1、-1-Oracle ERP项目系统操作培训固定资产模块-2-课程培训内容课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 p基本概念介绍p系统操作介绍n资产增加n资产调整n资产转移n资产报废n资产折旧n创建会计凭证n提交报表n月末关帐学习总结和参考材料-3-课程培训目标 财务关键用户 财务内部顾问 了解集中财务管理平台固定资产模块的标准业务流程 熟习Oracle系统固定资产模块的系统操作 具备日常固定资产业务的操作能力 为设计未来固定资产业务流程做准备-4-课程培训内容课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 p基本概念介绍p系统操作介绍n资产增加n资产调整n资产转移n资产报废n资产折
2、旧n创建会计凭证n提交报表n月末关帐学习总结和参考材料-5-固定资产与各模块集成关系-6-固定资产模块功能介绍固定资产模块对资产生命周期中增加、调整、转移、报废、折旧、盘点等过程进行管理；随资产事务处理自动生成会计信息，保证了资产信息及产生的会计信息的准确性与及时性;可管理固定资产、无形资产。-7-固定资产系统操作流程q下图为固定资产模块系统操作概览，它描述了在固定资产模块从新增到调整、转移、报废、折旧、关闭会计期间的主要系统操作。每个月运行折旧生成资产明细账报表生成总帐凭证 报废资产新增资产调整资产打开期间关闭资产会计期间-8-课程培训内容课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 p
3、基本概念介绍p系统操作介绍n资产增加n资产调整n资产转移n资产报废n资产折旧n创建会计凭证n提交报表n月末关帐学习总结和参考材料-9-课程培训内容课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 p基本概念介绍p系统操作介绍n资产增加n资产调整n资产转移n资产报废n资产折旧n创建会计凭证n提交报表n月末关帐学习总结和参考材料-10-固定资产基本概念介绍n资产帐簿资产帐簿(Asset books)资产帐簿是用来管理资产新增、调整、转移、报废、折旧等业务的财务明细分类帐簿。对每个资产帐簿来说，均有自己的会计规则集和帐户。在添加资产之前，必须设置资产帐簿。可以设置多个公司帐簿，以便为不同总帐帐套或相
4、同帐套创建日记帐分录。在以上任一种情况下，期末您都必须运行折旧为每个资产帐簿创建日记帐分录。n资产类别资产类别 资产类别将决定资产的相关财务信息和资产的折旧方法，如：决定资产的累计折旧科目、原值科目、资产结算科目；可以默认资产折旧方法、使用年限、残值率。如三段式资产分类，第一段为“资产用途”段，第二段为“资产大类”段，第三段为“资产明细”段，资产的明细类从属于资产大类，例如“01.01.001”表示“经营.电子.台式电脑”n资产地点资产地点 如三段式资产地点管理，第一段表示资产使用部门，第二段表示资产的实际存放地点，第三段表示资产使用状况，如：划分为闲置、未领用、在用、损坏等状态n费用调整费用
5、调整 所谓费用调整是指对当期对资产价值的调整会根据资产的启用日期补提或减少折旧，补提或减少的折旧体现在资产的当期。n摊销调整摊销调整 所谓摊销调整是指本期对资产价值的调整不会根据资产的启用日期在本期进行补提，系统仅根据调整后资产的净值，在资产的剩余使用年限内进行摊销，本期对资产的调整不影响当期，影响体现在资产剩余年限内。-11-固定资产卡片信息资产名称资产类别资产编号资产标签号资产序列号资产账簿资产成本累计折旧残值折旧方法折旧年限资产使用人资产使用地点资产折旧费用科目资产自有属性信息资产财务信息资产分配使用信息-12-固定资产唯一标识符-13-固定资产账簿分类分类财务年度财务年度折旧日历折旧日
6、历会计规则会计规则自然帐户自然帐户资产帐簿信息资产帐簿信息固定资产账簿是按照一定规则进行卡片式管理和折旧计算的固定资产集合。-14-固定资产账簿-15-固定资产账簿安全性乘用车安乘用车安全性配置全性配置文件文件 乘用车乘用车资产账簿资产账簿 微车安微车安全性配置全性配置文件文件 微微 车车资产账簿资产账簿 发动机发动机资产账簿资产账簿发动机安发动机安全性配置全性配置文件文件 所有资产必须属于某个账簿和组织；每个核算单位设置一个资产组织和资产账簿；各公司的账簿通过安全性设置实现不同资产组织的数据相互隔离。-16-固定资产期间固定资产期间对应到固定资产账簿。固定资产期间的打开和关闭在“运行折旧”的
7、界面上实现：1、任何一个时点，一个固定资产账簿只能有一个打开的固定资产期间；2、运行折旧时可选择是否关闭固定资产期间；3、固定资产期间一旦关闭，将不能重新打开；4、上个固定资产会计期关闭后，下一个固定资产会计期自动打开。-17-资产类别弹性域固定资产类别弹性域中维护的资产类别更多是从财务角度对固定资产作的类别划分。如果对固定资产还有其他的类别区分角度，可以维护在资产关键字弹性域中。例如，两段式资产类别分类：第一段为“资产大类”段，第二段为“资产小类”段，资产小类从属于资产大类，例如“1040.17100001”表示“管理设备.台式电脑、笔记本电脑”-18-资产类别（资产类别弹性域段值组合）资产
8、类别定义了默认的资产帐户、资产折旧年限、折旧方法、折旧分摊惯例（即当月启用下月折旧）、残值等财务信息。-19-资产类别的作用（与会计科目一一对应）（与会计科目一一对应）必须选一个类别它提供了默认的用来计算决定了-20-资产关键字弹性域采用多段式的弹性域结构来多角度地维护固定资产的关键字信息（重要的资产业务分类信息）。例如，两段式资产关键字管理：第一段表示资产购置的资金来源，如：财政补贴、集团投资、公司自建等；第二段表示资产使用状况，如：划分为闲置、未领用、在用、在维修、损坏、封存等状态。-21-资产地点弹性域采用多段式的结构（弹性域）来多角度地维护固定资产的地点信息。例如，四段式资产地点管理：
9、第一段表示资产所在国家，第二段表示资产所在省（州），第三段表示资产所在城市，第四段表示资产的实际存放地点-22-课程培训内容课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 p基本概念介绍p系统操作介绍n资产增加n资产调整n资产转移n资产报废n资产折旧n创建会计凭证n提交报表n月末关帐学习总结和参考材料-23-资产增加方式资产增加方式 q 资产增加的方式 手工增加：适用于资产盘盈、资产调入、接收捐赠、投资等业务情形=明细增加=快速增加 通过应付模块链接增加：固定资产购置、无形资产购置 CIP资产资本化：适用于CIP资产转资的业务情形 在没有PA模块的情况下，可在应付模块录入在建工程发票，在总账
10、手工作转资凭证，再在资产模块手工增加资产。-24-资产新增资产新增手工增加手工增加-明细增加明细增加1.资产明细信息：维护资产的基本信息，如资产说明、标签号、类别、数量等2.资产财务信息：记录资产的成本信息，如资产金额、使用年限、残值等3.分配信息：记录资产的使用信息，如资产的保管人、存放地点等-25-系统操作：资产新增系统操作：资产新增-手工增加（手工增加（1/3）1、菜单路径（N）：资产资产工作台-26-系统操作：资产新增系统操作：资产新增-手工增加（手工增加（1/3）-27-系统操作：资产新增系统操作：资产新增-手工增加（手工增加（1/3）-28-练习练习1：资产新增：资产新增-手工增加
11、手工增加1、业务场景 2019年6月5日，在固定资产模块新增一个盘盈资产2、操作步骤：公司资产会计录入盘盈资产。公司总帐会计在总帐中录入日记帐凭证结平固定资产中转科目-29-资产增加方式：通过应付模块增加资产增加方式：通过应付模块增加录入应付发票应付传送总账创建成批增加准备成批增加补充资产信息以下流程步骤描述从采购/应付成批增加来创建固定资产的步骤。过账成批增加查看新增资产应付模块应付模块固定资产模块固定资产模块-30-系统操作：资产新增系统操作：资产新增-与应付模块集成（与应付模块集成（1/5）创建成批增加1、菜单路径（N）：应付操作用户：查看请求 提交请求-创建成批增加参数输入信息GL日期
12、输入会计日期账簿资产账簿-31-系统操作：资产新增系统操作：资产新增-与应付模块集成（与应付模块集成（2/5）准备成批增加1、菜单路径（N）：资产超级用户：成批增加准备成批增加参数输入信息队列新建发票编号应付采购发票编号-32-系统操作：资产新增系统操作：资产新增-与应付模块集成（与应付模块集成（3/5）准备成批增加1、菜单路径（N）：资产超级用户：成批增加准备成批增加-33-系统操作：资产新增系统操作：资产新增-与应付模块集成（与应付模块集成（4/5）创建成批增加1、菜单路径（N）：资产超级用户：成批增加过账成批增加-34-系统操作：资产新增系统操作：资产新增-与应付模块集成（与应付模块集成
13、（5/5）查看生成的资产1、菜单路径（N）：资产超级用户：资产资产工作台-35-资产增加会计分录资产增加会计分录1、手工增加：资产模块产生如下会计分录：借：固定资产 贷：固定资产结算 需要在总账手工补入会计分录：借：固定资产结算 贷：现金/银行存款2、应付模块链接增加：应付模块产生如下会计分录：借：固定资产结算 贷：应付账款 资产模块产生如下会计分录：借：固定资产 贷：固定资产结算3、CIP总帐模块增加：应付模块录入在建工程发票，产生如下会计分录：借：在建工程 贷：应付账款 在总账手工作转资凭证产生如下会计分录：借：固定资产结算 贷：在建工程 资产模块手工增加产生如下会计分录：借：固定资产 贷
14、：固定资产结算-36-练习练习2：资产新增：资产新增-与应付模块集成与应付模块集成1、业务场景 2019年6月5日，在固定资产模块新增一个采购资产2、操作步骤：公司应付会计录入资产采购发票，并提交审批 公司应付审核会计审核发票。公司应付会计在收到批准的通知后，创建会计科目。公司应付会计提交创建成批增加请求。公司资产会计准备、过账成批增加生成固定资产。-37-课程培训内容课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 p基本概念介绍p系统操作介绍n资产增加n资产调整n资产转移n资产报废n资产折旧n创建会计凭证n提交报表n月末关帐学习总结和参考材料-38-系统操作：资产调整（系统操作：资产调整（
15、1/2）1、菜单路径（N）：资产超级用户：资产资产工作台基本信息调整包括资产类别、资产名称、资产数量、资产标签号等基本属性信息的调整-39-系统操作：资产调整（系统操作：资产调整（1/2）1、菜单路径（N）：资产超级用户：资产资产工作台财务信息调整包括资产重估、资产减值、资产折旧年限、资产残值等财务信息的调整-40-练习练习3：资产调整：资产调整1、业务场景 2019年6月5日，资产重估后调增一项资产的价值2、操作步骤：公司资产会计调整增加资产的当前成本。-41-课程培训内容课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 p基本概念介绍p系统操作介绍n资产增加n资产调整n资产转移n资产报废n
16、资产折旧n创建会计凭证n提交报表n月末关帐学习总结和参考材料-42-资产转移资产转移 q 资产的转移主要用于一个公司中与资产关联的员工、费用账户和实际存放位置等发生改变的情况q 资产转移分为部门内、部门间和公司间 固定资产部门内转移主要涉及同一部门内资产使用的信息变更，同一部门内的资产转移一般不涉及财务账务信息的变动处理。固定资产部门间转移主要涉及不同部门间资产调配，不同部门间的固定资产转移可能会涉及到固定资产折旧费用科目的变化 固定资产公司间转移是指固定资产在不同的资产账簿间调拨。可先在一个公司报废，然后在另一家公司新增资产。-43-系统操作：资产转移（系统操作：资产转移（1/2）1、菜单路
17、径（N）：资产超级用户：资产资产工作台分配公司内部资产调拨，包括资产使用人、使用地点、使用部门等的转移q定位至资产分配信息的转出行，在“资产进出”栏位录入“-1”，表示转出；点击下一行，在“资产进出”栏位录入“1”表示转入。在转入行中可以重新指定资产的员工、费用帐户、地点信息。-44-系统操作：资产转移（系统操作：资产转移（2/2）公司间资产转移：不同资产账薄间的资产转移视同买卖操作步骤：在调出单位做资产减少，在调入单位做资产增加(参考资产报废和新增操作）调出方会计分录：资产模块在调出时生成会计分录形式为：借 累计折旧固定资产清理 贷 固定资产原值 总账或其它模块做会计分录为：借 其他应收款或
18、者营业外支出 贷 固定资产清理调入方会计分录：资产模块手工添加固定资产分录形式为：（添加时要把累计折旧额信息记入资产模块）借固定资产原值 贷固定资产结算 总账或其它模块做会计分录为：借 固定资产结算 贷 累计折旧 其他应收款（负数）-45-练习练习4：资产转移：资产转移1、业务场景 2019年6月5日，调整一项资产的使用地点以及折旧帐户2、操作步骤：公司资产会计调整资产的折旧帐户和使用地点。-46-课程培训内容课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 p基本概念介绍p系统操作介绍n资产增加n资产调整n资产转移n资产报废n资产折旧n创建会计凭证n提交报表n月末关帐学习总结和参考材料-47
19、-资产报废流程资产报废流程-48-资产报废方法资产报废方法 资产报废方法：n 按价值报废或按数量报废n 全部报废和部分报废 适用范围：全部或部分资产不能再使用时，例如：报废、盘亏、捐赠、调拨、出售资产。产生的会计分录借/贷：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 q 资产的减少包括：出售不需用的资产，提前报废的资产，正常报废的资产，盘亏的资产;或因自然灾害而发生的非常损失以及资产捐赠。q 不论哪种减少方式，在系统中均通过资产的报废功能来处理，通过添加不同的资产报废类型来区分不同的业务处理种类。-49-系统操作：资产报废（系统操作：资产报废（1/2）1、菜单路径（N）：资产超级用户：资产资产工
20、作台报废查找到要报废的资产-50-系统操作：资产报废（系统操作：资产报废（2/2）报废资产-51-资产减少业务会计分录资产减少业务会计分录资产捐赠 资产模块：借累计折旧 固定资产清理等相关科目 贷固定资产原值 总账模块调整分录为：借 营业外支出捐赠支出 贷 固定资产清理等相关科目资产出售 资产模块：借累计折旧 固定资产清理等相关科目 贷固定资产原值 根据实际出售的损益情况在总账模块调整分录为：借 其他应收款或银行存款科目 营业外支出（因资产出售带来损失时）贷 固定资产清理等相关科目 营业外收入（因资产出售带来收益时）资产报废 资产模块：借 累计折旧 固定资产清理等相关科目 贷 固定资产原值 总
21、账模块调整分录为：借 营业外支出 贷 固定资产清理资产盘亏 资产模块：借 累计折旧 固定资产清理等相关科目 贷 固定资产原值 总账模块调整分录为：借 营业外支出（或以前年度损益调整）贷 固定资产清理-52-练习练习5：资产报废：资产报废1、业务场景 2019年6月5日，报废一项资产2、操作步骤：公司资产会计报废资产。公司总账会计在总帐中输入日记帐凭证结平固定资产清理-53-课程培训内容课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 p基本概念介绍p系统操作介绍n资产增加n资产调整n资产转移n资产报废n资产折旧n创建会计凭证n提交报表n月末关帐学习总结和参考材料-54-系统操作：资产折旧系统操
22、作：资产折旧1、菜单路径（N）：资产超级用户：折旧运行折旧 （B）运行运行折旧时，系统启用的程序：计算报废资产的损益计算本期折旧费用及调整运行准备分类帐报表-55-练习练习6：资产折旧：资产折旧1、业务场景 2019年6月5日，在资产模块运行折旧。2、操作步骤：公司资产会计运行6月会计期的折旧-56-课程培训内容课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 p基本概念介绍p系统操作介绍n资产增加n资产调整n资产转移n资产报废n资产折旧n创建会计凭证n提交报表n月末关帐学习总结和参考材料-57-系统操作：创建会计凭证系统操作：创建会计凭证l资产模块自动生成的会计分录必须传送到总帐。在运行折旧
23、后，运行“创建会计科目-资产”请求即可。各类型业务生成的分录如下：l增加：借：固定资产，贷：固定资产-中转l折旧：借：成本、费用，贷：累计折旧l报废：借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产l减值准备：借：资产减值损失，贷：累计折旧l资产价值调增：借：固定资产，贷：固定资产-中转l资产调拨：部门间调拨不生成分录，但当月的折旧将计入新的成本中心-58-系统操作：创建会计凭证系统操作：创建会计凭证1、菜单路径（N）：资产超级用户：创建会计科目参数输入信息账簿资产账簿传送至Oracle General Ledger是-59-练习练习7：创建会计凭证：创建会计凭证1、业务场景 2019年6月5日，在资
24、产模块创建资产业务相关会计凭证。2、操作步骤：公司资产会计在资产模块运行“创建会计科目-资产”请求-60-课程培训内容课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 p基本概念介绍p系统操作介绍n资产增加n资产调整n资产转移n资产报废n资产折旧n创建会计凭证n提交报表n月末关帐学习总结和参考材料-61-系统操作：提交报表系统操作：提交报表菜单路径（N）：其他/请求/运行/单个请求固定资产模块常用的报表有：资产增加报表、资产报废报表、资产转移报表、日记帐分录准备金分类报表等-62-资产报表资产报表1、固定资产卡片：按资产卡片反映资产台帐信息2、计提折旧完毕资产报表：计提折旧的明细表3、计划外折
25、旧：反映计划外折旧的执行情况报表4、资产增加报表：反映新增资产的明细信息5、资产报废报表：反映资产减少的明细信息6、资产转移报表：反映资产转移调拨的明细信息7、资产类别报表：反映资产类别及相关帐簿帐户及折旧政策信息8、资产重新分类报表：反映资产重新分类的明细信息9、重建资产报表：反映资产报废后又重建的历史明细信息10、日记帐分录准备金分类报表：与总账试算表核对资产原值及累计折旧账户-63-系统操作：提交报表系统操作：提交报表-请求请求菜单路径（N）：其他/请求/运行/单个请求-64-资产信息查询资产信息查询-65-练习练习8：提交报表：提交报表1、业务场景 2019年6月5日，固定资产会计提交
26、固定资产账款试算表，查看供应商固定资产账款明细情况：2、操作步骤：提交请求 选择报表名称：固定资产账款试算表 填写报表参数 运行报表 查看报表输出-66-课程培训内容课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 p基本概念介绍p系统操作介绍n资产增加n资产调整n资产转移n资产报废n资产折旧n创建会计凭证n提交报表n月末关帐学习总结和参考材料-67-资产月末关帐流程资产月末关帐流程 创建日记帐q未关闭资产会计期时，可多次运行折旧q生成日记帐之前必须运行折旧，为了谨慎起见，第一次折旧时不选择关闭会计期q运行折旧时选择了关闭会计期会永久关闭当前资产会计期，自动打开下一个会计期q关闭资产会计期时，
27、系统会自动将对应的会计分录信息抛到总账-68-系统操作：月末关帐系统操作：月末关帐固定资产的期间对应到固定资产账簿。固定资产期间的打开和关闭在“运行折旧”的界面上实现：1、任何一个时点，一个固定资产账簿只能有一个打开的固定资产期间；2、运行折旧时可选择是否关闭固定资产期间；3、固定资产期间一旦关闭，将不能重新打开；4、上个固定资产会计期关闭后，下一个固定资产会计期自动打开。-69-学习总结课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 p基本概念介绍p系统操作介绍n资产增加n资产调整n资产转移n资产报废n资产折旧n创建会计凭证n提交报表n月末关帐学习总结和参考材料-70-参考材料参考材料1、操作手册2、系统帮助
