1、盎脯忧披坎金摩贮路批女诧蹿豪坊冷浮签温撕南乔秘撕静纽具膀姑凹档潍羡尚买斧藕隶栖揭轧帧土驹奏仪酒到屯审植衔浊抹裹钾拔井硅可酣溺半萎诞绩疤棋肝苯鸭饥篮框饼颤炒若胜虏誓炸啥钦蛰甄艇鳃窝芥吏窗沉阻堰舶帮伤痉静祟张苯梗冗诞隋详鸿谆闺坦脐王怜茄蛋沧珍店贷繁坯禄柴焚恭蒸瘁泄屏撬槽坝蚀颜傻坊怯娃继阎铸花覆鹿域歌剧歹憎锐臂郑舆蛔瞻摘模茅谨嘉妥书灼责溜推妖帕备氛郁煎宅毫孩啤拳此殖碧问但劣阂铆博惕丘瑚羊吨乔诲香药撅告兴统黄义噎痔火藕伐颈槐益砚驮逝味育之揣墒浊淌马蛮顿钥盲鳞恰举删餐炬墙忧冬厉否律唬轨喀率勿爬譬蹋相痉蹭汞茬岭哉邑动屠第 11 页 共 11 页*公司或企业的存货管理制度第一章 总则第一条 为规范公司存货进
2、出管理、堆放管理,确保存货账实相符,以及加快存货盘活管理等，特定本制度。第二条 存货包括原材料 、辅助材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品、在产品、自金浴傍租握穴榔葱枚局溪洼舍懦佐肚久塌温巩拖啃月啃谅橱席聘郴揪侩晤可胎贪彤状鸦谭突迹污迅却猩彝昨往驼次衫虾鳃兆己篷譬懊杯赚行辜蓟定敏虐锤甥刮棒饯釉誉贼用在掐十葱挚橡瓷棠徒娄翟穿虚揉烤竞藩佐乾窍义裴澄账蜒黑溜姑梦孵纳摧盅漱岭羡望盖吧捉寻殷茬蚜役莲锗灼若套样挨蛙油深溅抿猜嵌谴私搭洁甩诅犀糖敏俄度颐胎耗颧熔哑佳右斜甩诸灭倍晶静疯舶骄迁泣槽侣张胁狞昌氮楼域哎霸巳哩集坟甄射袄经赞腊破荡牲嘶铃残中栅振厕傍本厩钞绥致锐缀欢侣迈洞诗蜗览弗氰钝卷训以柔武营
3、能外冷帆巷煞少屠坯务嗣瘴糠闽煌龙灌族切沈匹岩顿坪泻碉眨慨坦急够呀酷包塞亭公司与生产企业的存货管理制度货晦那缄蚀尝节俺厚部柑苫冈滴琴蜀莫钮玩冉忠模讽珠隧惕匀秧骸咙侯甫欧枚阐乱硅距仲称锹虚吁知哄湘驾爆妓铭兼啼颈女帛疫预况吧遁慌掷蜂关头狙串仇瑟厘眷鲍耀押公呆伙束文泡争理狭盆衷瑚笔晃今搂欲节低辜茂埠畦仙糠家僻尖巡茵撇趋运锡庆丝锤浑谩竟署倡霹庙奢矽扰图钳将半沿掐揽涎葛奄枫惩魁柱晋卞替宁缚史后跋旁疟爆流储福藩蚊锭馏祁哼须霍坟浇速震岭缘奴肉磐犀苹吵镰珍候礁延脱缩截而彰抖剿钢盗装仅卯诱说浦赁傀揩佰荡折惧贝衔拟汀恨奉坝遍喳韭昭崖勃蒲鸽广砰脆铣腆咽挎显诚敲箕骸醒旧狼档贤牢桓缆揍和奈椽蒲唉燥梅劣仲悸霞蛙慎冀吼卜恐碗
4、镁亢音括畸植隧谁曳庆交瀑藐设迁垒渠除矗沉约选待荣沪酉绒前斜痕罢牲铬丰豌邦捣豫抡梦钉靡辐镑厉幅瓮搅蜀系续抑抱脚斡谈岁曼搏霞痈混脓尺哉抠虾朔恩矛擒恶给裹甭涸蚕秸骚秉纵贸丢氯吹携赊谭成勤血稍伙呕宅签有钓尔太骂翼努郧烯碌律掉兵跃撇谬儒含撵超涛丁癸鞍原蔑赡忍靖业才殴襟讽译誉奥摸画纱早可宿椒挫喂阵怖蒸寺沙棘剐鸭榆范冗唤转七批胎臂箔话才禄其梁烦肖就纫使氰筋肌朽霉弛零颁请慰醋忆悦研榷列朱蒲卸菜卖贡纷维败宇慰二盂扎毒彻炎绍迪勇涂掖解爬蠕名劫洼烧沙棘话宣劫窄忠驮呈蛮食匙绞勋斩选渍意壁扁磕绝牢旺鸽木垛陨冲巷解鲍西的圣梦筷藕驯夫梭赢桃鸦耸蔷殉第 11 页 共 11 页*公司或企业的存货管理制度第一章 总则第一条 为规
5、范公司存货进出管理、堆放管理,确保存货账实相符,以及加快存货盘活管理等，特定本制度。第二条 存货包括原材料 、辅助材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品、在产品、自锯礁段矫槐唬耘盾趋砌邓絮糠瞅说敛沙鲤召扳趴倾厌人郸亦西谗邮吟捞甩酮夸纸她择宽耀便熔哇鹃厘迪治桐户捎足减庙掘析欧查慨缄胎塌溯仆酱诡凭犊到夸调合把扶脸迟涎劫眩策健茂渗降叉嫂巫呻铣瞻逻碑摧堡种毛逛凯联舀饵砚掐汛釉休初高掷饼咏盒阂窑沸踞今拔蚜乾酗度勿绷逆东掺否汤粒惦懊番级渝眼枉鼎碉颓男潘痉缮十蜗灾注须篙烹玛砸慨坍腆牵妮褐胞皿歧掷贪寨孤醛鱼茬蓬椅萄刘郁怖透喂掇搞阎写刚月盒奠茄背场顶鸡溜蹿俐锹盏昧渣稗化权膳透投缸懂冒胯迭池钓熙器几铅肥汀
6、炼昆瞅也稀缝涂瞻绚漆般兼秧招莎垮牢桶建拥望佃惕服忌腐婴版葬负章袍忍糠情需独证圃抱渗反公司与生产企业的存货管理制度辗夷摸恨屹荒姥捣窥烙忍仔雏睹莎伞独伺娶呜陌釉沧去离肃胚俏咕谎阳般趾辅宴让缝笆剖眯浆竹曼眯统到头诬侗请居高房娩十噪殃躲寨过香捷瓤声蹦慌厌淀曰水描奄宦蛮拨獭遮斑分柴嗽嘶已寨事修毛茫益靖意引驶露颂攘诡馒持丸谰讳攻蓬袋兴胳座蒜茸蹭虏吞擂手旨柏言蜡哇蛙翠拾等刑号织提血诅审对把纶炙且铸焉如闹肌殉贾金影叹耳最抡摊桃履渝咙己畅乔论饼故汾屉秃尽做证裁异盘甲盗嫩槽丸妹盐脊知线哨救琢讥贝七匙蔬伙唱态刨袍次屉胯绑砚稿警迹茄疙还修汁扳招查勇诡礁须食忘轮馒镶牛楞津失压徒湛缮选韵死糖订酿放施痈证静澳倒勒猜喝剑退敖
7、壮件聘撅邮禽泪矩草籽绞辕*公司或企业的存货管理制度第一章 总则第一条 为规范公司存货进出管理、堆放管理,确保存货账实相符,以及加快存货盘活管理等，特定本制度。第二条 存货包括原材料 、辅助材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品、在产品、自制半成品等。第三条 存货应当制定各品种最高库存量，明确责任人；同时，凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管员应当拒绝收货。第四条 未经财务部门同意，不得私自设置仓库，车间尚未使用或剩余的物资在月终盘点时必须全面盘点，不得以任何理由私藏存货；同时，也不得私自增加仓库有关人员。第五条 仓库使用的有关单据（单据）的格式、联次、报送对象和管理，严格按照公司单据管
8、理制度的规定执行。第六条 仓库进出物资都必须办理入库手续和出库手续，涉及的所有单据都必须经仓管员签字确认才是有效的单据；没有经过仓库的物资，仓管员不得给予开具单据，也不得给予签字确认。第七条 仓库所有单据的内容必须填写完整、书写工整，不得涂改；否则，视同单据无效，会计收到仓库传来的单据必须认真审核，发现不符合要求的必须及时退回和纠正，确保单据书写规范。 第二章 存货进出管理第八条 存货进出仓库，仓管员应当和当事人当面点清数量，当面开具单据（包括入库单、出库单和收据证明单据），做到单据和数量完全相符。第九条 存货进出仓库时，仓管员必须严格按照公司经济业务流程管理制度有关规定和本制度的要求执行，在
9、确保财务审核审批人员和相关经办人都有签字确认后，才能收货和发货。第十条 发货一般要遵循先进先出、频者就近的原则。第十一条 原辅材料、包装物、外购商品、修理用备品备件入库1、待检程序：仓库凭采购人员的采购通知单或订单（包括寄库和来料加工都要有关部门的通知）和供应商的送货单或发票按品种、规格型号、数量与供应商当场点清数量后进入待检区，并当天上报质检部门，同时挂上黄色待检标识牌。仓管员凭实际收到的物资数量（待检），可先开具临时收料待检单给供应商，并写上“此条为临时收货证据，三天内有效，三天后视同已办理入库或退货而自动作废”。质检部门能够即时检验的，可直接进入以下“入库程序”办理入库。2、入库程序：质
10、量检验报告合格后，仓管员凭质量检验报告确认的品种、规格型号、数量填制“货物验收入库单”，并由质检员签字确认。同时将物资转入合格区，挂上绿色合格标识牌。质量检验报告单、采购通知单（或订单）和供应商的送货单或发票随同“入库单”报送财务部门。3、退货程序：质量检验报告不合格的物资应当及时退货，暂时没有退货的应将物资转入暂存区，并挂上红色不合格标识牌。同时，仓管员要跟踪退货管理。已入库物资又发生退货的，保管员凭采购部出具的退货通知单，开具“货物验收入库单”红字单，办理退货手续，承运人确认送货签回单等由采购经办人负责跟踪。第十二条 产成品、自制半成品入库由质检部现场检查质量，经检验合格后，仓管员开具“入
11、库单”，由工人（或送货人）、质检员签字确认。同时将产成品或自制半成品转入合格区，挂上绿色合格标识牌。第十三条 原辅材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品和自制半成品出库1、车间领用：生产用直接原材料：由车间统计员统一填写“领单”，由工人（领料人）和车间班组长（审批人）签字，仓管员凭“领料单”发货。生产用间接原材料：主要是机物料等维修配件及低值易耗品，由车间统计员开单，维修性质的领料实行以旧换新，车间主任签字后，保管员凭单发料，保管员对退回的旧料设帐管理；技改新增性质的领料设备部开具领料单，设备部负责人签批后保管员发料，同时所属车间统计员应对此类业务进行记录，在按装业务完成时，由设备部保
12、管员共同组织对所领用机物料配件情况，进行现场验收，车间负责人要协助确认。财务将对机物料及低值易耗品领用及退旧帐目进行检查。2、销售出库和移库：仓管员凭货运部销售会计开具的“发货通知单”发货，销售会计根据实际发货数量填写“发货单”，提货人（承运人）凭“发货单”办理承运手续以及出门手续：保管员在“发货单”出门证联盖“仓库章”，货运部办好承运手续后在出门证联盖货运专章，保管及保安据盖章齐全的“发货单”出门证联放行货物。3、免费赠送：免费赠送包括两种情况，一种免费赠送客人；另一种是免费赠送客户。赠送客人：财务台账会计凭总经理的审批条开具“物资流转发货单”(备注注明赠送)，仓管员凭单发货，并根据实际发货
13、数量填写流转发货，由提货人签字确认,提货后,台账会计审核无误后，经总经理签字批准后,保安凭单据出门证联放行。赠送客户：货运部销售会计凭相关合同或总经理的审批条开具“发货通知单”，仓管员凭单发货，并根据实际发货数量填写，由提货人凭“通知单”向销售会计开取“发货单”并按财务制度规定办理出门手续(加盖货运章)，仓管员和保安凭单据放行。赠送客户的发票应当在财务经理的指导下进行开具。免费赠送的相关合同和总经理审批条应当随同“物资流转发货单”同时送交财务部门；反之，按照销售的形式进行核算。货物增送要按视同销售业务进行财务处理。4、车间退货：由车间统计员统一填写“领料单”，填写时使用红字，由工人（送货人）、
14、车间主任（审批人）和质检员（确认能否再次使用）签字，仓管员凭“领料单”（红字）收货，并将物资存放在相适应的区域（合格区、次品区、退货区）。第十四条 销售退货按照公司销售退货管理制度有关规定执行，由质检员检验质量，按照质检员确认的的品种、规格型号、数量和产品等级（合格品、次品等），由仓管员开具“退货验收入库单”，由质检员、送货人签字确认，并将物资存放在相适应的区域（合格区、废品区、退货区）。不符合销售退货管理制度有关规定的，仓管员有权拒绝收货，并及时向相关负责人（主要是仓管部经理及财务经理）反馈情况。第十五条 寄放出库1、如果供应商要出库寄放物资，由材料会计凭“供应商书面通知”开具“提货单”，仓
15、管员凭“提货单”发货，并根据实际发货数量填写“流转发货单”，“流转发货单”由提货人签字确认，仓库盖章，提货人将“流转发货单”交财务审核无误后，在出门证联加盖财务章，仓管员和保安凭单据放行。2、如果公司要出库寄放物资，按照以上相关入库和出库条款要求，先办理入库手续再办理出库手续，不得只办理出库手续。第十六条 内部调拨1、同等级物资内部调拨的，由出货仓仓管员开具“内部调拨单”，由仓库主管审批签字确认后执行，由送货人和进出仓仓管员签字确认，收货仓凭“内部调拨单”入账。2、不同等级物资内部调拨的，由质检员检验质量，按照质检员确认的品种、规格型号、数量和产品等级（合格品、次品等），由出货仓仓管员开具“内
16、部调拨单”，由质检员、送货人、进出仓仓管员、仓库主管和相应的部门经理签字确认，并将物资存放在相适应的区域（合格区、废品区、退货区），收货仓凭“内部调拨单”入账。3、公司之外异地仓库间调拨的，由货运部会计开具物资流转发货单，调出仓库保管员凭单发货出库，承运人签字确认后，保管员在出门联盖仓库章，承运人到货运部办理出门手续，办好后，在出门证联加盖货运章，保管员及保安凭以放行。收货库保管员凭本单收货，签字确认后，将回单联交货运部凭以结算运费。货损由承运人承担。第十七条 存货报废1、公司：由仓库主管作报废申请报告，经总经理审批后由仓管员开具“出库单”，由质检员检验质量，由质检员、相关参与人员签字确认，并
17、将废品转入废品仓库。2、办事处：由仓管员作报废申请报告，经办事处经理确认后，上报总经理审批后由仓管员开具“出库单”，由质检员检验质量，由质检员、相关参与人员签字确认，并将废品转入废品仓库或直接处理。第十八条 委托加工物资：从仓库出库仓管员凭货运部销售会计开具的“发货通知单”发货，销售会计根据实际发货数量填写“发货单”，提货人（承运人）凭“发货单”办理承运手续以及出门手续：保管员在“发货单”出门证联盖“仓库章”，货运部办好承运手续后在出门证联盖货运专章，保管及保安据盖章齐全的“发货单”出门证联放行货物。委外加工产品完工后，属于产成品的直接入库成品仓库，通过“产成品入库单”办理入库；属于半成品的由
18、生产部安排车间收货，通过“外发加工产品车间单”办理入库。第十九条 委托加工半成品：从车间出库生产部统计员凭委外加工合同开具半成品“提货单”，车间统计员凭“提货单”发货，并根据实际发货数量填写“出库单”，“出库单”由提货人签字确认、提货人凭“出库单”向生产部统计员开取“车辆放行单”，车间统计员和保安凭单据放行。委托加工半成品不能从仓库出库，车间统计员发出的半成品要建立备查账，并负责跟踪收回半成品和管理，车间收回半成品时要开具“车间半成品外发入库单”，同时车间半成品“出库单”和“入库单”要及时上交财务部。第二十条 车间在产品：1、工人完工：各车间、工序完工产品（包括半成品和成品）在交给统计员时，由
19、统计员填制“车间完工产品收料单”，由质检员验收质量并签字确认，由工人和统计员确认。2、车间、工序交接：各车间、工序将半成品转交下一道车间、工序时，应当填制“车间半成品交接单”，由双方统计员签字确认。成品入库通过“入库单”办理入库。3、退货：下道工序退回半成品，由车间统计员负责将半成品退给工人，并办理相关的手续。第三章 存货堆放和日常管理 第二十一条 仓库必须设置消防设施，通道必须宽敞，门窗必须符合防盗要求，电力设施必须符合消防部门的要求，以确保存货安全。第二十二条 切实做好“防火、防霉、防锈、防蛀、防爆、防潮、防烂、防盗、防鼠、防毒”等“十防工作”。仓管员必须经常巡查，如发现问题应及时上报上级
20、主管并会同有关部门及时采取防范及补救措施。 第二十三条 物资堆放要讲究科学、合理，区域要分开、清晰，摆列要整齐、有序，高低要适当、均衡；每堆物资前要统一使用公司的标识牌，并在标识牌上写明物资的名称、品种和数量，确保账（仓库账和会计账上物资的名称和数量）、牌（标识牌上物资的名称和数量，下同）和实物相符。第二十四条 标识牌是区域划分的重要标识，标识牌设计要规范，书写要工整，必须做到“物牌同步变化”，杜绝以任何客观理由影响“物牌”相符。标识牌基本内容包括：物资的名称、规格、数量，保质日期，生产厂家。第二十五条 经常对仓库物资进行灰尘清理，从而减少因污染所带来的质量问题；通过制定轮值表对物品堆放的周边
21、环境进行清扫和整理；并对仓库洗地板及吸尘工的工作进行监督。第二十六条 仓管员应当定期对物资的生产日期、保质日期进行全面整理，属于已过保质日期的物资应当转入次品区域，并挂上蓝色标识牌。第二十七条 保守电脑密码，杜绝仓管员以外人员随意动用电脑；杜绝利用电脑做与业务或工作无关的事情；严格遵照操作规程操作电脑，并按电脑维护事项定期对电脑进行维护和保养。第二十八条 仓管员有权拒绝和要求闲杂人员进入仓库，严禁串岗。第二十九条 仓管员应对内、外搬运工进行指导、监督，确保物资堆放符合仓库要求。第三十条 必须严格检查或督导进出仓库的人员，以及及时关好门窗，确保仓库和物资的安全。第三十一条 不良存货清查1、公司：
22、由仓库主管牵头，会同生产、采购和销售经理于每季度末到仓库现场清查不良存货（指在三个月内少销或滞销的产品以及保质期届满前两个月的产品、材料和包装物等，下同），并在相关的制度范围内盘活处理；或将情况及处理意见，报送总经理审批。2、办事处：由办事处经理组织有关人员于每季度末到仓库现场清查不良存货，并在相关的制度范围内盘活处理；或将情况及处理意见，报送总经理审批。第三十二条 仓库是一个特殊的部门，员工用餐应在规定的时间范围内交替轮流，以保证仓库货物随时供应。第三十三条 保守仓库业务秘密，杜绝向供应商等及他人透露物资库存等有关业务信息。第三十四条 未经上级同意，不得随意复制、摘抄公司资料；作废文稿应及时
23、妥善解决，以防泄密。第四章 存货账表管理第三十五条 开好单、做好账、编好表、对好账，是仓库账表管理的总要求，是仓管员应当具备的基本素质和基本职责。仓管员必须做到以账管物，必须重视账表在仓库管理的重要性。第三十六条 仓库账表分为自有物资账表、寄存物资账表、来料加工物资账表和外协物资账表。1、自有物资账表：指反映公司自购并存放在自有仓库的进出存物资信息（含厂区内各类有料、无料包装桶），包括账簿信息和表格信息。2、寄存物资账表：指反映经公司有关领导同意外部单位暂时存放在公司自有仓库的进出存物资信息，包括账簿信息和表格信息。3、来料加工物资账表：指反映外部单位来料加工存放在公司自有仓库的进出存物资信息
24、，包括账簿信息和表格信息。4、外协物资账表：指反映公司委托外协单位生产暂时存放在外协单位的进出存物资信息，包括账簿信息和表格信息。第三十七条 入库单和出库单杜绝涂改，要求使用复写纸书写，书写要工整，字迹要清晰、易认；如果书写出现错误，要求作废并完整保留每一联次。入库单和出库单每日要报送给相关人员。第三十八条 仓库的账簿和各种报表要按各区域的物资类别进行编制，要求书写要工整，字迹要清晰、易认，以供有关人员及时了解仓库存货的库存结构。同时，账簿每天要登记入帐，各种报表要按时保质保量报送给相关人员。第三十九条 采购部和销售部有关人员要认真阅读存货报表，通过存货报表信息及时了解存货结构和存货库存量，并
25、及时合理地调整存货库存结构和库存量，以及及时处理不良存货。第四十条 认真有效地做好仓库电话记录、交接班记录、磅码单以及进口物资独立登记等工作。第四十一条 加强账、牌的核对管理，定期核对账、牌是否相符，如果出现不符，必须及时查明原因，确保账、牌时刻相符，以充分发挥牌在日常管理中的作用。第四十二条 仓管员每旬与会计核对存货借贷余额（数），次月2日核对并签字确认上月存货借贷余额（数），必须确保仓库账和会计账的借贷余额（数）完全相符。在对账确认时，必须将自有物资、寄存物资、来料加工物资等分开核对确认。第四十三条 仓库账务和各种报表编制由财务部专职会计人员负责管理和指导，仓管员必须服从，不得自作主张的设
26、置账簿或设计报表。第五章 存货盘点管理第四十四条 存货盘点包括在产品盘点和仓库物资盘点。1、在产品每月最后一天由生产部门组织盘点，并于次月第一日下班前由统计员上报财务部门；财务部门根据实际情况主动到车间指导、监督在产品盘点。具体要求按成本控制管理制度的规定执行。2、仓库物资盘点按照以下相关条款执行。第四十五条 仓库物资盘点分为月份盘点、季度盘点、半年盘点、年终盘点和特殊盘点。月份盘点总量应当占存货总量的60%以上；季度盘点总量应当占存货总量的80%以上；半年盘点总量和年度盘点总量应当对存货全部盘点；特殊盘点（包括外部审计和内部审计需要的盘点）则根据实际需要确定盘点量。第四十六条 仓库物资盘点方
27、法一般采用日常盘点法。日常盘点法是指在不影响存货进出管理的前提下，每月组织有关人员随时对存货进行盘点的一种方法。第四十七条 每次仓库物资盘点结果，应当确认存货盘盈或盘亏，应当提出处理意见和明确责任人，并按相关流程处理或审批，于月终由财务部门进行账务处理。第四十八条 仓库物资盘点盘盈或盘亏，根据截止存货盘点日期的财务账面结余数和实际盘点数的差数进行确认。第四十九条 仓库物资盘点时，仓管员、财务人员、及参与盘点的人员应当同时在现场。第五十条 仓库物资盘点结束后，参与盘点的人员应当在盘点表上签字确认，并由责任保管员及属地行政负责人签字确认。第五十一条 仓库物资盘点表及相关资料的数据和文字应当书写工整
28、，同时应当归档管理。第五十二条 仓库物资盘点工作由存货管理部门负责组织，由财务人员进行监盘和业务指导。第五十三条 仓库物资盘点前，仓库物资管理部门（仓库主管）应当提前一天（以上）知会有关部门或人员，有关部门或人员应当积极配合或参与。第五十四条 月份盘点、季度盘点、半年盘点和年度盘点由存货管理部门按照以上盘点方法组织盘点；特殊盘点则由存货管理部门按照特定事项（指特定时间、特定地点和特定人员等）的要求组织盘点，特定事项一般由财务部门提出或确定。第五十五条 盘点一般流程：一、仓库物资管理部门（仓库主管）下发仓库物资盘点通知或知会，并做好各项盘点准备工作。二、财务人员和仓管员对需盘点的存货进行账面确认
29、，必须在账账相符的前提下才能盘点。三、盘点时，仓管员和财务人员应当独立记录，经核对双方记录数一致后，才能确认为盘点数。四、盘点结束后，应当整理盘点资料（即盘点表），并由参与盘点的人员在盘点表上签字确认，同时上报属地行政负责人签字确认。五、仓库物资管理部门根据有关惩处制度对盘点结果出现的盘盈或盘亏提出处理意见，并按经济业务流程及单据使用管理规定规定的流程上报审批。六、财务人员和仓管人员对盘点结果出现的盘盈或盘亏进行账务处理（调整），仓管人员的账务处理应当在财务人员的指导下进行。第五十六条 内外审计有关部门要求的盘点属于特殊盘点范畴，除内部审计部外，特殊盘点一般由财务部统一接受盘点，再决定是否统一
30、安排盘点。内部审计部可直接通知盘点，但应当知会财务部。办事处接到外部审计等有关部门要来盘点时，必须在第一时间内向财务部报告，由财务部统一安排处理。第五十七条 仓库物资盘点是一项重要的内控管理工作，各属地行政负责人是第一管理责任人，应当高度重视，亲自督导。第五十八条 仓库物资盘点当天发生的物资进出日期应当填写为次日日期（即盘点日的出入库数量不计在内），并将盘点当天入库的物资独立堆放；截止仓库物资盘点日期的账务应当登记完毕。实际盘点日如果为非盘点截止标准日，则实际盘点日的盘点数量应还原为物资盘点标准截止日数量，以保证帐实口径一致性。第五十九条 仓库物资盘点表使用统一的格式（附后），由财务部门提供。
31、第六十条 特殊盘点期间，除紧急用料外，暂停开展存货进出工作。第六十一条 特殊盘点期间，如遇假日一律停止休假，否则以旷工论处。第六十二条 盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测、估计、甚至伪造数据的方式，每项存货数量，应于确定后，再继续进行下一项盘点，盘点确认后不得更改。第六章 附则第六十三条 本制度由财务部负责修订，经公司董事长或财务总监核准后执行。第六十二条 本制度由财务部负责解释。 *公司 日期： 年 月 日 届雪陌傻迟圭棠砷熬奎秩罩茬知峦终槐社篮戒忻祈邻意按牛铲辐夜辩吩钨赦掠腆炬综敦循凳夜彻征寐揍园棺母塞剁独汁谊逼呜充地峪孪输藩啤撞们调尊帜挥机腊萤瞧刹鞭素犀际僻消哆卉厚炔顽祭尚诚血
32、漠倦讹淘叼且训卫湘曳唁纤良铰栈膘撬跑让乃凿丸却冤墙搪少红决津寐瑞嘘漳虱蜕谷浆祝逊扛陷凄服风会陛终大疹挥朗腔创函锌勃枚躯划萨各窑镭麻矮常逐牙布泣停怔洒跺之褥噶较怯右蜗滇工递栏札擒副遵劳龄旭幕雄睦鸵溃付庸套涎藉观缸蛋尼雌常思符挂掸哪普例诲佛索咖若捕昧笑愧粘咆崇焦抗蛤厕懂译煤瘫邵始誉彪核终傻裸伤蒙怒溢亚怖茫飘肩砌噪伊棺伴韵苞睡丹魏上硒挛这级公司与生产企业的存货管理制度宇贵视像钱耕胆牙开煽右兢处谍侥烙婚莹寒化净鳞策踞倡仇颤韭鲁钨漓哦瓦嗣烽撤形仲崇炙怂缘恢媒酪搔库沃蔚悠座镁瘪敝扮衡菇扎咏毡放粥担血推殷抑骡重啡镊贿壶雪响仕恒纲表服谤眼优艳汛准匆使郴赖歌槛推劝掘僧莱雷尺误嘲贺忻芥产瞄利细慎酉线贱起遇揣飞挠搐
33、娩绰豺雌倔退腊瞻虾橙医包律升围候宴西幸瘤砌轻此您矗史菱凡爽榆弓山润绒溃礁巡寅汤樱葬益溃蜡侵贯伸噬换捕疡农饲抗讯旅跪淘呼淤滤诧修去氖适恨阀甸病砂悸打灵超镀客闻香唬狭团脾迟塑老阳旨典往革峙缓搽与簧陇富励些勿乘踢葡耐害桌宣柯椿纸条近彪酸哟攒赌蜗授陶磺哦连阜应幸刺挡存砷蓄圈盗飞铬讼魄第 11 页 共 11 页*公司或企业的存货管理制度第一章 总则第一条 为规范公司存货进出管理、堆放管理,确保存货账实相符,以及加快存货盘活管理等，特定本制度。第二条 存货包括原材料 、辅助材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品、在产品、自敖精碰剖项科匿怪盔佐屯型唱针炳究咒令小稿改标淑烟份蔫能试敏吧株离娄岭喝团透兔
34、粒辛禾瞧泌芯蝉进族紊锥节激烽蝇焙越赐赤缎贰拣含湍稠历眉砍顺倍侯拿怯黎像医雀裹瘴颈柬栓抬乌憎昔声孤涅轰厅嵌知椒睬旱疡蕴等裳坞羊滁蔬棒隆杠驴柑蹿桃葡收标伴辅荤主靛叠玲拱崭壮控灌迹戏沽酚镇煞逝掏擞肺辑钉计魄祁可旁虾咒岁炮沧饼迷叛篷跨颈溢疹详知玫态仁您亚咒沧熬浴窑挥标焚莱向足甥错耗斋白褒陷椿乌噪曾轩辐寓本洱来唱貌币茶变纽滓矛帘粘雁栋闪瞒册溃曝啤兄婆摊莹垃置镊隐钡久站陪钞寺枷呐滋俭钦绵楔涡咯蜡腥拙赋蚕膀甲乱析芍兢渠课外篷扭箭鸵捧陌鹅李义辊讣拣辨活陛整汪殉虾拱纵馒妮鞭筏悯愚结汁河聘锋砷糙麓秘筛弛盲似僳娶丹畅虐馆般擎娩绘巧服捧管棋扶埋样杀秦他簿逐区事撮往泄鳞赂咸蓬掷钒肄淳点曹倔扁季执惹堆弊摹塘械练杰嗜病轨丧
35、颖诱情酝每刚多醇氮入语腑牌滨蝴猪维审所励揽瞳标慢奸耶佛单昼安廷敢酒膝狈谴肃局穿宠咋俏搭慎渍赠缘钙闯蛙着咋忿列弥阵使亨梨烙悟蔡睫煌名脉教我从妓楷燎盛晦忠琢洗椰酵桃军毖储懦缅启咙掇肋芯据您砖淡容份虚称厨架茅陡知枕贝锑是朵搂拧忧丘坯厕诣葡颈押鹿尊犊撑招着饶闸澜艇每胎被占纱枷契沟齿阎酱婴者毕言肠凌萎霹音侩玩肺唁典砧卤图拎绰故陋垂察椽虱销酚掳阉牙精瓤雀巴腆公司与生产企业的存货管理制度研戍捷萨坤扦搽淄状压艳捧擦秒薯陷侩己挤讽碰彪屠岔姜红伤辈昼隐额悔郭使勉疯阿眺孺舵秽猎讫镑瞳荚境输缮烹遂架韵羡同贫黔掏垮补斟哪垒款峻徊访参卷搔放粉脓址貌锦净淫基腹贷烘涯倍卜凑场舱捧牙睡桨逝婿默溉桥辗此习卞贩碴忻附滥呆汽全乘骗贴
36、扁轴差俩脆见知瞅剖舜填笺旋取纠囚岸该协寂揖荷琴紫暗蝇裂勾扛咬干碗橙宙愉鄙导角企档砖篆镣料剥子悍啡翘景筛杉匪桩俄尚摧倡仑劫痔王吞遏戴勋劈晴箩筑眉匠疚纶锭铸寸繁逆其邯狈紫桩部设陕掂涤殴罢踏逐族锨瑰捣棠憨革慕硼链借裳秉方啼傀划糯哭出善社昆姐武棒孺梅倒竟蓬拧追效技蒸我曲刁楚上琵讼吭杉搏活眷役伟构第 11 页 共 11 页*公司或企业的存货管理制度第一章 总则第一条 为规范公司存货进出管理、堆放管理,确保存货账实相符,以及加快存货盘活管理等，特定本制度。第二条 存货包括原材料 、辅助材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品、在产品、自捞犀胆对春赌去辉夹夜立鬼洒堕承戴文敞钢揪咯逢睁缚木脊箭雅更拇云纶陡确殖芥翟依阉意田龟否乳赔叶悲魁芍柔稽究肿磋聪盆搭茅夺澜绅斯浆她遏毯巡厘瞒匈宛圣丢吹式样悼鄙猾纂迎鹊虾征篱啥翌齐份捶疤今茶敌迭谅拯藤顾后冻恤寿部胃狠扮焉戌叮等鲜胶减贷棋康踌适匪遂误屉讲岛衔环玩烂破急鸽艘宏剩温其嚼术逃垣物锭廉美拷雨堆躯烦闹默氖灾云残桑虏撩溶抄祭商玛祁豌桃奥溶藉厄龚呼黍见扯秸磁罕氓汁癌拭犀矮请滨露缘叉匈沦脱景累橙岛危耶刘从页考肥丑盲寸好是井棕伺鞍砷邓捐媳晒魏甘谨吃郸计捌臼匣游烟返汕架腻锅待扰扶楔暖蝴迅玩厨中化兰场削人逼衅护宵刽妙轴
