1、第八章：收入再分配目录6、中国的社会保障制度5、中国的收入再分配4、西方国家的收入再分配与社会保障2、收入再分配的理论流派3、收入再分配的制度与手段1、收入与再分配的意义一、收入与再分配的意义IncomeFunctional Distribution of IncomeSize Distribution of Income负责人：孙权、黄小蓉4（一）收入的定义（一）收入的定义（二）功能分配和劳动力求曲线（二）功能分配和劳动力求曲线（三）规模分配和劳伦兹曲线、基尼系（三）规模分配和劳伦兹曲线、基尼系数数 收入的内涵2 收入的时间3 收入单位1（一）收入的定义 被行使的消费权利的市场价值的和；财产
2、权在所涉时期的期初与期末之间储存价值变化的两者的代数和。（缺陷：禀赋、偏好、运气）看收入不能只看一周或一年的短期收入变动，而且还要关心永久性收入。这就引出经济生命周期、暂时收入与持久收入概念。经济生命周期是在人的一生中有规律的收入变动形式。暂时收入与持久收入是从另一个角度，即收入还会随机的暂时的力量而变动。生命周期收入的讨论只限于一代人身上，而事实上收入的再分配是跨时代进行的。6 功能分配又称要素分配。功能分配是从收入来源角度研究的分配。它试图说明每一个生产要素所得到收入占国民总收入的份额是多少。功能分配的分析单位不是个人或家庭，而是考察整个“劳动”所得到收入的百分比，并把它与以租金、利息和利
3、润形式取得的在总的国民收入中的百分比进行比较，从而弄清各种生产要素与其所得的互相关系。我们来看看图哈！有图为证。（二）功能分配功能分配和劳动力需求曲线下图简单说明732市场经济中收入的功能性分配资本家企业家（红利，利润）1工人（工资）DL=MPLSL L L 就业就业工资OR工资率W利润劳动力与资本的均衡点E备注：SL=新古典学派的劳动力供给曲线 DL=劳动的需求曲线规模分规模分配配劳伦兹劳伦兹曲线曲线+基尼系基尼系数数+（三）又称又称个人和家庭分配。个人和家庭分配。它它是从分配是否公平的角度来研究收入的是从分配是否公平的角度来研究收入的分配，它试分配，它试图说明个人和家庭的收入在社会总收入中
4、所占份额是多少。图说明个人和家庭的收入在社会总收入中所占份额是多少。规模分配规模分配9 劳伦兹劳伦兹 曲线曲线100100平等线平等线收收入入百百分分比比0 0劳伦兹曲线劳伦兹曲线100100人口百分比人口百分比1001001001000 0收收入入百百分分比比人口百分比人口百分比平等线平等线劳伦兹曲线劳伦兹曲线相相对对平平等等的的收收入入分分配配相相对对不不平平等等的的收收入入分分配配 优点优点：直直观而形象的观而形象的反映了收入反映了收入分配的不公分配的不公平。平。缺点缺点：是是只能在几何只能在几何图形上观察，图形上观察，而无法以确而无法以确切的数字来切的数字来表示收入分表示收入分配的不平
5、等配的不平等程度。程度。基尼系数基尼系数它由它由劳伦兹曲线而来，是以劳伦兹曲线而来，是以一个数值来反映收入分配不一个数值来反映收入分配不平等水平。平等水平。基尼系数在基尼系数在01之间变化，之间变化，基尼系数越大基尼系数越大，所表示的收入分配不平等越所表示的收入分配不平等越严重严重。Image credit:Image credit:netzkoboldnetzkobold库兹涅茨库兹涅茨 把各阶层的收入比重与人口比重把各阶层的收入比重与人口比重的差额的绝对值加总起来。的差额的绝对值加总起来。其优点其优点是是计算方便，但未考虑各阶层的权计算方便，但未考虑各阶层的权数。为了消除影响，库兹涅茨采用
6、数。为了消除影响，库兹涅茨采用以最富有以最富有20%20%人口的收入份额来表示人口的收入份额来表示收入分配不平等状况，这一指标最收入分配不平等状况，这一指标最低为低为0.20.2，数值越高，差别越大。，数值越高，差别越大。R=Yi-Pi ,（i=，1，2，n）12负责人：负责人：陈玉倩陈玉倩（一）功利主义的最大多数人的（一）功利主义的最大多数人的最大利益理论。最大利益理论。政府的正确目标应该是社会每一个人效用总和的政府的正确目标应该是社会每一个人效用总和的最大化。最大化。最大多数人利益最大化最大多数人利益最大化。功利主义的理论出发点是功利，即效用：满足程功利主义的理论出发点是功利，即效用：满足
7、程度。度。功利主义在强调效用递减的同时，功利主义在强调效用递减的同时，更强调更强调人们面人们面对激励所做出的反应。其否定收入的平均主义。对激励所做出的反应。其否定收入的平均主义。政府必须作到因平等带来的好处与因激励机制扭政府必须作到因平等带来的好处与因激励机制扭曲而带来的损失取得平衡。因此，曲而带来的损失取得平衡。因此，政府不能搞收政府不能搞收入分配的平等。入分配的平等。13（二）自由主义的分配正义论 约翰约翰.罗尔斯：政府应该选择公正的收入再分配政罗尔斯：政府应该选择公正的收入再分配政策。策。“无知面纱无知面纱”之后的原始状态，可以摆脱主观干之后的原始状态，可以摆脱主观干扰。无法预知，则无法
8、设计有利于自己的规则，扰。无法预知，则无法设计有利于自己的规则，转而关注最糟的情况，关注收入分配的最下层转而关注最糟的情况，关注收入分配的最下层 主张最小效用的最大化主张最小效用的最大化，即最大化标准：，即最大化标准：最惨人最惨人的福利最大化。的福利最大化。在强调帮助穷人的同时，罗尔斯也意识到激励机在强调帮助穷人的同时，罗尔斯也意识到激励机制的必要性。允许收入一定程度的不平等。制的必要性。允许收入一定程度的不平等。收入再分配看成是社会保险的一种形式收入再分配看成是社会保险的一种形式，防止自，防止自己成为穷人可能性进行保险。己成为穷人可能性进行保险。14社会福利仅仅取决于社会成员中效用最低（即福
9、利最差）的成员。“一个舰队决定它速度快慢的不是那个航行最快的船只，而是那个最慢的船只。如果我们改善了困难群体的生活状况，也就改善了整个社会的生活状况”温家宝15（三）自由意志主义的机会平等论 罗伯特罗伯特.诺齐克诺齐克强调强调自由权力的至高无上自由权力的至高无上。收入分配上的最好选择是收入分配上的最好选择是自我权力的实现自我权力的实现和保护。和保护。只要财产的分配是正当合法，转让也是正只要财产的分配是正当合法，转让也是正当合法，分配就是正义的。只要分配的过当合法，分配就是正义的。只要分配的过程是公正的，那么所引起的分配结果即使程是公正的，那么所引起的分配结果即使再不公平也是公正的。再不公平也是
10、公正的。强调收入取得的正当合法性的目的是着眼强调收入取得的正当合法性的目的是着眼于于机会平等机会平等。机会平等比收入平等更为重。机会平等比收入平等更为重要。强调个人的权利，要。强调个人的权利，确保每个人有同样确保每个人有同样发挥自己才能的机会并获得成功和相应的发挥自己才能的机会并获得成功和相应的报酬。报酬。16（四）库兹涅茨的倒U形理论 收入分配不平等的长期变动轨迹是收入分配不平等的长期变动轨迹是“先恶化，再改进”。早期收入分配差距扩大的原因早期收入分配差距扩大的原因：经济增长是储蓄和积累的函数经济增长是储蓄和积累的函数 二元经济结构下，经济增长以工业化为中心，二元经济结构下，经济增长以工业化
11、为中心，以城市为主要舞台以城市为主要舞台 存在存在三种抵消因素三种抵消因素：政府的干预（决定性作用）政府的干预（决定性作用）人口变动人口变动 技术进步技术进步17（五）福利经济学的效率与公平之争福利经济学在一定价值判断的基础上提福利经济学在一定价值判断的基础上提出了社会福利目标和判断福利大小的出了社会福利目标和判断福利大小的标准，用以评价经济运行和资源配置标准，用以评价经济运行和资源配置的优劣。的优劣。福利经济学按其发展分为：福利经济学按其发展分为：旧福利经济旧福利经济学学和和新福利经济学新福利经济学18 旧福利经济学：旧福利经济学：英国古典派经济学家英国古典派经济学家A.C.庇古庇古基数效用
12、论基数效用论:以货币金额来度量效用和以货币金额来度量效用和社会福利。价格是效用的度量值，效社会福利。价格是效用的度量值，效用是基数的量用是基数的量三个基本命题：三个基本命题：社会福利的影响变量社会福利的影响变量国民收入（正比）国民收入（正比）国民收入中归于穷人的份额（正比）国民收入中归于穷人的份额（正比）国民收入的变动（反比）国民收入的变动（反比）19 新福利经济学：新福利经济学：意大利经济学家意大利经济学家帕累帕累托托 序数效用论：效用是人的主观感受，无法计算序数效用论：效用是人的主观感受，无法计算 公平会防碍效率。公平会防碍效率。效率是分析社会福利的唯一尺度。效率是分析社会福利的唯一尺度。
13、难以回避的问题：难以回避的问题：自由竞争需要公平。自由竞争需要公平。效率与公平的经典经济学的解释：效率与公平的经典经济学的解释：效率是蛋糕的大小；效率是蛋糕的大小；公平是如何分切蛋糕。公平是如何分切蛋糕。20 阿玛蒂亚阿玛蒂亚森（森（AmartyaAmartya SenSen），1998年诺贝尔经济学奖获得者，当代最杰出的经济学家和哲学家之一，关于社会选择、福利分配和贫困研究领域的突出贡献者；人类发展与可行能力视角的理论奠基人；也是一位始终关注并肯定中国社会发展进程的重要学术领袖。平等是基于基本能力的平等：一个人赖以进行基本活动的能力。（授之以渔）授之以渔）发展的目的在于人本身，是使人更有可行
14、能力去追求他们自己认为是有价值的生活 21三、收入再分配的制度与手段由前节分析，理论上对如何调节收入分配有不同看法，但主张需要由政府来对国民收入进行再分配是主流。负责人：谭萍负责人：谭萍要点：收入再分配制度的内涵 政府收入再分配的手段 收入分配政策的评判标准（一）、收入再分配制度的内涵 收入再分配制度就是收入分配交易的规则的总和，是以规则和条文体现出来的各个分配主体之间的权力-利益的交易关系 功能分配和规模分配之间的关系实际上是国民收入初次分配和再分配、微观分配和宏观分配之间的关系 国民收入分配的两个阶段：市场机制和权力机制、效率原则与公平原则 国民收入再分配的主体是三大集团-工人集团、雇主集
15、团、政府集团 初次分配阶段主体-企业和个人，再分配阶段主体-国家和政府 以政府为中心的国民收入再分配制度的加强由以下三个特征所决定：宏观性。作为公共权力行使者，政府既考虑自身利益，也兼顾全社会的根本利益。广泛性。政府运用公共权力在全社会广泛地强制执行。自觉性。国家作为拥有公共权力的特殊的利益集团，是国民收入再分配制度的供给者，可以根据社会政治经济环境变化地调节和改进收入分配制度。政府主导的再分配制度的制约因素：技术进步约束 政治制度约束 市场力量约束（二）政府收入再分配的手段 社会保障：社会保障：1，社会保险2，社会救济3，社会福利4，社会优抚 政治决策：政治决策：1，价格管制、最低工资立法2
16、，就业支援3，反贫困计划4，振兴教育 社会保障的两大类：缴款基准制和受益基准制 缴款基准制：根据资金来源和数量提供相应社会保障。简言之，谁出钱谁受益。受益基准制：根据受益人的现状提供相应社会保障。强调公平和社会伦理。Attention：合理的社会保障体系必然是缴款基准制和受益基准制的有机结合，根据社会成员的现状提供最低的社会保障如医疗和养老，同时鼓励人们追求更高层次的生活。（三）收入分配的评判标准 野口悠纪雄的评判标准 1，目标效率性 （详见（详见P236）2，资源配置中立性 3，消费者主权和纳税人主权 4，其他（效果的明了性、行政费用、心理抵抗度、便捷的调查处理机制）野口悠纪雄野口悠纪雄 1
17、940年生于东京，1963年毕业于东京大学工学部，次年进入大藏省工作，并于1972年取得耶鲁大学博士学位（经济学博士）。历任一桥大学、东京大学教授，斯坦福大学客座教授，2005年4月至今，任职于早稻田大学研究生院财经研究所。专业研究领域为经济理论、日本经济论。周小川与王林的多维评价体系：6，跨代分配 7，政治影响 8，过渡代价 9，所有权 10，资本市场 1，社会安全感 2，社会公平 3，个人激励 4，经济增长 5，管理成本 你对我国目前再分配政策的落实满意否等到你参加工作时你期待政府在收入再分配相关的政治决策上有何改进？负责人：邹丹负责人：邹丹西方发达国家无一不运用国家权力对国民收入进行再分
18、配，只不过是因为社会背景与历史发展过程不同，各国的重点有所不同。有的注重运用税收，有的注重社会保障。大体上有三种模式：即自由市场经济的美国、福利国家的瑞典和社会市场经济的德国。（一）美国自由市场经济模式（一）美国自由市场经济模式 收入分配原则：效率优先（共和党），兼顾公平（民主党）调节收入分配主要手段：税收和公共支出 社会保障组成：社会保险、社会福利 1980年里根当选总统时，美国最高的边际税率为50%，他认为这打击了人们对工作和储蓄的积极性，先后进行两次大规模减税，1989年里根离开白宫时，美国最高的边际税率为28%.布什上台的四年内，富人的最高边际税率回升到31%1992年，政策开始向公平
19、倾斜，克林顿建议国会提高最高收入的税率，到1993年时，美国联邦所得税率的最低税率是15%，最高税率是39.6%。就最高税率而言，美国在发达国家里仍是最低的 社会保险：养老保险、遗属保险、伤残保险、老年医疗保健 社会福利：为伤残人士、穷人、特定的少数民族提供实物和现金帮助 医疗保险官助民办 失业保障系统由各州自行建立和管理由于美国社会保障体系程度虽然不高，但是覆盖面积很广，再加上选举制促使共和党和民主党不断向选民提高社会保障程度的允诺。因此，社会保障开支不断攀升，特别是老年医疗保健开支以每年10%的速度在上升。社会保障税的税率因此也不断上调。（二）瑞典的福利国家模式（二）瑞典的福利国家模式福利
20、国家即政府有意识地运用公共权力，纠正市场失灵：1、保证个人和家庭的最低收入；2、保证个人和家庭有能力应付生病、年老和失业等社会意外事故；3、保证在一定范围内的社会服务向所有国民提供所能得到的最好服务。两大特点：激进的收入均等化；高而全的福利制度1、瑞典通过激进的累进制个人所得税来实现一定程度的收入均等化。2、以高税收为背景，向国民提供高水平的“从摇篮到坟场”的福利。主要有：医疗保险、养老保险、工伤保险、儿童抚养津贴、失业保险、工资补助金、劳动力市场资助等，所有瑞典公民均可享受同样的社会保障。3、以强大的经济实力为背景。4、弊病：庞大的财政支出使政府的财政赤字不断上升，通货膨胀严重，福利支出挤占
21、投资，经济活力下降。（三）德国的社会市场经济模式 社会市场经济：竞争的市场机制+广泛的政府调节+充分的社会保障，寻求效率与公正、个人积极与社会平等之间的平衡 利用税收调整收入差距 跨代分配理论 三分之一的国民生产总值用于社会保障支出，90%的人受到社会保障体系的严密保护除了直接的社会保障之外，德国政府还在保障就业、支持教育等方面做出努力。一定程度上对经济发展有消极影响，但总体上是成功的。新的挑战：一是来自于欧洲统一进程；二是两德的统一。1、建立与经济发展水平相适应的福利制度。2、建立多层次、多渠道的社会保障体系。3、通过立法手段完善社会保障制度，将其纳入法制化轨道。4、建立专门的社会保障管理机
22、构，统一制定标准，完善福利措施。5、重视个税对个人收入再分配的逆向转移效应。研究中国的收入分析必须立足两个基本点：1.中国是社会主义国家 2.中国正处於计划经济向市场经济过渡之中负责人：李峰云负责人：李峰云在此基础之上：我们来分析具有中国特色的公平与效率问题在此基础之上：我们来分析具有中国特色的公平与效率问题中国经济体制改革的目标：1.建立社会主义市场经济体制。2.强调充分发挥市场机制在资源配置和收入分配领域中的基础作用 3.不断提高整个经济活动的市场化程度一、国家、企业、个人三者收入分配格局的变化国民生产总值的分配方式初次分配：再次分配：按付给各生产要素的报酬按付给各生产要素的报酬进行的。进
23、行的。是初次分配的各收入主体是初次分配的各收入主体经过国家税收及财政转经过国家税收及财政转移支出的调节后形成的，移支出的调节后形成的，可以用于最终消费支出可以用于最终消费支出和投资支出的收入。和投资支出的收入。TIPs：最终分配结果可：最终分配结果可称为可支配收入称为可支配收入可支配收入可支配收入：居民个人可支配收入居民个人可支配收入国家最终可支配收入国家最终可支配收入企业最终可支配收入企业最终可支配收入国民生产总值中扣除个人最终收入和国家最终收入后便国民生产总值中扣除个人最终收入和国家最终收入后便是企业的最终可支配收入。是企业的最终可支配收入。国民生产总值最终分配格局体现了国家企业和个人的相
24、国民生产总值最终分配格局体现了国家企业和个人的相互分配关系。互分配关系。具体来说：国家最终收入=各项税费收入+地方财政预算外收入 个人最终所得=劳动报酬收入+财产收入+财政拨付的转移收入 企业最终收入=企业税后收入-福利、奖金开支 教材上p247-p251详尽分析力我国各时期的国民收入分配格局的分配变化。鄙人愚昧，水不够深，只能照本宣科，所以在此就不再赘述，如有不懂，敬请请教罗老师。二、个人收入的公平化 自改革开放以来，过去只有工资形式的单一分配制度被逐步打破，与公有制为主体的多种所有制并存相对应，分配形式也在多样化。目前我国的主要分配形式除了工资形式所体现的按劳分配以外，还有：个体劳动收入、
25、按经营成果分配、按资金分配收入、租金收入、按资本分配、按劳动力价值分配、农村联产承包收入。改革开放以来，我国实行以公有制为主体多种所有制并存，以按劳分配为主体，多种分配方式并存的制度，体现了社会主义市场经济条件下分配主要是通过市场来实现的。但与此同时，政府的力量则过于薄弱，无法弥补市场机制的不足。进而导致收入分配不平等，收入差距越拉越大，比基尼系数逐渐超过安全线。邓小平：“如果富的愈来愈富，穷的愈来愈穷，两极分化就会产生。而社会主义制度就应该而且能够避免两极分化。”中共十五大提出：“坚持效率优先，兼顾平等”胡锦涛提出建设“和谐社会”强调国家赢运用公共权力，运用税收、财政转移收支等手段调节收入分
26、配。把效率优先兼顾公平原则落实，打破平均主义，防止贫富差距拉大。六、中国的社会保障制度什么是社会保障？什么是社会保障？在政府的管理之下，以国家为主体，依据一定的在政府的管理之下，以国家为主体，依据一定的法律和规定，通过国民收入的再分配，以社会保法律和规定，通过国民收入的再分配，以社会保障基金为依托，对公民在暂时或者永久性失去劳障基金为依托，对公民在暂时或者永久性失去劳动能力以及由于各种原因生活发生困难时给予物动能力以及由于各种原因生活发生困难时给予物质帮助，用以保障居民的最基本的生活需要。起质帮助，用以保障居民的最基本的生活需要。起源：社会保障制度起源于源：社会保障制度起源于19世纪末的欧洲工
27、业社世纪末的欧洲工业社会，会，1601年英国女王颁行了世界上第一部年英国女王颁行了世界上第一部济贫济贫法法，这是现代社会保障制度的萌芽。社会保障，这是现代社会保障制度的萌芽。社会保障制度是国家通过立法而制定的社会保险、救助、制度是国家通过立法而制定的社会保险、救助、补贴等一系列制度的总称，包括社会保险，社会补贴等一系列制度的总称，包括社会保险，社会救济，社会福利，优抚安置，社会互助五个方面。救济，社会福利，优抚安置，社会互助五个方面。负责人：韩伽罗负责人：韩伽罗 弥补市场经济的不足，为企业创造平等的竞争条弥补市场经济的不足，为企业创造平等的竞争条件解除了劳动者的后顾之忧件解除了劳动者的后顾之忧
28、 促进社会和谐促进社会和谐 保障保障权利，机会公平，维护规则公平，调节分配公平权利，机会公平，维护规则公平，调节分配公平。战略性意义：现代市场经济不仅强调。战略性意义：现代市场经济不仅强调竞争竞争原则原则，而且强调保障机制。，而且强调保障机制。现代市场经济现代市场经济不仅需要资不仅需要资本推动，而且需要温情政府。现代市场经济不仅本推动，而且需要温情政府。现代市场经济不仅需要需要经济效率经济效率，而且需要社会公平。，而且需要社会公平。现代市场经济需要协调发展,首位的是健全社会保障。差距：首位的是健全社会保障。差距：未惠及全民未惠及全民 横比总量低（财政横比总量低（财政社会保障支出社会保障支出主要
29、主要是指社保支出中政府所承担的部分，占得比重较是指社保支出中政府所承担的部分，占得比重较低。医保两极化低。医保两极化,不随人走动不随人走动 ,基金管理混乱基金管理混乱.为什么要加强社保体系建设?人民最基本的生活出现问题则会导致社会动荡,国家，政府为了使总体发展处于稳定环境中，则需要解决民生，稳固根基。一、社会就业、养老等问题也日趋突出，社会不一、社会就业、养老等问题也日趋突出，社会不稳定的风险也在增加。因此，构建完备的稳定的风险也在增加。因此，构建完备的社会保社会保障体系障体系，完善现行社会保障政策已成为，完善现行社会保障政策已成为当务之急当务之急。二、新型的社会保障体系在推进新型的社会保障体
30、系在推进社会主义市场经社会主义市场经济体制济体制改革等方面发挥了重要作用。但是，由于改革等方面发挥了重要作用。但是，由于这一制度所处的特殊国情和时代背景，随着社会这一制度所处的特殊国情和时代背景，随着社会、经济的发展，出现各种问题在所难免。、经济的发展，出现各种问题在所难免。（1）覆盖面狭窄。（）覆盖面狭窄。（2）社保资金社保资金缺乏统一缺乏统一管理，基金运转处于无序状态。（管理，基金运转处于无序状态。（3）收不抵）收不抵支，资金短缺。（支，资金短缺。（4）社会保障立法滞后。）社会保障立法滞后。（5）社会保障意识淡薄。）社会保障意识淡薄。解决措施解决措施:从制度上入手，建设有中国特色的社会保障
31、制度，既要遵循社会保障制度的一般要求，更要认真研究我国经济、社会和人口等多方面的具体情况，充分考虑我国的基本国情和特殊要求 基本原则：基本原则：坚持从基本国情出发，以实现社会保障全覆盖、保基本为优先目标。坚持试点先行，及时总结推广改革创新经验。坚持科学民主决策，加强对改革方案的研究论证和改革实施的社会监督。加强顶层设计，增强制度的公平性和可持续性。具体任务:党的十八大把社会保障全民覆盖作为全面建成小康社会的重要目标，要求坚持全覆盖、保基本、多层次、可持续方针，以增强公平性、适应流动性、保证可持续性为重点，全面建成覆盖城乡居民的社会保障体系。十八届三中全会提到十八届三中全会提到了具体措施！同学们了具体措施！同学们可做适当了解可做适当了解！感谢大家对我们第二小组感谢大家对我们第二小组的支持！如有疑问，欢迎的支持！如有疑问，欢迎提问提问！
