1、12为什么要改变？为什么要改变？345香港金管局香港金管局风险为本监管的程序风险为本监管的程序6789 了解被监管机构了解被监管机构 风险评估风险评估 策划监管工作策划监管工作 确定现场检查工作内容确定现场检查工作内容 实施风险为本现场检查实施风险为本现场检查 持续的非现场监管持续的非现场监管 机构概览机构概览 风险矩阵和风险评估报告风险矩阵和风险评估报告 监管计划监管计划 现场检查计划和检查程序现场检查计划和检查程序 检查前问卷检查前问卷/工作底稿工作底稿/现场检查报告现场检查报告 更新风险为本文件；非现场监管行动更新风险为本文件；非现场监管行动 记录；会见管理层；三方会议记录；会见管理层；
2、三方会议 1011风险评估n风险为本监管必须建立在对银行业金融机构主要业务风险风险为本监管必须建立在对银行业金融机构主要业务风险的识别和评估之上。的识别和评估之上。n评估和计量风险要通过规范化的方式进行，风险分类及评评估和计量风险要通过规范化的方式进行，风险分类及评估方法要符合国际惯例和公允标准。估方法要符合国际惯例和公允标准。n将风险分为潜在风险数量和风险控制质量两部分，分别进将风险分为潜在风险数量和风险控制质量两部分，分别进行分析评价，以各主要业务所面对的各类风险为基础，从行分析评价，以各主要业务所面对的各类风险为基础，从总体上判断和把握银行业金融机构的整体风险状况。总体上判断和把握银行业
3、金融机构的整体风险状况。12131415 风险为本 通用语言 监管框架和分析方法1617181920212223242526272829303132333435363738 检查报告和工作底稿检查报告和工作底稿 信函和备忘录信函和备忘录 非现场监管和监督资料非现场监管和监督资料 监管报告和系统数据库监管报告和系统数据库 银行提供的的业务种类分析银行提供的的业务种类分析评级机构报告评级机构报告投资机构分析师报告投资机构分析师报告报刊杂志和行业期刊报刊杂志和行业期刊经济和会计研究经济和会计研究 互联网和其他自动化新闻渠道互联网和其他自动化新闻渠道394041424344454647484950顺达
4、银行香港分行简介顺达银行香港分行简介u母行为中国十大商业银行之一u 按一级资本，母行进入银行家排名前100位u 母行最大股东为财政部u 1945年设立香港分行u 该分行按资产规模和市场份额在香港属于中型银行，提供全面的零售和商业银行服务5152（一）信用风险1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价531、信用风险暴露情况：中u 该行房地产行业贷款集中度偏高且继续u 保持增长势头u 贷款抵押物单一u 存在对借款人财务状况缺乏及时跟踪的情况 u 存在大量无抵押贷款 u 关联企业贷款不够审慎 u 大多数中国企业贷款为非正常贷款 （一）信用风险542、风险管理质量：可好的方面
5、u 该行设立了风险资产管理委员会 u 积极完善信用风险管理机制 u 大幅充实了贷款拨备并冲销了大量坏账 u 不良贷款率降至2002年末的3.45%u 共同融资限额符合金管局标准 不足之处u 总裁曹其如在多个管理委员会担任主任 u 资产负债管理委员会职能过宽u 会议频率不能满足风险管控需要 （一）信用风险55非正常贷款变化趋势（一）信用风险563、风险发展方向：上升由于存在贷款投向继续高度集中的趋势，抵押结构单一等问题，估计未来信用风险将上升（一）信用风险574、总体风险评价：中对该分行潜在信用风险水平较高，信用风险管理质量总体评估为“可接受”，信用风险水平的总体趋势升高。（一）信用风险58（二
6、）流动性风险1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价59主要流动性指标概览60（二）流动性风险流动资产质量较好 （存放同业 33%，持有大量的可流通证券）流动资产比例较为合理 （存放银行业53.4%，持有的可流通证券443%）到期日期限错配比率较好 （7天期限不匹配 6.24，1个月期限不匹配-13）风险暴露情况-低61（二）流动性风险好的一面流动性风险内控指标是比较合理 有专门负责分析、预测流动性风险的组织 不足之处两个月一次例会的间隔过长，不利于对流动风险更好的监控 风险管理能力可接受62（二）流动性风险生产线转移，进出口、转口贸易减少 （贷款需求量也出现下降）开始
7、扩张债券、外汇等资金业务 （可能导致流动性比例降低，存贷比上升）风险发展方向上升63总体风险评价：低鉴于该分行风险流动性较好，管理质量可以接受，给该分行流动性风险总体评价定为“低”。同时考虑到该分行开始扩张资金业务，因此认为该分行流动性风险未来有可能处于“上升”趋势。（二）流动性风险64（三）利率风险1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价651、风险暴露情况（三）利率风险u该分行主要资产为住房按揭贷款、商业贷款，期限 较长u债券投资在资产中占比较大（20%），其中一部分 通过期货合约进行了套期保值。u 一个月和三个月的港币资产重订价缺口为正值，在u 当前市场利率下降的
8、情况下，容易受到负面影响。u 一个月和三个月的美元资产重订价负缺口较大，若u 美元利率上升，对盈利冲击较大。66（三）利率风险好的方面：u美元和港币利率风险总体上不构成对盈利的重大影响。u建立了资产负债管理委员会负责分析、预测利率风险和外汇风险，建立和修改风险控制程序。u该行在资金部建立了中台，不断改进利率风险管控。不足之处：u资产负债管理委员会两个月开一次会议，会议频率过低u该分行的管理层不注重利率风险的监控。u没有制定利率风险管理相应的政策、程序和限额，只是简单的向香港金管局报“利率风险重新定价缺口表”，并没有建立自身的利率风险计量方法。673、风险发展方向：上升（三）利率风险u根据该分行
9、提供的2002年11月份利率风险重新定价缺口表上显示，该分行上年同季、上季和本季的加权平均收益率呈逐步下降趋势，表明预期利润下降。u该分行也没有制定利率风险管理相应的政策、程序和限额，也会对该分行管理利率风险产生不利影响。684、总体风险评价（三）利率风险鉴于该分行潜在利率风险中等，风险管理质量尚可以接受，我们给该分行流动性风险总体评价定为“中”。69（四）市场风险1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价70（四）市场风险1、风险暴露情况该分行没有从事复杂的金融工具或衍生产品交易，总体市场风险较低。市场风险主要来源于资金部的业务活动，包括外汇业务、债券投资和外汇基金票据
10、及债券的作市交易。u少数情况应引起关注：债券投资占总资产比例过高，市场风险进一步积聚（总资产的20.4）。外汇合约增幅较大（比上年增加52.59%）。外汇敞口增幅较大，市场风险有增加趋势。71（四）市场风险2、风险管理质量：弱资产负债管理委员会该分行对市场风险的管理和控制不能满足盯市要求。u外汇交易中台独立性不足。u政策限额程序不明确。u可能没有良好的市场风险的计量和管理报告体系。u 3年来未对市场风险进行专门的内部审计。72（四）市场风险3、风险发展方向：上升4、总体风险评价：中 73（五）操作风险1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价74（五）操作风险1、风险暴露
11、情况u该行总体对操作风险控制是有效的，但还存在值得关注和改进方面。u该行的管理信息系统有待完善。u该行在新产品开发的政策和程序方面还有待改进。u该行的风险管理系统未能有效地行使职责，特别是资产管理委员会在部分产品的风险审核上存在不足。u该行对香港监管局就其投资管理提出的建议没有适当跟进，对投资部门没有建立必要的程序和政策。u内审存在缺陷。75（五）操作风险2、风险管理质量：可以接受 该行有完整公司治理结构和内控架构，并有相应的制度和程序性安排，基本能够对现有操作风险实行较为有效的管理和控制。3、风险发展方向：上升尽管该行现有业务操作风险能够得到合理控制，但是该行正不断拓展网上银行、银团贷款、证
12、券经纪等新业务，是否具备合格的从业人员和管控能力值得关注。76（五）操作风险4、总体风险评价：中鉴于该分行潜在操作风险中等，风险管理质量尚可以接受，我们给该分行操作风险总体评价定为“中”。77（六）法律风险1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价78（六）法律风险1、风险暴露情况u该行过去三年累计发生违法违规现象，最近连续2季度发生了违法违规现象。u该分行由缺少拥有银行业务经验的员工负责合规事务，这有可能使该行的法律与合规工作不能完全适应银行业务发展的需要。u该行2003年业务规划提出拓展新业务。新业务的开展将使银行面临的与新业务有关的法律风险增加；79（六）法律风险2
13、、法律风险管理质量：法律风险管理质量：好的方面：该分行主要从事传统业务，相关法律规章比较明确；案件统计表表明没有发现针对传统业务的诉讼案件，内在法律风险较小。存在问题分行没有建立专门的法律与合规委员会，只在内审框架内建立了合规小组，负责法规和监管要求等合规性的监控；防止洗钱委员会的会议频率无明确要求，是否能够符合监管当局对于反洗钱的有关规定。80（六）法律风险3、风险趋势：上升4、总体风险评价：中新业务的开展将使银行面临的与新业务有关的法律风险增加该行法律风险的潜在风险水平为中，风险管理质量为可接受，我们认为该分行总体法律风险状况为中等。81（七）策略风险1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风
14、险发展方向4、总体风险评价82（七）策略风险1、风险暴露情况u战略投资者和公开上市可能会影响该银行总行的经营方针和计划，分行因此也将面临一定的策略风险。u在新业务政策和规程完善之前过分强调新产品的开发可能会加大银行面临的策略风险。u在不动产市场环境低迷的情况下，提出提升房地产贷款比重的业务发展计划。83u该分行管理层的管理风格是积极的，现有业务运行平稳，能够根据市场变化及时调整管理战略。u分行没有建立策略风险管理的正式文件。（七）策略风险84（七）策略风险3、风险趋势：上升4、总体风险评价：中现有已暴露的策略风险均会增加该行未来策略风险水平该行策略风险潜在风险处于中等水平，风险管理质量为可接受
15、，我们评价该行总体策略风险为中等。85（八）声誉风险1、风险暴露情况2、风险管理质量3、风险发展方向4、总体风险评价86（八）声誉风险1、风险暴露情况u2002年7月德勤会计师事务所对该行网上银行服务情况出具的评估报告。u总行资本充足率没有达到金管局的最低标准，可能会给该分行的经营带来一定的声誉风险压力。u该行2002年连续三个季度收到公众对一般业务的投诉。87好的方面：u总行的声誉u该分行的历史u未受脱离影响 不足之处：u该分行没有专门的组织机构负责管理声誉风险u而且由缺少拥有银行业务经验的员工负责合规事务，有可能会给银行带来声誉方面的负面影响。（八）声誉风险88（八）声誉风险3、风险发展方向：上升风险发展方向：上升 4、总体风险评价：中总体风险评价：中风险暴露情况说明该行声誉风险有上升的可能。该行声誉风险潜在风险为中，风险管理质量为可以接受，总体声誉风险状况为中等。89顺达银行香港分行风险评估摘要90整体风险评价顺达银行香港分行：潜在风险中等，但信用风险偏高风险管理质量可以接受，但市场风险和利率风险管理能力有待提高各项风险都有上升趋势整体风险状况中等未来风险管理关注的焦点应在于降低信用风险以及提高对市场风险和利率风险的管理能力上。9192
