1、 前言前言一、本课程的学习目的一、本课程的学习目的二、本课程的基本框架二、本课程的基本框架（一）财政概论（第（一）财政概论（第1章）章）（二）财政支出（二）财政支出1、财政支出概论（第、财政支出概论（第3章）；章）；2、财政支出的基本理论：公共品理论、外部效应、财政支出的基本理论：公共品理论、外部效应理论（第理论（第2章）；章）；3、财政支出的主要内容（、财政支出的主要内容（4、5、6章）。章）。（三）财政收入（三）财政收入1、财政收入概论（第、财政收入概论（第7章）；章）；2、财政收入的基本理论：税收理论（、财政收入的基本理论：税收理论（8、9章）、章）、公债理论（第公债理论（第12章）；章
2、）；3、财政收入的主要内容（、财政收入的主要内容（8、10、11、12章）。章）。（四）国家预算与财政政策（四）国家预算与财政政策（13、14、15章）章）（五）开放经济下的财政问题（五）开放经济下的财政问题（16章）章）三、主要参考书目三、主要参考书目1、财政学财政学教材（清华、上海财大、东北财大、西南教材（清华、上海财大、东北财大、西南财大）财大）2、2007年年 中国财政发展报告（上海财经出版社）中国财政发展报告（上海财经出版社）3、税法税法（中国财经出版社）（中国财经出版社）4、公共选择理论公共选择理论（中国社会科学出版社）（中国社会科学出版社）5、公共债务与经济增长公共债务与经济增长
3、（中国发展出版社）（中国发展出版社）6、公共部门经济学前沿问题公共部门经济学前沿问题（中国税务出版社）（中国税务出版社）7、经济研究经济研究、财政研究财政研究等。等。四、教学要求四、教学要求 第一章第一章 财政概念与财政职能财政概念与财政职能 第一节第一节 政府与市场政府与市场 第二节第二节 公共财政的概念公共财政的概念 第三节第三节 公共财政的职能公共财政的职能u本章学习目的：本章学习目的：1、弄清、弄清学习财政学为什么要从政府与市场的关系说学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？起？2、了解市场失灵与缺陷的表现以及政府干预的必要性。、了解市场失灵与缺陷的表现以及政府干预的必要性。3、了解
4、政府的经济作用以及政府干预失效的原因。、了解政府的经济作用以及政府干预失效的原因。4、掌握财政的基本含义、基本特征及其性质、掌握财政的基本含义、基本特征及其性质。5、掌握财政的基本职能及其内涵和实现机制。、掌握财政的基本职能及其内涵和实现机制。第一节第一节 政府与市场政府与市场一、政府与市场的功能一、政府与市场的功能二、市场失灵和市场缺陷的表现二、市场失灵和市场缺陷的表现（一）公共品及劳务的提供；（一）公共品及劳务的提供；（二）外部效应的解决；（二）外部效应的解决；（三）垄断的规范；（三）垄断的规范；（四）风险与不确定性的存在；（四）风险与不确定性的存在；（五）收入分配不公的解决；（五）收入分
5、配不公的解决；（六）非价值性物品的存在；（六）非价值性物品的存在；（七）不完全市场的解决；（七）不完全市场的解决；（八）经济波动与失衡的解决。（八）经济波动与失衡的解决。三、政府的作用及政府干预失效的原因三、政府的作用及政府干预失效的原因（一）政府的作用（一）政府的作用1、提供公共物品及服务；、提供公共物品及服务；2、解决外部性问题；、解决外部性问题；3、规范垄断；、规范垄断；4、克服不完全信息和不完全市场；、克服不完全信息和不完全市场；5、提供社会保障，促进社会公平；、提供社会保障，促进社会公平；6、为市场发展营造投资环境，协调私人经济活动；、为市场发展营造投资环境，协调私人经济活动；7、保
6、证国民经济持续稳定发展。、保证国民经济持续稳定发展。（二）政府干预失效的原因（二）政府干预失效的原因1、政治决策程序的有限性；、政治决策程序的有限性；2、政府决策的失误及政府职能的越位和缺位；、政府决策的失误及政府职能的越位和缺位；3、政府官僚主义的时滞；、政府官僚主义的时滞；4、有限的信息；、有限的信息；5、政府经济活动的目的不是追求利润最大化，同时也缺、政府经济活动的目的不是追求利润最大化，同时也缺乏竞争；乏竞争；6、政府对其活动作用于私人经济可能产生的反应难以控、政府对其活动作用于私人经济可能产生的反应难以控制；制；7、寻租行为、寻租行为(非生产性寻利行为非生产性寻利行为)等。等。o官僚
7、主义的特征：官僚主义的特征：o领导者脱离实际，不了解下情，高高领导者脱离实际，不了解下情，高高在上，贪图舒适，满足现状，做官当在上，贪图舒适，满足现状，做官当老爷；饱食终日，无所作为；遇事推老爷；饱食终日，无所作为；遇事推诿，办事拖拉，不负责任；不按客观诿，办事拖拉，不负责任；不按客观规律办事，独断专行；讲求官样文章，规律办事，独断专行；讲求官样文章，繁文缛节等等。繁文缛节等等。第二节第二节 公共财政的概念公共财政的概念一、财政一词的来源及财政的本义一、财政一词的来源及财政的本义二、财政的类型及特征二、财政的类型及特征（一）家计财政（只为君主自我服务的财政）（一）家计财政（只为君主自我服务的财
8、政）（二）国家财政（二）国家财政是计划经济的产物，只为国家是计划经济的产物，只为国家自身的经济活动服务。自身的经济活动服务。（三）公共财政（三）公共财政是市场经济的产物，公共财政是市场经济的产物，公共财政不仅为国家自身的经济活动服务，而且为企业不仅为国家自身的经济活动服务，而且为企业和个人提供和个人提供“公共服务公共服务”，它是社会再生产的，它是社会再生产的外部条件。外部条件。三、公共财政的含义与基本特征三、公共财政的含义与基本特征（一）公共财政的含义：公共财政是政府集中一部分社（一）公共财政的含义：公共财政是政府集中一部分社会资源用于满足社会公共需要的经济活动。会资源用于满足社会公共需要的经
9、济活动。（二）公共财政的基本特征（二）公共财政的基本特征 1、公共财政是一种政府经济行为，财政提供公共产、公共财政是一种政府经济行为，财政提供公共产品的过程是一个完整的社会再生产过程；品的过程是一个完整的社会再生产过程；2、公共财政活动的目的是纠正市场失灵，其活动范、公共财政活动的目的是纠正市场失灵，其活动范围只能限定在市场失灵的领域内；围只能限定在市场失灵的领域内；3、公共财政分配的规模应由市场决定，财政收支应、公共财政分配的规模应由市场决定，财政收支应遵守遵守“量出制入量出制入”的原则；的原则；4、公共财政具有非盈利性。、公共财政具有非盈利性。四、中国公共财政的特殊性四、中国公共财政的特殊
10、性（一）财政的（一）财政的活动范围不只限定在市场失灵的活动范围不只限定在市场失灵的领域内；领域内；（二）公共财政并非完全是非盈利性的；（二）公共财政并非完全是非盈利性的；（三）公共财政收入征收的强制性。（三）公共财政收入征收的强制性。第三节第三节 公共财政的职能公共财政的职能 西方经济学家从矫正和克服市场失灵出发，将公共西方经济学家从矫正和克服市场失灵出发，将公共财政的基本职能归结为以下三方面：财政的基本职能归结为以下三方面：一、资源配置职能一、资源配置职能（一）财政资源配置的目的：主要指财政应为全社会（一）财政资源配置的目的：主要指财政应为全社会 提供提供公共品和公共服务，矫正外部效应和维护
11、市场的有效竞公共品和公共服务，矫正外部效应和维护市场的有效竞争等。争等。（二）财政资源配置的实现机制（二）财政资源配置的实现机制 1、直接提供或混合提供公共品和公共服务；、直接提供或混合提供公共品和公共服务；2、运用征税、收费和财政补贴等手段矫正外部效应；、运用征税、收费和财政补贴等手段矫正外部效应；3、运用价格管制、垄断和财政补贴等手段维护市场的、运用价格管制、垄断和财政补贴等手段维护市场的有效竞争。有效竞争。二、收入分配职能二、收入分配职能（一）政府参与收入分配的目的（一）政府参与收入分配的目的实现收入、财富分配实现收入、财富分配的相对公平。的相对公平。（二）政府参与收入分配的机制（二）政
12、府参与收入分配的机制1、通过税收调节；、通过税收调节；2、通过政府的转移性支出和政府间转移支付制度调节、通过政府的转移性支出和政府间转移支付制度调节;3、规范工资制度等。、规范工资制度等。三、稳定经济职能三、稳定经济职能（一）政府稳定经济的目标（一）政府稳定经济的目标充分就业、物价稳定、国充分就业、物价稳定、国际收支平衡、经济持续增长。际收支平衡、经济持续增长。（二）政府稳定经济的实现机制（二）政府稳定经济的实现机制 1、保证社会总供给和总需求的基本平衡；、保证社会总供给和总需求的基本平衡；2、通过财政制度性安排，发挥某种、通过财政制度性安排，发挥某种“自动稳定器自动稳定器”的作的作用。用。本章小结本章小结一、本章重点和难点一、本章重点和难点1、重点：、重点：1、3节节2、难点：政府干预失效的原因、难点：政府干预失效的原因二、本章重要名词：财政；二、本章重要名词：财政；财政职能财政职能三、本章思考题三、本章思考题1、简述市场失灵和市场缺陷的主要表现、简述市场失灵和市场缺陷的主要表现2、简述政府干预失效的原因、简述政府干预失效的原因3、试论述财政的职能、试论述财政的职能
