1、第三节第三节 企业人力资源企业人力资源 管理制度与费用预算管理制度与费用预算主讲主讲:蓝国庆蓝国庆蓝国庆1目录n1、组织机构的设置与调整n2、企业人员计划的制定n3、企业人力资源管理制度与费用预算一单元：企业人力资源管理制度的制定一单元：企业人力资源管理制度的制定 二单元：人力资源管理费用预算的程序和方法二单元：人力资源管理费用预算的程序和方法 学习目标：学习目标：了解企业的人力资源管理制度适应企业经营、了解企业的人力资源管理制度适应企业经营、市场竞争和国家法律法规的要求。市场竞争和国家法律法规的要求。蓝国庆2扁鹊的医术扁鹊的医术 魏文王问名医扁鹊说魏文王问名医扁鹊说 你们家兄弟三人，你们家兄
2、弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢？都精于医术，到底哪一位最好呢？”扁鹊答说扁鹊答说 “长兄最好，中兄次之，我最长兄最好，中兄次之，我最差。差。”文王再问文王再问 “那么为什么你最出名呢？那么为什么你最出名呢？”扁鹊答说扁鹊答说 我长兄治病，是治病于病情发作我长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去，只有我们家的人才所以他的名气无法传出去，只有我们家的人才知道。我中兄治病知道。我中兄治病，是治病于病情初起之时。，是治病于病情初起之时。一般人以为他只能治轻微的小病一般人以为他只能治轻微的小病，所以他的名，所
3、以他的名气只及于本乡里。气只及于本乡里。而我扁鹊治病，是治病于病而我扁鹊治病，是治病于病情严重之时情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管。一般人都看到我在经脉上穿针管来放血、在皮肤上敷药等大手术来放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我，所以以为我的医术高明，名气因此响遍全国。的医术高明，名气因此响遍全国。事后控制不如事中控制，事中控制不事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制，可惜大多数的事业经营如事前控制，可惜大多数的事业经营者均未能体会到这一点，等到错误的者均未能体会到这一点，等到错误的决策造成了重大的损失才寻求弥补，决策造成了重大的损失才寻求弥补，即使是亡羊补牢，但为时已晚。即使是亡
4、羊补牢，但为时已晚。蓝国庆3制度化规范化管理概念特征优势制度规范人力资源管理制度制定的基本要求：从实际出发根据需要制定不违反法律和道德规范系统和配置合理化先进性类型蓝国庆4制度规范制度规范n是指组织管理过程中借以约束全体是指组织管理过程中借以约束全体组织成员行为，确定办事方法，规组织成员行为，确定办事方法，规定工作程序的各种章程、条例、守定工作程序的各种章程、条例、守则、规程、程序、标准、办法等的则、规程、程序、标准、办法等的总称。总称。蓝国庆5制度化管理制度化管理n以制度规范为基本手段协调企业组以制度规范为基本手段协调企业组织集体协作行为的管理方式。织集体协作行为的管理方式。n通常称作：通常
5、称作：“官僚制官僚制”“”“科层制科层制”或或“理想的行政组织体系理想的行政组织体系”由德国马克斯.韦伯提出。蓝国庆6制度规范分类制度规范分类企企业业基基本本制制度度管管理理制制度度技技术术规规范范业业务务规规范范个个人人行行为为规规范范是企业的是企业的“宪法宪法”，是企业制度规范中带有根本，是企业制度规范中带有根本性质的，规定企业形成和组织方式，决定企业性质的，规定企业形成和组织方式，决定企业性质的基本制度。性质的基本制度。企业的基本制度：企业的基本制度：企业的财产所有形式企业的财产所有形式 企业章程企业章程 董事会组织董事会组织 高层管理组织规范高层管理组织规范 等方面的制度和规范。等方面
6、的制度和规范。蓝国庆7制度规范分类制度规范分类企企业业基基本本制制度度管管理理制制度度技技术术规规范范业业务务规规范范个个人人行行为为规规范范是对企业管理各基本方面规定是对企业管理各基本方面规定活动框架，调节集体协作行为活动框架，调节集体协作行为的制度。的制度。管理制度是比企业基本制度层管理制度是比企业基本制度层次略低的制度规范。次略低的制度规范。蓝国庆8制度规范分类制度规范分类企企业业基基本本制制度度管管理理制制度度技技术术规规范范业业务务规规范范个个人人行行为为规规范范它是涉及某些技术标准、它是涉及某些技术标准、技术规程的规定。技术规程的规定。它反映生产和流通过程它反映生产和流通过程 中客
7、观事物的内在技术中客观事物的内在技术 要求，科学性和规律性要求，科学性和规律性 强，是经济活动中必须强，是经济活动中必须 予以尊重的。予以尊重的。蓝国庆9制度规范分类制度规范分类企企业业基基本本制制度度管管理理制制度度技技术术规规范范业业务务规规范范个个人人行行为为规规范范它是针对业务活动过程中那些大量存在、它是针对业务活动过程中那些大量存在、反复出现、又能摸索出科学处理办法的反复出现、又能摸索出科学处理办法的 事物所制定的作业处理规定。事物所制定的作业处理规定。业务规范所规定的对象均具有可重复性业务规范所规定的对象均具有可重复性特点。业务规范的程序性强，是人们用来特点。业务规范的程序性强，是
8、人们用来处理常规化、重复性问题的有力手段。处理常规化、重复性问题的有力手段。蓝国庆10制度规范分类制度规范分类企企业业基基本本制制度度管管理理制制度度技技术术规规范范业业务务规规范范个个人人行行为为规规范范在企业组织当中，规范个人行为，有些是其他在企业组织当中，规范个人行为，有些是其他类型的制度规范。如管理制度、技术规范、业类型的制度规范。如管理制度、技术规范、业务规范规范，都对个人行为有特定要求；另一务规范规范，都对个人行为有特定要求；另一些，是专门针对个人行为制定的规矩。个人行些，是专门针对个人行为制定的规矩。个人行为规范是所有对个人行为起制约作用的制度规为规范是所有对个人行为起制约作用的
9、制度规范的统称，它是企业组织中层次最低、约束范范的统称，它是企业组织中层次最低、约束范围最宽，但也是最具有基础性的制度规范。制围最宽，但也是最具有基础性的制度规范。制度规范涉及从个人行为到企业组织所有层次和度规范涉及从个人行为到企业组织所有层次和所有方面。所有这些制度规范结合起来，构成所有方面。所有这些制度规范结合起来，构成了一套完整的约束系统。了一套完整的约束系统。蓝国庆11制定人力资源管理制度的基本要求制定人力资源管理制度的基本要求1、从实际出发。、从实际出发。2、根据需要制定，即制度规范的制定还要从需要出发。、根据需要制定，即制度规范的制定还要从需要出发。3、建立在法律和社会道德规范基础
10、上。、建立在法律和社会道德规范基础上。4、系统和配套。、系统和配套。5、合情合理。、合情合理。6、先进性。、先进性。蓝国庆12华为基本法华为基本法 蓝国庆13第一章第一章 公司的宗旨公司的宗旨n一、核心价值观一、核心价值观（追求）（追求）第一条第一条 华为的追求是在电子信息领域实现华为的追求是在电子信息领域实现顾客的梦想，并依靠点点滴滴、锲而不舍的艰顾客的梦想，并依靠点点滴滴、锲而不舍的艰苦追求，使我们成为世界级领先企业。苦追求，使我们成为世界级领先企业。为了使华为成为世界一流的设备供应商，为了使华为成为世界一流的设备供应商，我们将永不进入信息服务业。通过无依赖的市我们将永不进入信息服务业。通
11、过无依赖的市场压力传递，使内部机制永远处于激活状态。场压力传递，使内部机制永远处于激活状态。（员工）（员工）第二条第二条 认真负责和管理有效的员工是华为认真负责和管理有效的员工是华为最大的财富。尊重知识、尊重个性、集体奋斗最大的财富。尊重知识、尊重个性、集体奋斗和不迁就有功的员工，是我们事业可持续成长和不迁就有功的员工，是我们事业可持续成长的内在要求。的内在要求。蓝国庆14n（技术）（技术）第三条第三条 广泛吸收世界电子信息领域广泛吸收世界电子信息领域的最新研究成果，虚心向国内外优秀企的最新研究成果，虚心向国内外优秀企业学习，在独立自主的基础上，开放合业学习，在独立自主的基础上，开放合作地发展
12、领先的核心技术体系，用我们作地发展领先的核心技术体系，用我们卓越的产品自立于世界通信列强之林。卓越的产品自立于世界通信列强之林。（精神）（精神）第四条第四条 爱祖国、爱人民、爱事业和爱祖国、爱人民、爱事业和爱生活是我们凝聚力的源泉。责任意识、爱生活是我们凝聚力的源泉。责任意识、创新精神、敬业精神与团结合作精神是创新精神、敬业精神与团结合作精神是我们企业文化的精髓。实事求是是我们我们企业文化的精髓。实事求是是我们行为的准则。行为的准则。蓝国庆15n（利益）（利益）第五条第五条 华为主张在顾客、员工与合作者之间结成利华为主张在顾客、员工与合作者之间结成利益共同体。努力探索按生产要素分配的内部动力机
13、制。益共同体。努力探索按生产要素分配的内部动力机制。我们决不让雷锋吃亏，奉献者定当得到合理的回报。我们决不让雷锋吃亏，奉献者定当得到合理的回报。（文化）（文化）第六条第六条 资源是会枯竭的，唯有文化才会生生不息。资源是会枯竭的，唯有文化才会生生不息。一切工业产品都是人类智慧创造的。华为没有可以依存一切工业产品都是人类智慧创造的。华为没有可以依存的自然资源，唯有在人的头脑中挖掘出大油田、大森林、的自然资源，唯有在人的头脑中挖掘出大油田、大森林、大煤矿大煤矿。精神是可以转化成物质的，物质文明有利。精神是可以转化成物质的，物质文明有利于巩固精神文明。我们坚持以精神文明促进物质文明的于巩固精神文明。我
14、们坚持以精神文明促进物质文明的方针。方针。这里的文化，不仅仅包含知识、技术、管理、情这里的文化，不仅仅包含知识、技术、管理、情操操，也包含了一切促进生产力发展的无形因素。，也包含了一切促进生产力发展的无形因素。（社会责任）（社会责任）第七条第七条 华为以产业报国和科教兴国为己任，以公司华为以产业报国和科教兴国为己任，以公司的发展为所在社区作出贡献。为伟大祖国的繁荣昌盛，的发展为所在社区作出贡献。为伟大祖国的繁荣昌盛，为中华民族的振兴，为自己和家人的幸福而不懈努力。为中华民族的振兴，为自己和家人的幸福而不懈努力。蓝国庆16n二、基本目标二、基本目标（质量）（质量）第八条第八条 我们的目标是以优异
15、的产品、可靠我们的目标是以优异的产品、可靠的质量、优越的终生效能费用比和有效的服务，的质量、优越的终生效能费用比和有效的服务，满足顾客日益增长的需要。满足顾客日益增长的需要。质量是我们的自尊心。质量是我们的自尊心。（人力资本）（人力资本）第九条第九条 我们强调人力资本不断增值的目标我们强调人力资本不断增值的目标优先于财务资本增值的目标。优先于财务资本增值的目标。（核心技术）（核心技术）第十条第十条 我们的目标是发展拥有自主知识产我们的目标是发展拥有自主知识产权的世界领先的电子和信息技术支撑体系。权的世界领先的电子和信息技术支撑体系。蓝国庆17n（利润）（利润）第十一条第十一条 我们将按照我们的
16、事我们将按照我们的事业可持续成长的要求，设立每个时业可持续成长的要求，设立每个时期的合理的利润率和利润目标，而期的合理的利润率和利润目标，而不单纯追求利润的最大化。不单纯追求利润的最大化。蓝国庆18n（成长的牵引）（成长的牵引）第十三条第十三条 机会、人才、技术和产品是公机会、人才、技术和产品是公司成长的主要牵引力。这四种力量之间存在司成长的主要牵引力。这四种力量之间存在着相互作用。机会牵引人才，人才牵引技术，着相互作用。机会牵引人才，人才牵引技术，技术牵引产品，产品牵引更多更大的机会。技术牵引产品，产品牵引更多更大的机会。加大这四种力量的牵引力度，促进它们之间加大这四种力量的牵引力度，促进它
17、们之间的良性循环，就会加快公司的成长。的良性循环，就会加快公司的成长。（成长速度）（成长速度）第十四条第十四条 我们追求在一定利润率水平上我们追求在一定利润率水平上的成长的最大化。我们必须达到和保持高于的成长的最大化。我们必须达到和保持高于行业平均的增长速度和行业中主要竞争对手行业平均的增长速度和行业中主要竞争对手的增长速度，以增强公司的活力，吸引最优的增长速度，以增强公司的活力，吸引最优秀的人才，和实现公司各种经营资源的最佳秀的人才，和实现公司各种经营资源的最佳配置。在电子信息产业中，要么成为领先者，配置。在电子信息产业中，要么成为领先者，要么被淘汰，没有第三条路可走。要么被淘汰，没有第三条
18、路可走。蓝国庆19n（成长管理）（成长管理）第十五条第十五条 我们不单纯追求规模上我们不单纯追求规模上的扩展，而是要使自己变得更优秀。因的扩展，而是要使自己变得更优秀。因此，高层领导必须警惕长期高速增长有此，高层领导必须警惕长期高速增长有可能给公司组织造成的脆弱和隐藏的缺可能给公司组织造成的脆弱和隐藏的缺点，必须对成长进行有效的管理。在促点，必须对成长进行有效的管理。在促进公司迅速成为一个大规模企业的同时，进公司迅速成为一个大规模企业的同时，必须以更大的管理努力，促使公司更加必须以更大的管理努力，促使公司更加灵活和更为有效。始终保持造势与做实灵活和更为有效。始终保持造势与做实的协调发展。的协调
19、发展。蓝国庆20n四、价值的分配四、价值的分配（价值创造）（价值创造）第十六条第十六条 我们认为，劳动、知识、企业我们认为，劳动、知识、企业家和资本创造了公司的全部价值。家和资本创造了公司的全部价值。（知识资本化）（知识资本化）第十七条第十七条 我们是用转化为资本这种形式，我们是用转化为资本这种形式，使劳动、知识以及企业家的管理和风险的累使劳动、知识以及企业家的管理和风险的累积贡献得到体现和报偿；利用股权的安排，积贡献得到体现和报偿；利用股权的安排，形成公司的中坚力量和保持对公司的有效控形成公司的中坚力量和保持对公司的有效控制，使公司可持续成长。知识资本化与适应制，使公司可持续成长。知识资本化
20、与适应技术和社会变化的有活力的产权制度，是我技术和社会变化的有活力的产权制度，是我们不断探索的方向。们不断探索的方向。我们实行员工持股制度。一方面，普惠我们实行员工持股制度。一方面，普惠认同华为的模范员工，结成公司与员工的利认同华为的模范员工，结成公司与员工的利益与命运共同体。另一方面，将不断地使最益与命运共同体。另一方面，将不断地使最有责任心与才能的人进入公司的中坚层。有责任心与才能的人进入公司的中坚层。蓝国庆21n（价值分配形式）（价值分配形式）第十八条第十八条 华为可分配的价值，主华为可分配的价值，主要为组织权力和经济利益；其分配形式要为组织权力和经济利益；其分配形式是：机会、职权、工资
21、、奖金、安全退是：机会、职权、工资、奖金、安全退休金、医疗保障、股权、红利，以及其休金、医疗保障、股权、红利，以及其他人事待遇。我们实行按劳分配与按资他人事待遇。我们实行按劳分配与按资分配相结合的分配方式。分配相结合的分配方式。蓝国庆22n（价值分配原则）（价值分配原则）第十九条第十九条 效率优先，兼顾公平，可持续效率优先，兼顾公平，可持续发展，是我们价值分配的基本原则。发展，是我们价值分配的基本原则。按劳分配的依据是：能力、责任、贡献和按劳分配的依据是：能力、责任、贡献和工作态度。按劳分配要充分拉开差距，分配曲工作态度。按劳分配要充分拉开差距，分配曲线要保持连续和不出现拐点。股权分配的依据线
22、要保持连续和不出现拐点。股权分配的依据是：可持续性贡献、突出才能、品德和所承担是：可持续性贡献、突出才能、品德和所承担的风险。股权分配要向核心层和中坚层倾斜，的风险。股权分配要向核心层和中坚层倾斜，股权结构要保持动态合理性。按劳分配与按资股权结构要保持动态合理性。按劳分配与按资分配的比例要适当，分配数量和分配比例的增分配的比例要适当，分配数量和分配比例的增减应以公司的可持续发展为原则。减应以公司的可持续发展为原则。蓝国庆23n（价值分配的合理性）（价值分配的合理性）第二十条第二十条 我们遵循价值规律，坚持我们遵循价值规律，坚持实事求是，在公司内部引入外部市场压实事求是，在公司内部引入外部市场压
23、力和公平竞争机制，建立公正客观的价力和公平竞争机制，建立公正客观的价值评价体系并不断改进，以使价值分配值评价体系并不断改进，以使价值分配制度基本合理。衡量价值分配合理性的制度基本合理。衡量价值分配合理性的最终标准，是公司的竞争力和成就，以最终标准，是公司的竞争力和成就，以及全体员工的士气和对公司的归属意识。及全体员工的士气和对公司的归属意识。蓝国庆24和尚分粥的故事和尚分粥的故事 有七个和尚曾经住在一起，每天分一大桶粥。有七个和尚曾经住在一起，每天分一大桶粥。要命的是，粥每天都是不够的。要命的是，粥每天都是不够的。一开始，他们抓阄决定谁来分粥，每天轮一一开始，他们抓阄决定谁来分粥，每天轮一个。
24、于是乎每周下来，他们只有一天是饱的，就个。于是乎每周下来，他们只有一天是饱的，就是自己分粥的那一天。是自己分粥的那一天。后来他们开始推选出一个道德高尚的和尚出后来他们开始推选出一个道德高尚的和尚出来分粥。强权就会产生腐败，大家开始挖空心思来分粥。强权就会产生腐败，大家开始挖空心思去讨好他，贿赂他，搞得整个小团体乌烟障去讨好他，贿赂他，搞得整个小团体乌烟障气。气。然后大家开始组成三人的分粥委员会及四人然后大家开始组成三人的分粥委员会及四人的评选委员会，互相攻击扯皮下来，粥吃到嘴里的评选委员会，互相攻击扯皮下来，粥吃到嘴里全是凉的。全是凉的。最后想出来一个方法：轮流分粥，但分粥的最后想出来一个方法
25、：轮流分粥，但分粥的人要等其它人都挑完后拿剩下的最后一碗。为了人要等其它人都挑完后拿剩下的最后一碗。为了不让自己吃到最少的，每人都尽量分得均匀，就不让自己吃到最少的，每人都尽量分得均匀，就算不平，也只能认了。算不平，也只能认了。从此，大家快快乐乐，和和气气，日子越过从此，大家快快乐乐，和和气气，日子越过越好。越好。同样是七个人，不同的分配制同样是七个人，不同的分配制度，就会有不同的风气。所以一个度，就会有不同的风气。所以一个单位如果有不好的工作习气，一定单位如果有不好的工作习气，一定是机制问题，一定是没有完全公平是机制问题，一定是没有完全公平公正公开，没有严格的奖勤罚懒。公正公开，没有严格的奖
26、勤罚懒。如何制订这样一个制度，是每个领如何制订这样一个制度，是每个领导需要考虑的问题。导需要考虑的问题。蓝国庆25提个醒一：注意意思表达准确提个醒一：注意意思表达准确！n老王规定其儿子每天要记日记，老王规定其儿子每天要记日记，某天晚上他要抽查儿子的日记。某天晚上他要抽查儿子的日记。他查完日记后，对儿子的母亲大他查完日记后，对儿子的母亲大发雷霆。发雷霆。n其妻莫名其妙，要求老王说明原其妻莫名其妙，要求老王说明原因。他愤怒地打开儿子的日记摊因。他愤怒地打开儿子的日记摊在桌前，其上歪歪扭扭地写着：在桌前，其上歪歪扭扭地写着：蓝国庆26n“今日陈叔叔来我家玩妈妈，说做今日陈叔叔来我家玩妈妈，说做完作业
27、后，可以吃点心。然后，陈完作业后，可以吃点心。然后，陈叔叔夸我作业做得好，于是叔叔抱叔叔夸我作业做得好，于是叔叔抱起了我妈妈，叫叔叔小心一点，之起了我妈妈，叫叔叔小心一点，之后叔叔又亲了我妈妈，也亲了我奶后叔叔又亲了我妈妈，也亲了我奶奶，也亲了我。奶，也亲了我。n妻大怒，斥问儿子，儿子哭道：是妻大怒，斥问儿子，儿子哭道：是我把标点点错了，应该是我把标点点错了，应该是.蓝国庆27 今日陈叔叔来我今日陈叔叔来我家玩，妈妈说做完作家玩，妈妈说做完作业后，可以吃点心。业后，可以吃点心。然后，陈叔叔夸我作然后，陈叔叔夸我作业做得好，于是叔叔业做得好，于是叔叔抱起了我，妈妈叫叔抱起了我，妈妈叫叔叔小心一点
28、，之后叔叔小心一点，之后叔叔又亲了我，妈妈也叔又亲了我，妈妈也亲了我，奶奶也亲了亲了我，奶奶也亲了我。我。蓝国庆28n有一美媚在某有一美媚在某IT企企业工作。有一天早业工作。有一天早上，天气特别好，上，天气特别好，IT美眉正全神贯注美眉正全神贯注的工作，裙子被抽的工作，裙子被抽屉夹住了都没有察屉夹住了都没有察觉。当她站起身的觉。当她站起身的时候裙子时候裙子“嘶啦嘶啦”一声被撕破。一声被撕破。提个醒二：别拿来主义哦！提个醒二：别拿来主义哦！蓝国庆29 同事们都闻声望来，同事们都闻声望来，IT美眉连忙拿起身美眉连忙拿起身边一份边一份IT杂志遮住下面。不料，同事们竟杂志遮住下面。不料，同事们竟哄堂大
29、笑，原来那份杂志的封面是在线游哄堂大笑，原来那份杂志的封面是在线游戏广告：戏广告：“超大容量，可同时容纳十万用超大容量，可同时容纳十万用户户”。IT美媚又拿起另一份杂志。同事们又再美媚又拿起另一份杂志。同事们又再次哄笑，这份杂志的封面是杀毒软件：次哄笑，这份杂志的封面是杀毒软件：“小心病毒小心病毒”。IT美眉快气昏了。美眉快气昏了。当她拿起第三份杂志的时候就气昏过去当她拿起第三份杂志的时候就气昏过去了。第三份杂志是一本硬件杂志，封面是了。第三份杂志是一本硬件杂志，封面是U盘广告：盘广告：“即插即用即插即用”。蓝国庆30 迷迷糊糊中还迷迷糊糊中还记得要把重点部位记得要把重点部位保护好，就随手拉保
30、护好，就随手拉了第四本杂志盖上了第四本杂志盖上去，醒来的时候一去，醒来的时候一看，是一本导购杂看，是一本导购杂志，上书：志，上书：“三折三折大优惠！大优惠！”再次晕再次晕倒。倒。蓝国庆31否则你也许会是这样子哦！蓝国庆32n实达实达电脑曾花巨额资金向美国著名电脑曾花巨额资金向美国著名的麦肯锡咨询公司购买了一套管理的麦肯锡咨询公司购买了一套管理制度，但没想到才用不到半年时间，制度，但没想到才用不到半年时间，就导致企业效益的大幅度下滑，实就导致企业效益的大幅度下滑，实达电脑不得不马上停用了该制度。达电脑不得不马上停用了该制度。n问题在哪里？问题在哪里？n价值观的不同管理的方法也不同！价值观的不同管
31、理的方法也不同！提个醒三：注意价值观的不同！提个醒三：注意价值观的不同！蓝国庆33目录n1、组织机构的设置与调整n2、企业人员计划的制定n3、企业人力资源管理制度与费用预算一单元：企业人力资源管理制度的制定一单元：企业人力资源管理制度的制定 二单元：人力资源管理费用预算的程序和方法二单元：人力资源管理费用预算的程序和方法 学习目标：学习目标：了解企业人力资源管理费用预算的项目构成、费用提取比了解企业人力资源管理费用预算的项目构成、费用提取比例和要求，掌握编制预算的方法，提高费用预算的合理性例和要求，掌握编制预算的方法，提高费用预算的合理性和准确性，并在总预算下进行必要控制与调整，保证年度和准确
32、性，并在总预算下进行必要控制与调整，保证年度费用计划得以实施。费用计划得以实施。蓝国庆34 人力资源管理费用预算人力资源管理费用预算人力资源管理费用工资项目构成编制步骤社会保险费及相关项目构成其他项目构成编制步骤区别概念人力资源管理部门的费用预算蓝国庆35工资项目预算的程序及其内容工资项目预算的程序及其内容工资项目的预算，首先应当进行以下三个方面的分析检查：分析当地政府有关部门本年度发布的最低工资标准对工资预算的影响分析当地政府有关部门本年度发布的最低工资标准对工资预算的影响，如有新的变化将影响到企业工资标准水平，需要进行必要的调整，以此为依据，测算出上一年度与本年度的最低工资标准的增长幅度。
33、测算出上一年度与本年度的最低工资标准的增长幅度。分析当年同比的物价指数，是否大于或等于最低工资标准增长幅度。分析当年同比的物价指数，是否大于或等于最低工资标准增长幅度。一般情况下，物价指数只会大于或最低工资标准的调整幅度，因为最低工资标准是根据物价指数进行调整的，如发生特殊情况，物价指数小于最低工资标准增长幅度，那么，应在确认最低工资标准增长幅度后，以此增长幅度作为调整工资的标准。总之，二者取其增长幅度最高的指数，作为调整工资的标准，以保证公司既合法经营，又不降低员工生活水平。分析当地政府有关部门发布的工资指导线，作为编制费用预算参考指标分析当地政府有关部门发布的工资指导线，作为编制费用预算参
34、考指标之一之一。更重要的还要掌握并理解企业高层领导对下一年度工资调整的意向，这种调整的意向只要大于或等于最低工资标准调整幅度与物价指数两者增长幅度最高的比例即可。但采取何种工资调整策略，完全取决于企业高层领导者的决策。在职能部门工作的人力资源管理人员虽然不是决策者，但可以根据自己的分析判断，针对上述三类指标，通过对比分析，写出研究报告，提出工资调整的建议。在上述分析研究的基础上，按照工资总额的项目逐一进行测算、汇总，就可以编写出工资年度预算表。蓝国庆36 在编写下一年度工资预算表时，先将本年度工资各子项目预算和上一年度工在编写下一年度工资预算表时，先将本年度工资各子项目预算和上一年度工资各子项
35、目预算，以及上一年度工资各子项目结算和当年已发生的工资各子项目资各子项目预算，以及上一年度工资各子项目结算和当年已发生的工资各子项目结算情况进行统计，然后比较分析，看预算与结算比较结果，再结合由上述三点结算情况进行统计，然后比较分析，看预算与结算比较结果，再结合由上述三点初步确定的工资调整的比例，以及上一年度和当年企业生产经营情况、下一年度初步确定的工资调整的比例，以及上一年度和当年企业生产经营情况、下一年度预测的生产经营状况进行分析，将工资各子项目的变化在工资总额中进行调整。预测的生产经营状况进行分析，将工资各子项目的变化在工资总额中进行调整。具体步骤如图所示：具体步骤如图所示：下一年度预算
36、下一年度预算当年费用预算当年费用预算当年已发生费用结算当年已发生费用结算上一年度预算上一年度预算上一年度费用结算预算上一年度费用结算预算预算与结算比较预算与结算比较分析费用使用趋势分析费用使用趋势 生产经营状况生产经营状况 预算与结算比较且预算与结算比较且 分析费用使用趋势分析费用使用趋势 生产经营状况生产经营状况 工资指导线工资指导线 物价指数物价指数 最低工资标准最低工资标准 预预 测测下一年度下一年度 生产经营状况生产经营状况 蓝国庆37社会保险费与其他项目的预算步骤社会保险费与其他项目的预算步骤n1、对照新旧政策、对照新旧政策n2、了解当地平均工资水平、了解当地平均工资水平n3、企业上
37、年度工资及社保统计数据和资、企业上年度工资及社保统计数据和资料料注意：注意：1、防止宽打窄用、防止宽打窄用 2、防止顾此失彼，预算失衡、防止顾此失彼，预算失衡 3、缜密，不主观臆测、缜密，不主观臆测 蓝国庆38编制编制HR部门的费用预算部门的费用预算n分头预算分头预算n总体控制总体控制n个案执行个案执行蓝国庆39二、编制人力资源管理部门的费用预算二、编制人力资源管理部门的费用预算活动项目费用项目1、招聘广告费、招聘会经费、高校奖学金2、工资水平市场调查调研费3、人员测评测评费4、培训教材费、教员劳务费、培训费（差旅费）5、公务出国护照费用、签证费6、调研专题研究会议费用、协会会员费用7、劳动合
38、同鉴证费8、辞退补偿费9、残疾人安置残疾人就业保障金10、劳动纠纷法律咨询费11、办公业务办公用品费与设备投资蓝国庆40年度企业人力资源管理费用预算表年度企业人力资源管理费用预算表提要下年度预算（第二稿）下年度预算（第一稿）差额当年预算上年度实际当年实际人员费用工资（基金）工资工资总额基金基金总额其他费用工资总额合计蓝国庆41一般来说，企业人力资源管理费用包含三大基本项目：企业人力资源管理费用包含三大基本项目：工资项目工资项目。例如按照国家统计局以及地方政府的规定：“员工工资总额是指企业在一定时期内直接支付给本企业全部员工的劳动报酬总额，主要由计时工资、计时工资、基础工资、职务工资、计件工资、
39、奖金、津贴和补基础工资、职务工资、计件工资、奖金、津贴和补贴（包括洗理卫生费、上下班交通补贴）、加班工贴（包括洗理卫生费、上下班交通补贴）、加班工资资等部分组成。涉及到员工权益的社会保险费以及其他相关的资金项涉及到员工权益的社会保险费以及其他相关的资金项目目。如：基本养老保险和补充养老保险费；医基本养老保险和补充养老保险费；医疗保险费；失业保险费；工伤保险费；生育疗保险费；失业保险费；工伤保险费；生育保险费；员工福利费；员工教育经费；员工保险费；员工福利费；员工教育经费；员工住房基金；其他费用住房基金；其他费用，如根据国家工会法规定应提取的工会基金等。其他项目。除上述两项基本费用之外的其他一些
40、费用预算。蓝国庆421 1、单选：、单选：生产过程中，员工可以自行设定目标，获得各种反馈信息，这种工作设计的措施属于（B ）（A）工作满负荷 （B）工作丰富化（C）横向扩大工作 （D）纵向扩大工作分析：分析：A是指每个岗位的工作量应当饱满，使有效劳动时间得到充分利用，这是改进岗位设计的一项基本任务；工作扩大化（包括横向和纵向两方面）和工作丰富化同属于扩大工作范围，存在着明显的差异，前者是通过增加任务、扩大岗位任务结构，使完成任务的形式、手段发生变更；后者是为员工提供获得身心发展和成熟的机会，充实工作内容，促进岗位工作任务的完成。改进工作设计的内容有三方面：扩大工作范、工作满负荷和劳动环境的优化
41、。因此，此题选B。2 2、多选：多选：劳动定额的基本形式有（AD ）（A）时间定额 （B）看管定额（C）服务定额 （D）产量定额（A）消耗定额分析：分析：劳动定额是指在一定的生产技术和组织条件下，为劳动者生产一定量的合格品或完成一定量的工作所预先规定的活劳动消耗的标准。劳动定额有两种基本的表现形式，即时间定额（或者工时定额）和产量定额。时间定额与产量定额互为倒数，成反比例，即时间定额越低，产量定额越高。因此，此题选AD。案例分析案例分析蓝国庆43 3、案例：案例：某房地产公司近年来业务蓬勃发展，同某房地产公司近年来业务蓬勃发展，同时开工的商品房项目就有时开工的商品房项目就有3处，如果你处，如果
42、你是该企业的人力资源部经理，你认为该是该企业的人力资源部经理，你认为该公司应采取哪一种组织结构较适合企业公司应采取哪一种组织结构较适合企业的实际情况和发展呢？的实际情况和发展呢？绘制组织结构图绘制组织结构图，并指出该组织结构的优缺点，并指出该组织结构的优缺点。蓝国庆44总经理职能部门1职能部门2职能部门3A项目小组B项目小组C项目小组蓝国庆45 矩阵制是由职能部门系列和矩阵制是由职能部门系列和为完成某一为完成某一临时任务而组建的项目小组系列组成，临时任务而组建的项目小组系列组成，它它的最大特点在于具有双道命令系统。其的最大特点在于具有双道命令系统。其优优点点在于：将企业横向联系和纵向联系较好在
43、于：将企业横向联系和纵向联系较好地结合了起来，有利于加强各职能部门之地结合了起来，有利于加强各职能部门之间的协作和配合，及时沟通情况，解决问间的协作和配合，及时沟通情况，解决问题；能在不增加各职能部门的专业人员集题；能在不增加各职能部门的专业人员集中在一起，组建方便；能较好地解决组织中在一起，组建方便；能较好地解决组织结构相对稳定和管理任务多变之间的矛盾，结构相对稳定和管理任务多变之间的矛盾，使一些临时性的、跨部门的工作任务的执使一些临时性的、跨部门的工作任务的执行变得不再困难；为企业综合管理与专业行变得不再困难；为企业综合管理与专业管理与专业管理的结合提供了恰当的组织管理与专业管理的结合提供了恰当的组织结构形式。其结构形式。其缺点缺点在于组织关系比较复杂。在于组织关系比较复杂。蓝国庆46祝各位同行考试 胜利！蓝国庆47
