1、被检查公司: 房地产公司内控检查表检查公司: 检查小组成员:填写说明：1，每一项内容应明确回答“是”、“否”或“不适用”，对于抽样检查的项目，样本超过80%符合表述要求，可标注该项为“是”；2，如项目中含有非“是”或“否”能回答的问题，请在说明列简短说明；3，对于检查方法为抽样检查的，要求另行完成详细检查内容的工作底稿（模版见抽样检查工作底稿样板），并将样本合规个数、合规百分比以及相应底稿的索引号填列在索引号列；4，抽样检查的抽样方法见抽样检查的抽样方法，如果实际业务发生数量小于最小样本量，则全部检查；5，检查方法为“检查”是指检查相关文件或系统中的交易轨迹，该方法仅表明集团建议采用检查方法，
2、如与实际情况有出入，可以采用更适用方法来检查该项控制，但须知会集团财务部或风险部；6，检查方法为“检查”，则检查样本个数由检查人把握，检查的样本个数以可以证实该项控制点确实执行的数量为宜；7，“（六）上年检查发现的问题是否整改”中，请逐条列示被检查公司上年存在的问题，并逐一在“是/否”栏标注本年是否已经整改？如有例外情况，请说明。检查项目检查方法检查人负责人检查日期是/否/不适用抽样检查底稿索引号说明责任人现状及初步的检查方案抽样总数抽样单位合规个数合规百分比（一）资金安全方面：（重点）1，销售确认和销售回款运营1.1.1销售现场管理运营1负责销售收款业务的财务人员2010年至今是否有变动？询
3、问运营2如有，是否通过交接表等进行书面交接确认？检查运营3如交接，是否有财务部负责人监交确认？检查运营4是否有销售现场现金保管管理制度？询问/检查运营5是否有销售收款相关制度？询问/检查运营6收款员上岗前是否经过相关制度的培训或学习过相关制度？询问/检查运营7是否由指定的收款员收款（尤其节假日）？抽样检查运营100天8收款员是否由财务部安排并知会财务部全体？询问/检查运营9收款时是否有业务人员陪同？询问/观察运营10销售现场现金是否当日/或隔日送存，有无大额现金存放现场？询问/观察运营11办理现场销售业务的人和收取款项的人是否为不同的人？询问/观察运营12销售现场的票据管理人员和收款人员是否为
4、不同的人？询问/观察运营13现场收款人员是否清楚财务收款要点及pos机操作指南？询问/观察运营14POS机刷卡是否与收据核对清晰？抽样检查运营100笔该类业务15人民币刷卡是否于当日结算？抽样检查运营100笔该类业务16外币刷卡是否单笔结算？抽样检查运营10笔该类业务17销售现场的现金余额与收据开列数据每天核对？抽样检查运营44天18调房变更是否有相关审批制度？抽样检查运营21笔该类业务19退房变更是否有相关审批制度？抽样检查运营22笔该类业务20更名变更是否有相关审批制度？抽样检查运营23笔该类业务21在售楼盘时否取得的销售许可证？抽样检查运营3楼盘22公司是否制定销售代理单位的监控和管理制
5、度？询问/检查运营23对销售代理单位，是否有奖励、处罚措施？询问/检查运营24是否于醒目的位置公示客户易理解的财务收款流程图？观察运营25现场是否标明“缴纳款项请索取票据”等字样？观察运营26是否正确开具收据和发票？抽样检查运营100笔该类业务27发票和收据上，客户签名等要素是否清晰完整？抽样检查运营101笔该类业务28是否每天报送收付款资金日报表？抽样检查运营44天29收付款资金日报表是否得到销售后台书面或邮件确认反馈？抽样检查运营44天30从第三方收款，是否取得第三方与购买方的书面承诺书？抽样检查运营20笔该类业务31已办理完毕的收款单据转交会计岗是否有登记签字？抽样检查运营100笔该类业
6、务1.1.2销售现场的特殊业务管理运营32收取面积补差款是否依据？抽样检查运营20笔该类业务33是否至少经过工程或客服部门的审核？抽样检查运营20笔该类业务34收取装修款是否依据？抽样检查运营20笔该类业务35是否经过工程、客服部门的审核？抽样检查运营20笔该类业务36是否存在且审批流程符合公司制度规定？抽样检查运营20笔该类业务37应退房款是否得到财务部签字确认？抽样检查运营20笔该类业务38开出的收据是否收回？抽样检查运营20笔该类业务39诚意金是否在取得后收取？抽样检查运营20笔该类业务40是否存在？询问/检查运营41余额是否与相应银行账户余额一致？询问/检查运营42是否存在？询问/检查
7、运营43余额是否与相应银行账户余额一致？询问/检查运营44是否存在？询问/检查运营45是否建立或薄？询问/检查运营46是否对客户欠款的原因予以记录？询问/检查运营1.2销售定价管理运营47公司是否有楼盘销售价格的制定机制？询问/检查运营48财务部门是否能够参与定价审批？询问/检查运营49楼盘销售前是否有价格审定单？抽样检查运营3楼盘50价格审定单上是否有总经理签字？抽样检查运营3楼盘51销售折扣的审批流程是否按照制度执行？抽样检查运营20笔该类业务52折扣变更是否有相关审批制度？抽样检查运营20笔该类业务53退定的审批流程是否按照制度执行？询问/检查运营54退房的审批流程是否按照制度执行？询问
8、/检查运营55内部员工购房的审批流程是否违反集团的有关规定？询问/检查运营56内部员工购房获取的折扣水平，是否违反集团的有关规定？询问/检查运营1.3财务上的管理运营57相关财务人员2010年至今是否发生过变更？询问/检查运营58如变更，是否有书面交接？询问/检查运营59交接是否有财务负责人监交并书面确认？询问/检查运营60财务部进行销售账务处理与收取销售款是否为同一人？询问/观察运营61销售发票、销售合同所载明的价格是否一致？抽样检查运营100笔该类业务62销售合同是否已经双方签字盖章？抽样检查运营100笔该类业务63从销售发票追查到销售记账凭证及销售记账凭证汇总表，是否全部销售都已正确入账
9、？抽样检查运营100笔该类业务64从销售记账凭证及销售记账凭证汇总表追查到销售发票与销售合同，是否存在虚假或错误的销售记录？抽样检查运营100笔帐务处理65是否定期催收应收账款？周期多久？询问/检查运营66是否有能反映每日资金余额的资金日报？检查运营67是否定期检查销售前台资金日报，明源系统基本数据以及原始收据的准确、完整性并反馈？询问/检查运营68是否及时完成销售后台财务会计处理？多久一次？检查核算69是否及时处理收据和发票的领用、核销及装订保存？检查税务70是否及时披露每周或每月销售及回款情况表？期后几天完成？检查运营71是否定期披露应收款管理报表？周期为多久？检查运营72是否保存备份季度
10、年度结算楼盘表？检查运营73是否按公司关于一次性、按揭、公积金付款方式的回款天数的要求执行？检查运营74是否有逾期欠款天数记录？检查运营75是否有逾期金额统计记录？检查运营76是否有延期原因记录？检查运营77是否有逾期欠款审批记录？检查运营78是否有逾期欠款催收记录？检查运营79是否存在？检查运营80注销的坏账是否进行备查登记？检查运营81已注销坏账收回后是否及时入账？请说明具体管理方法询问/检查运营82回款与佣金是否挂钩？抽样检查运营20笔该类业务83担保是否有明确的相关人员跟踪？抽样检查运营5笔该类业务84如存在保证金担保情况，保证金收回（5%左右）情况是否正常？询问/检查运营2，现金和银
11、行存款管理投融资2.1现金管理投融资85是否有现金管理的相关制度？询问/检查投融资86是否每月都会进行现金盘点？询问/检查投融资87现金盘点是否有出纳以外人员在场？询问/检查投融资88现金盘点表是否连续齐全？询问/检查投融资89现金盘点表是否经财务负责人审阅并签字？抽样检查投融资10张90现金付款单是否有领款人签字？抽样检查投融资20张91有无员工借款长期未还的情况？询问/检查投融资92库存现金是否由出纳专门保管？观察投融资93库存现金是否放入保险柜中？观察投融资94工作日收取的现金是否当日存入公司帐户？观察投融资95非工作日的现金收款是否当天存入专用的银行存折/卡？检查投融资96非工作日存入
12、银行存折/卡的现金是否在下一个工作日转入公司帐户？检查投融资97现金存放是否整齐有序？观察投融资98保险柜摆放位置是否安全？观察投融资99存放现金的地方是否有监控等设备？观察投融资100保险柜钥匙密码是否分开保存？观察投融资101保险柜内是否存放有私人物品？观察投融资2.2银行存款管理投融资102下月初是否及时索要银行对帐单？抽样检查投融资8个月103银行对帐单是否盖有银行印鉴？(如网银则不需要)抽样检查投融资8个月104下月初是否及时编制银行余额调节表？抽样检查投融资8个月105银行存款余额调节表是否经独立人员复核并签字？抽样检查投融资8个月106编制的银行余额调节表是否正确？抽样检查投融资
13、8个月107银行余额调节表与账面金额和银行金额是否核对一致？抽样检查投融资8个月108是否检查未达账项的原因并跟踪？抽样检查投融资8个月109银行余额调节表未达款项是否有长期未达(3个月以上)？抽样检查投融资8个月110所有账户是否开户前都经过集团资金中心审批？检查投融资111是否有开户、销户审批表？检查投融资112所有开户、销户是否都先通过K2系统审批？检查投融资113是否有销户审批表？检查投融资114存折（卡）的开立申请理由是否真实？检查投融资115银行账户变动信息是否在EAS中的反映？检查投融资116各银行账户间调拨资金时，是否通过审批？检查投融资117存折（卡）是否分由两人分别保管存折
14、和密码？检查投融资118存折（卡）是否存在取现的现象？检查投融资119存折款是否及时全额转入对公账户中？检查投融资120存折（卡）的使用情况是否有独立第三人进行检查并做好记录？检查投融资121节假日有收款且项目地无对公银行节假日上班？检查投融资122银行账户资料（开户审批表、印鉴卡片、贷款卡、帐户IC卡）是否完整？询问/检查投融资123是否定期取得或计算银行存款利息？询问/检查投融资124是否有长期闲置的银行账户？询问/检查投融资125是否存在不按规定用途使用账户情况？询问/检查投融资126所有账户是否都已在财务系统中反映？检查投融资127是否有外阜银行账户，外埠存款支用及收回是否有规定的审批
15、手续？询问/检查投融资128是否有银行账户外借情况？如有需另行列明原因。询问/检查投融资2.3网银的管理投融资129是否存在网银管理制度？询问/检查投融资130网银授权是否得到控制？（请另行写明管理的具体情况）询问/检查投融资131是否有经办、审核、审批三级权限？询问/观察投融资132网银的付款是否由两人或两人以上操作才能支付成功？询问/检查投融资133网上银行收支回单是否全部及时取得？平均多久取得？抽样检查投融资134是否设定网上付款上限？是多少？询问/检查投融资2.4其他方面投融资135出纳是否单独登记现金日记帐、其他货币资金明细帐且与用友总帐是否一致？检查投融资136出纳岗是否分别每日登
16、记并核对现金日记账与库存现金及时调查处理余额差异，做到日清月结？检查投融资137出纳是否操作金金蝶总帐凭证编制？检查投融资138出纳到银行送交或提取现金是否有相关安全措施或制度？什么措施？检查投融资139办理结算业务后的结算单据是否加盖“收讫”或“付讫”戳记？抽样检查投融资100张140出纳工作是否定期进行轮换？如是，多久轮换？询问投融资141出纳岗位轮换的交接记录是否完整齐全？检查投融资142出纳岗位轮换的交接记录是否有负责人签字确认？检查投融资3，成本、费用及付款管理运营3.1成本管理运营143是否存在成本管理制度？询问/检查运营144如果有，操作人员是否经过培训或学习过制度？询问/检查运
17、营145是否定期在系统中更新成本？询问/检查运营3.1.1目标成本运营146目标成本是否经过设计、采购、工程、项目、财务、成本等各部门人员审批确认？询问/检查运营147相关成本项目目标成本的制订是否有相关测算说明及审批过程的存档？询问/检查运营148财务部是否针对各项目各期目标成本测算相关项目经营收益指标及调整相关运营计划？询问/检查运营3.1.2动态成本运营149财务与成本人员的管理分工是否有会议记要或文件明确？询问/检查运营150所有合同是否均已录入成本软件之中？询问/检查运营151非合同性成本是否均已录入成本软件？询问/检查运营152财务部是否按期对所负责成本项目如资本化利息、行政管理费
18、、物业完善费等进行待发生成本调整？询问/检查运营153每月末及时调整待发生成本，保证待发生成本无负数项？询问/检查运营3.1.3成本核算核算154进行成本核算财务人员2010年至今是否发生过变动？询问/检查核算155如变动，是否有书面交接手续？询问/检查核算156是否定期将财务系统总账数与成本管理系统动态成本数据进行核对？询问/检查核算157月底结算时,财务系统开发成本总账数据与成本系统动态成本数据是否一致？询问/检查核算158采购的价格和折扣是否经过审批？询问/检查运营159有无建立水表、电表管理台账？询问/检查运营160对于由公司统一交纳的水电费是否按期分摊？询问/检查运营161是否向水电
19、使用单位扣回？询问/检查运营162工程代垫款是否区分计入其他应收款项，而非直接计入成本？询问/检查运营163对于工程水电费，罚款等是否向施工方开具收据或取得对方书面确认入账？询问/检查运营164业主零星个性化改造款项是否与房款分开，独立入账？检查核算165财务结算成本有无公司成本人员交圈签字确认？检查核算166是否分项目、分期、分产品类型进行成本结算？检查核算167跨期分摊项目是否定期分摊？除土地外，期末结算时是否保证跨期辅助核算查询余额为零？检查核算168是否竣工备案后方进行成本结转？抽样检查核算3个项目169年终结算时完工产品成本是否进行了预提？抽样检查核算3个项目170年终结算时在建产品
20、预提成本是否按工程量进度进行预提？抽样检查核算3个项目171财务部与成本部就项目基础信息，如建筑面积、可售面积是否建立统一的取数来源（如项目营运平台等）？询问/检查运营172如有，则该信息是否随时更新？询问/检查运营173在合同付款、非合同性成本手工录入的情况下，是否定期有书面的检查核对要求？询问/检查运营174如存在,检查结果是否存档？询问/检查运营3.2费用管理核算3.2.1一般管理核算175是否存在费用报销制度？询问/检查核算176财务部是否按照相关费用报销制度制订相关业务审批及付款审批流程？询问/检查核算177费用报销单据上是否能够完整反映：费用经办人（或部门）、费用内容、业务时间、审
21、批流程、金额、币种、费用支付方式、附件单据数量等信息？询问/检查核算178各类费用报销是否根据性质不同分不同的单据填报？询问/检查核算179已发生尚未支付的营销代理费、广告发布费结算时是否预提？询问/检查核算180是否签订有外包协议？询问/检查核算181核算外包中有无保密条款约定？询问/检查核算182是否对核算外包工作内容有明确约定，并定期进行考核？询问/检查核算183是否对外包费用按权责发生制进行核算？抽样检查核算5笔该类业务3.2.2营销费用管理184营销费用合同审批是否按公司流程进行，有无财务人员审核签字？询问/检查运营185(如存在活跃市场环境)营销代理、广告发布等大额营销费用是否通过
22、招标比价确定？询问/检查运营186是否建立营销费用合同台账或存在其他可直接统计出公司营销费用发生情况的报表？询问/检查运营187是否将实际发生费用与计划进行比较？询问/检查运营188是否有营销费用计划编制、审核、批准执行的流程？询问/检查运营189财务部门是否对营销费用的使用情况进行监控？询问/检查运营190财务部门在监控过程中对营销费用超支的是否履行提醒及付款控制等措施？询问运营191对样本房的实物资产是否进行管理？询问/检查运营192对样本房的支出是否登记记录？询问/检查运营3.2.3管理费用的管理193费用核算人员2010年至今是否发生过变更？询问/检查核算194如变更，是否有书面交接？
23、询问/检查核算195差旅费及补贴的发放是否符合标准？询问/检查核算196是否存在虚报或超额度报销通讯费用的情形？抽样检查核算44笔该类业务197备用金借支审批是否符合公司流程？抽样检查核算55笔该类业务198是否定期核对通报备用金情况?询问/检查核算199非管理费用实质的是否按月结转入营销费用和开发间接费？抽样检查核算5个月200上述结转凭证是否附有部门费用发生明细或其他结转依据？抽样检查核算5个月201管理费用结转开发间接费的起始时间是否与项目开发周期挂钩？抽样检查核算3个项目202是否仍做福利费的计提，是否掌握财企2007第48号通知精神？询问/检查核算203费用是否先在一家公司归集再分摊
24、计入各项目公司？询问/检查核算204费用是否直接归集入各项目公司？询问/检查核算205物业完善费、空房管理费、物业代理销售等费用是否签署合同，年末是否按权责发生制计提？询问/检查核算206是否定期反映公司低效资产情况？以什么形式反映？询问/检查运营3.3付款管理运营207处理付款的财务人员2010年至今是否发生过变更？询问/检查运营208如变更，是否有书面交接？询问/检查运营209是否所有付款都填写付款申请单？抽样检查运营100笔该类业务210付款申请单是否连续编号？询问/检查运营211工程进度款与工程结算款支付是否分别填进度申请单和结算申请单？抽样检查运营55笔该类业务212款项是否支付给发票单位,如支付至第三方,收款方是否出具债权转移的同意函？询问/检查运营213已经录入审批流程的申请单是否做有标记？抽样检查运营100笔该类业务214已经入账的申请单是否做有标记？抽样检查运营100笔该类业务215付款申请单是否有项目人员签字确认？抽样检查运营100笔该类业务216付款申请单是否有财务经办人签字确认？抽样检查运营100笔该类业务217付款金额超过一定限度的，是否经过总经理签字确认？抽样检查运营20笔该类业务218付款申请单后是否附有发票？抽样检查运营100笔该类业务219付款申请单后是否附有对方公司银行账户资料证明？抽样检查运营100笔该类业务220工程款付款申请单后是否
