1、项目评估教学大纲一、课程基本信息二、课程的对象和性质本课程是金融学专业的专业必修课。它研究拟投资(贷款)项目的必要性、可行性、合理性以及效益、费用之间关系的一门技术与经济评价相结合的交叉学科。其实质内容是对投资项目的技术与经济效益进行评估，通过评估来决定投资项目方案的优劣或选择最佳投资方案。它是一门实践性较强的学科，要以微观经济学、宏观经济学、统计学、会计学、财务管理学、税法、计算机应用等学科知识为基础，同时也需相应的数学和外语基础为学习前提。三、课程的教学目的和要求通过该课程的教学，使学生掌握投资项目的可行性研究、市场调查与预测、项目建设条件的评价、项目的财务状况分析与评估、项目的国民经济评
2、估以及项目的不确定性分析等基本理论和评估方法，初步学会项目可行性研究、项目评估等实务操作，具备投资项目可行性研究和投资项目经济评估的综合能力，为学生今后工作中涉及到的投资项目、贷款项目的评估打下较扎实的基础。四、授课方法在教学中，贯彻理论联系实际的教学原则，采用课堂教学与案例讨论、案例习作相结合的方式，加深对评估理论和方法的认识，提高对投资(贷款)项目的分析、评价能力。五、理论教学内容与基本要求（含学时分配）第一章 投资项目与项目评估课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握投资项目、项目评估、项目可行性研究的基本概念，项目评估的原则和工作内容。理解可行性研究与项目评估的异同点，投资决策程序和方法
3、。了解世界银行的项目贷款与项目周期。教学重点和难点：本章教学重点是投资项目的决策程序和方法，项目可行性研究的概念和内容，项目评估的含义和工作内容。教学难点是正确理解项目评估与可行性研究的关系。教学内容： 第一节：投资项目与投资决策1什么是投资2项目的含义3项目的主要特征4投资项目5投资项目决策程序6投资决策方法第二节：项目可行性研究1项目可行性研究概念2项目可行性研究作用3项目可行性研究内容4项目可行性研究编制5项目可行性研究工作程序第三节：项目评估的概述1项目评估的含义、作用2项目评估特点3项目评估的基本原则4项目评估的工作内容5项目评估与可行性研究的关系第四节：项目贷款与项目周期1世界银行
4、的项目贷款2项目周期第二章 市场分析和项目规模评估课时安排：2课时教学要求：本章要求掌握市场预测的基本方法，保本规模、合理规模、经济规模确定的方法。理解制约项目生产规模的主要因素。了解市场调查的内容。教学重点和难点：本章教学重点是市场预测的基本方法，投资项目保本规模、合理规模、经济规模确定的方法。教学难点是项目经济规模的确定。教学内容： 第一节：市场调查与市场预测1市场调查2市场预测3产品寿命周期分析第二节：项目规模的评估1制约生产规模的主要因素2项目保本规模与起始规模3项目经济规模第三章 项目建设条件与技术评估课时安排：2课时教学要求：本章要求掌握项目生产建设条件评估的主要内容。了解技术评估
5、的原则，项目设备方案的选择与评估，土建工程方案的选择与评估。教学重点和难点：本章教学重点是影响项目生产建设的条件。教学难点是项目生产建设条件的评估。教学内容：第一节：项目建设条件评估1资源条件的评估2原材料条件的评估3项目燃料、动力(电力、供水)条件的评估4总图运输与公用辅助工程的评估5外部协作配套条件和同步建设的分析评估6劳动、安全、卫生与消防的评估7组织机构与人力资源配置8项目环境保护的评估9厂址选择的评估第二节：项目的技术评估1项目技术评估2项目设备方案的选择与评估3土建工程方案的选择与评估第四章 项目筹资分析课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握项目投资资金构成，建设期利息的计算，借款
6、还本付息的方式和程序。理解项目融资渠道，PPP筹资模式，ABS筹资模式。了解影响项目筹资成本的主要因素，资金成本的计算，项目资本结构的优化和筹资决策。教学重点和难点：本章教学重点是项目投资资金构成，PPP筹资模式，ABS筹资模式，建设期利息的计算，借款还本付息的方式和程序。教学难点是建设期利息的计算。教学内容：第一节：项目投资资金构成1自有资金2借入资金第二节：项目融资方式1项目融资的含义2国内负债融资渠道3国外负债融资渠道4PPP筹资模式5ABS融资模式第三节：项目筹资成本1筹资成本的构成2影响筹资成本的主要因素3资金成本的计算4项目资本结构的优化和筹资决策第四节：借款还本付息的估算1还本付
7、息的资金来源2还款方式和程序3国内贷款利息的计算4国外贷款利息的计算第五章 项目投资估算课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握固定资产投资的构成，流动资金投资的构成内容，固定资产投资的估算方法，扩大指标估算法估算流动资金。理解固定资产投资额的归集。了解分项详细估算法估算流动资金。教学重点和难点：本章教学重点是固定资产投资和流动资金投资的构成内容，固定资产投资的估算方法，扩大指标估算法估算流动资金，固定资产投资额的归集。教学难点是固定资产投资额的估算，分项详细估算法估算流动资金。教学内容：第一节：固定资产投资的构成及估算1建设项目总投资2固定资产投资的估算3固定资产投资额的归集第二节：流动资金投
8、资的构成及估算1流动资金的构成2流动资金的估算3铺底流动资金第六章 项目财务分析课时安排：2课时教学要求：本章要求掌握项目财务基础数据估算的内容，项目年收入和年税金、项目成本和费用的估算。理解项目财务基础数据估算表的编制。了解项目销售收入、成本、税金和利润关系图。教学重点和难点：本章教学重点是项目年收入和年税金、项目成本和费用的估算。教学难点是项目财务基础数据估算表的编制。教学内容：第一节：项目财务基础数据的估算1财务基础数据估算的内容2财务基础数据估算表第二节：项目年收入和年税金的估算1项目年收入的估算2项目年税金的估算第三节：项目成本费用的估算1成本费用的内容2成本费用的估算第四节：项目利
9、润的估算1项目利润的估算2销售收入、成本、税金和利润关系图第七章 项目财务评估课时安排：2课时教学要求：本章要求掌握项目盈利能力评估指标的含义和计算，项目偿债能力评估指标的含义和计算。理解财务基础数据、基准投资收益率和投资回收期的测定。了解财务评估的程序。教学重点和难点：本章教学重点是项目盈利能力评估指标的含义和计算，项目偿债能力评估指标的含义和计算。教学难点是财务净现值、财务内部收益率、投资回收期、财务净年值、借款偿还期等指标的计算。教学内容：第一节：项目财务评估的内容和方法1财务评估的内容2财务评估的程序第二节：项目盈利能力评估1投资收益率2资本金收益率3静态投资回收期4财务净现值5财务净
10、现值率6财务内部收益率7动态投资回收期8财务净年值第三节：项目偿债能力评估1借款偿还期2资产负债比率3综合偿债能力评估第八章 银行效益和风险防范课时安排：2课时教学要求：本章要求掌握银行效益评估，风险防范评估方法。了解银行效益和风险防范评估的意义。教学重点和难点：本章教学重点是银行效益评估的方法和风险防范的措施。教学难点银企资金相向流动表的编制。教学内容：第一节：银行效益和风险防范评估的意义1银行效益和风险防范评估的意义2两种微观经济效益评估的比较第二节：银行效益和风险防范评估1银企资金相向流动表2银行效益评估3风险防范评估第九章 项目国民经济评估课时安排：6课时教学要求：本章要求掌握国民经济
11、评估的含义、对象、基本目标以及评估内容，影子价格、社会折现率的含义及外贸货物影子价格的计算。理解直接效益和间接效益、直接费用和间接费用以及对转移支付的处理，国民经济外汇效果分析指标的含义、计算及应用。了解国民经济评估的参数，国民经济评估的报表，社会效果的分析与评估。教学重点和难点：本章教学重点是国民经济评估的内容，外贸货物影子价格的计算，转移支付的情形，国民经济外汇效果分析指标。教学难点影子价格、社会折现率的含义及外贸货物影子价格的计算，国民经济评估报表的编制。教学内容：第一节：国民经济评估的概述1国民经济评估的含义2国民经济评估的对象与目标3国民经济评估的步骤4国民经济评估的内容第二节：项目
12、费用与效益的划分1费用与效益的识别2对转移支付的处理第三节：国民经济评估的参数1社会折现率2影子汇率3影子工资4土地影子费用第四节：影子价格及其调整计算1影子价格的含义2影子价格的调整计算第五节：国民经济评估的报表及评估1国民经济评估的报表2国民经济评估指标第六节：社会效果的分析与评估1收入分配效果指标2劳动就业效果指标3综合能耗指标4环境保护效果指标第十章 项目的不确定性分析课时安排：2课时教学要求：本章要求掌握盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析的原理、方法及步骤。理解影响项目经济效益的不确定性因素。了解非线性盈亏平衡分析、双因素敏感性分析。教学重点和难点：本章教学重点是盈亏平衡分析、敏感性
13、分析、概率分析的原理、方法及步骤。教学难点是非线性盈亏平衡分析、双因素敏感性分析、概率分析。教学内容：第一节：项目经济评价中的不确定性因素1物价的变动2项目生产能力的变化3工艺技术方案和技术装备的变更4建设工期的变化5项目资金机构的变化6利率、汇率的变化7政策因素的变化第二节：盈亏平衡分析1线性盈亏平衡分析2非线性盈亏平衡分析第三节：敏感性分析1单因素敏感性分析2双因素敏感性分析第四节：概率分析1概率分析及其步骤2期望值计算和分析步骤第十一章 项目评估报告课时安排：1课时教学要求：本章要求掌握项目评估报告的格式，项目评估报告正文的内容。了解项目评估报告的基本要求及报告附件的内容。教学重点和难点：本章教学重点是项目评估报告的基本要求和格式，项目评估报告正文的内容。教学难点是项目评估报告正文的内容。教学内容：第一节：项目评估报告的要求1项目评估报告的基本要求2项目评估报告的格式第二节：项目评估报告内容1项目评估报告正文的内容2项目评估报告附件的内容六、实验教学内容与基本要求（含学时分配、详见实验教学大纲）实验要求：本实验要求掌握项目可行性研究和投资效果经济评估的基本方法，学会利用计算机软件进行项目财务评估。课时安排：6课时实验内容：第一节：项目评估案例分析第二节：项目评估案例习作根据给定的案例资料利用计算机软件进行案例习作。7 / 7
