及概算内难以预料的工程费n基本预备费=（建筑工程费+设备购置费+安装工程费+
9、工程其他费）*基本预备费费率6、涨价预备费n是指建设项目在建设期间由于价格等变化引起工程造价变化的预备、预留费用。包括：人、材、机、汇率等111nttttVkiVktin价 差 预 备 费；第年 投 资 使 用 计 划 额，包 括 工 程 费 用、工 程 建 设 其 他 费 用 和 基 本 预 备 费；年 价 格 变 动 率；建 设 期 年 份 数。例题：n例4：前四项之和为20000万元，贷款总额为5000万元，贷款年利率为8%，建设期为3年，三年投入比例为：0.4、0.4、0.2，预计建设期物价平均上涨2%，基本预备费为3%。请计算基本预备费和涨价预备费的大小。7、建设期贷款利息1112j
10、jjjjjIFPQPAiQjPAj建设期第年应计利息；建设期第（j-1）贷款额累计金额与利息累计金额之和；建设期第年贷款金额。8、流动资金的估算n流动资金是指企业以货币购买劳动对象和支付工资时所垫支的劳动资金。（1）扩大指标估算法：n流动资金额=年产值（年销售收入额）*产值（销售收入）资金率n流动资金额=年经营成本（总成本）*经营成本（总成本）资金率n流动资金额=固定资产价值总额*固定资产价值资金率n流动资金额=年生产能力*单位产量资金率例题：例5：已知某项目的年产值为5000万元，其类似企业百元产值的流动资金占用额为20元，则该项目的流动资金为多少？例6：某铁矿年经营成本为8000万元，经营
11、成本资金率为35%，则该矿山的流动资金额为多少？（2）分项详细估算法n流动资金=流动资产-流动负债n流动资产=现金+应收及预付账款+存货n流动负债=应付账款+预收账款n现金=（年工资及福利费+年其他费用）/周转次数n年其他费用=制造费用+管理费用+财务费用+销售费用-以上四项中所含的工资及其福利费、折旧、维简费、摊销费、修理费和利息支出n周转次数=360/最低需要周转天数n应收（预付）账款=年经营成本/周转次数n存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品n外购原材料、燃料=年外购原材料燃料费用/周转次数n在产品=（外购原材料燃料及其动力费+年工资及其福利费+年修理费+年其他制造费用）/周转次数n产
12、成品=年经营成本/周转次数n应付账款=（年外购原材料燃料动力费+备品备件费用）/周转次数案例分析：n例例7：拟建年产：拟建年产10万吨炼钢厂，根据可行性研究报告提供的主厂房工艺设备清单和询价万吨炼钢厂，根据可行性研究报告提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约资料，估算出该项目主厂房设备投资约3600万元，已建类似项目资料：与设备有关的其万元，已建类似项目资料：与设备有关的其他各专业工程投资系数见表，与主厂房投资相关的辅助工程及其附属设施投资系数表。他各专业工程投资系数见表，与主厂房投资相关的辅助工程及其附属设施投资系数表。n与设备相关的各专业工程投资系数和与设备相关的
13、各专业工程投资系数和与主厂房有关的辅助及附属设施的投资系数与主厂房有关的辅助及附属设施的投资系数加热炉汽化冷却余热锅炉自动化仪表起重设备供电与传动建安工程0.120.010.040.020.090.180.40动力系统机修系统总图运输系统行政及生活福利设施工程工程建设其他费0.300.120.200.300.20n本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为8000万元，贷款年利率为8%，建设期为3年，三年投入比例为：0.3、0.5、0.2，预计建设期物价平均上涨3%，基本预备费为5%，投资方向调节税为0。请计算n（1）用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费用与其他费用投资；n（2）估算该项目的固定资产投资额，并编制固定资产投资估算表；n（3）若固定资产投资资金率为6%，用扩大指标估算发估算项目的流动资金，确定项目的总投资。案例解答案例分析解答.doc
