1、工资发放管理制度一、目的为了规范公司薪酬发放程序和操作流程，充分调动员工的积极性、创造性，发挥激励与约束相结合的作用，保证工资发放的准确、及时、无误。结合公司实际特制定本制度。二、 职责1、财务部会计负责监督并执行此制度，出纳负责工资发放。2、行政人事部负责监督并执行此制度。三、适用范围适用于公司员工。四、工资结构1、员工工资由岗位固定工资、绩效工资、福利津贴、销售提成四部分组成。2、岗位固定工资是根据员工的职务、职业资历、学历、专业技术资格等因素确定的、相对固定的工作报酬。这部分工资是员工完成岗位工作任务时才予以发放。3、绩效工资是根据员工的工作业绩、技能、态度综合表现及公司对员工的各项指标
2、考核后予以发放。4、福利津贴包括：伙食、通讯、交通、差旅等其它补贴，是为了补偿员工特殊或额外的劳动消耗和因其它特殊原因支付给员工的津贴。5、销售提成是公司根据每月的经营效益给予员工的激励金；五、扣除项目1、扣除法定必须代为扣除的有关个人的其它保险类费用。2、扣除公司内部考勤制度中违规项和扣款（含借款、罚款等）。六、工资内容1、每月10号为工资发放时间，如遇节假日则根据实际情况提前或顺延发放。2、工资计算以月为计算周期。月平均工作日为26天，若需计算日工资，即：日工资额当月工资/26；3、实发工资=应发工资扣除项目；应发工资=岗位固定工资+绩效工资+福利津贴+销售提成3、行政人事部于每月5号前将
3、本公司上月的考勤资料，统计汇总交予财务部会计。4、财务部会计负责公司人员工资的造册，于每月8号前交予总经理审批。5、总经理签批后，财务部会计在每月9号将工资表送交出纳，出纳确保在每月10号将上月工资发放到员工工资卡中。6、工资发放到员工工资卡中后，财务部出纳须在每月发工资的前一天或后一天将员工上个月个人工资条发放到员工手中。7、新入职员工和离职的员工，其当月工资的结算均按照日工资的方式计算。8、离职员工在正式办理离职手续后，可在下月发放工资时领取当月工资。七、工资误算、误法管理1、工资误算、误发时，行政部和财务部必须在发现后立即纠正。2、因误算、误发而超付的工资，行政部和财务部可向员工行使追索权。3、因误算、误发而少付的工资，员工本人向行政部提出申请，由行政部和财务部负责查实。如属实，因误算而少付的由行政部出具证明；因误发而少付的由财务部出具证明。证明经总经理签批后，给予员工补发。八、工资资料的查阅及保管1如员工对自己的工资存有疑问,原则上应在工资发放后的五日内持工资卡或工资条到出纳处查询。1、 员工只可以查阅自己的工资,不可以任何理由代他人查阅。2、 每月的工资发放资料由财务部会计编制凭证进行相关的账务处理。4、财务部月末进行系统的审核后,将工资发放资料长期保存
