1、国际贸易有限公司销售管理制度为加强贸易公司的财务管理，明确各方面的管理程序，使贸易公司的经营活动有序化、明晰化、制度化，特制定本管理制度。第一节 销售价格管理一、 所有商品的销售价格均应遵循以下定价原则：1、 博图公司生产的系列商品的销售毛利率不得低于25%；2、 外购的OEM系列商品的销售毛利率不得低于20%；3、 大客户商品及欧品的销售毛利率不得低于15%；4、 其他非本公司品牌的各种商品的销售毛利率不得低于10%；5、 外贸销售的产品定价按内销价格除外汇汇率计算。二、 本公司制定的产品销售价格分为含税价格和不含税价格两种，具体情况以价格目 录及其说明为准。三、 含税价格在执行时，不论客户
2、是否开销售发票，结算价格不变。不含税价格在执行时，为客户不需要开销售发票的结算价格；如果客户需要开普通的销售发票，需加6%的税款作为结算价格；如果客户需要开增值税销售发票，需加17%的税款作为结算价格。第二节 销售合同管理一、 贸易公司销售人员签订合同后，将合同传至上海分公司市场部，上海分公司市场部根据合同的具体内容（主要是考核商品的销售价格、货款结算方式及相关条件是否符合要求），分别不同情况，分别由相应的人员进行审批。1、 合同的内容完全符合公司对商品销售价格、货款结算方式等规定的由副总经理签字。2、 商品销售毛利率低于规定毛利率的2%（含2%）以内的销售合同，由副总经理、总经理签字执行，报
3、请主管领导备案。3、 商品销售毛利率低于规定毛利率的2%以上的销售合同，经副总经理、总经理同意，由贸易公司主管领导签字执行。4、 合同完成上述审批程序后，传至客户服务部进行合同核定、有关事项沟通等，并转交财务部。财务主管根据合同的具体情况进行审核，编号备案管理，加盖“合同专用章”后，交客户服务部。5、 客户服务部负责将加盖“合同专用章”的销售合同传递给贸易公司及经销商，并会同相关部门确定商品定单、发货仓库、发货时间、发运方式，告知客户等后续工作。二、 上述准备工作完成后，由财务部负责货款到账确认，并开具商品出库单或发货证明，通知物流人员可以发货。三、 各部门及相关人员未按上述办法执行合同或商品
4、发运程序给公司造成损失的，公司视情节对相关责任部门及人员进行罚款、按价赔偿等相应处罚。第三节 销售货款结算一、 商品销售货款的结算，应本着“先收款，后付货”的原则，必须作到“钱货两清”。杜绝赊销行为的发生。二、 在特殊情况下，如有赊销行为发生，分别不同情况，按如下办法执行。1、 累计赊销货款金额在5000元以下的（含5000元），由副总经理审批执行。2、 累计赊销货款金额在5000元以上，15000元以下的（含15000元），由副总经理、总经理共同审批执行。3、 累计赊销货款金额在15000元以上，25000元以下的（含25000元），由副总经理、总经理签字，公司主管领导审批执行。4、 累计赊
5、销货款金额在25000元以上的，由公司主管领导上报公司董事会审批后执行。 三、 无论上述哪种赊销方式，均由赊销单位出具“还款承诺书”，并由相关责任人制定“货款风险防范措施”承担相应责任，货款请收工作本着“谁经手，谁负责”的原则，一旦发生货款清收风险，其相关责任人要承担连带责任。四、 相关责任人所赊销的货款，如果在一个月内不能按时收回，公司将向相关责任人收取相应金额的款项作为损失货款的补偿，赊销单位所欠货款由相关责任人自行收取归个人所有。第四节 售出商品退换货管理一、 商品售出后，原则上不予退换，但在实际业务活动中，如有退换货的行为发生，应当遵循以下原则进行处理：1、 因我方商品质量原因（必须经
6、过质量部门检验确定）致使该商品不能在市场上继续销售的，如果经销商（其他销售人）同意以其换取同品牌、同价格或同等金额的不同商品时，可执行换货处理；否则可进行退货处理。无论是换货还是退货均须上报主管领导批准后执行。2、 滞销商品、过期商品或由于经销商（其他销售人）人为因素造成商品质量出现问题或使商品毁损的，一概不予以退货和换货。二、 经批准的退换货商品，有客户退到公司相关部门指定的区域仓库，由仓库保管员填写负数的商品出库单进行入库登记，新货出库时按正常手续办理。三、 公司与渠道商解除供销关系，渠道商需要将未销售的商品退回公司时，由质检部门进行检测验收，由物流人员确定合格品数量，价格按现行价格计算，
7、运费由渠道商负担。四、 相关部门及人员未按上述规定执行，私自进行的退、换货行为，给公司造成损失的，由相关责任部门及人员负责赔偿损失。第五节 存货采购管理一、 存货的采购，必须根据销售定单预算计划和实际需要进行采购，具体办法参照集团公司下发的物资采购管理办法、物资采购定价办法、资金申请使用管理办法执行。二、 无论存货的采购金额大小，每项采购合同均由公司主管领导审批。三、 采购合同起草后，传至财务部，由财务主管上报集团公司财务总监、董事长审定后，加盖“合同专用章”并回传给相关部门。采购合同方可生效。第六节 薪资及销售提成管理一、 全部销售人员工资实行底薪加提成的管理模式。非销售人员实行基本工资加考
8、核工资的管理模式。二、 销售人员底薪500元，区域经理另加岗位工资500元，非销售人员考核工资为现有基本工资的30%。三、 销售提成根据销售的商品及客户的不同情况分别计提。1、 销售思创信息材料公司产品及销售博图打印耗材公司产品，按销售额的4%计提；2、 销售外购的OEM耗材产品按销售额的3%计提；3、 其他非本公司商标的外购商品销售毛利润的30%计提；4、 大客户的销售提成按销售额的2%计提；5、 本公司非销售人员销售提成按自产产品销售额的3%及外购的OEM产品销售额的2%计提；6、 非本公司人员销售提成按全部销售额的3%，非本公司商标的外购商品销售不得提取销售提成；7、 区域经理另按区域销
9、售总额的0.2%提取补贴；8、 本公司销售人员包括内销及外贸人员；9、 发生销售退回时，要扣除已经发放的销售提成。四、 销售提成在月份结束后15日内发放，产生的税款由个人承担。第七节 营业费用管理一、 差旅费：非销售人员的差旅费按照公司差旅费管理制度执行，销售人员的差旅费由个人在销售提成内解决。贸易公司全年差旅费总额不得超过销售收入的0.3%。二、 招待费：贸易公司的招待费限额为销售收入的0.3%，超出部分不得列支。三、 广告宣传推广费：包括广告费、促销宣传费、样品费、参展费、宣传资料费和礼品费，费用总额为销售收入的3%。四、 办公费用：办公费用包括办公房租赁费、物业管理费、水电费、电话费、办公用品费、培训费等，费用总额为销售收入的0.5%。五、 外购OEM产品运费按采购金额的1.5%控制。六、 外购OEM产品的废品损失费按外购产品采购成本的1%予以控制。七、 商品销售的附加税金按交纳三税（增值税、营业税、消费税）的11%计算。八、 以上销售收入均为财务入帐的不含税净收入。
