1、1.1.会计概念简介会计概念简介2.2.会计系统简介会计系统简介1.1.会计概念简介会计概念简介A.A.所谓会计就是以货币为计量单位,按照国家统一的规则,将企业日常的业务以会计数据的方式体现,并进行综合全面的记录、分类和汇总，最后编制成会计报表，它最终的目的就是要反映企业经营成果和财务状况及其变动.1.1.会计概念简介会计概念简介B.B.简例:每个月工资每个月工资一个家庭的一个家庭的日常收入开支日常收入开支水电费用水电费用日常费用日常费用还贷款还贷款欠条欠条朋友朋友A A我因买东西钱不够我因买东西钱不够而向朋友而向朋友A A借款借款,写下欠条写下欠条.1.1.会计概念简介会计概念简介B.B.简
2、例:上面简例引出4个概念:会计科目会计科目:1-1.任何一个系统都有代码这个概念任何一个系统都有代码这个概念,会计会计 系统中最重要的代码就是会计科目系统中最重要的代码就是会计科目,就就 比如上面的例子中比如上面的例子中,工资收入用代码工资收入用代码 101010 101010表示表示,日常支出需要付款的科目日常支出需要付款的科目 209010 209010等等等等 就是将日常业务用会计科就是将日常业务用会计科 目的方式体现目的方式体现,以便统计以便统计,计算计算,报表等报表等.1.1.会计概念简介会计概念简介B.B.简例:1-2.会计科目代码，是普通会计系统进行帐务处理会计科目代码，是普通会
3、计系统进行帐务处理 的基准代码。目前国内会计科目分类有：的基准代码。目前国内会计科目分类有：1 1资产类，资产类，22负债类，负债类，33所有者权益类，所有者权益类，4 4成本费用类，成本费用类，55损益类。损益类。1.1.会计概念简介会计概念简介B.B.简例:1-3.实际使用的会计科目，呈现的是一个树型结构，实际使用的会计科目，呈现的是一个树型结构，层次性很强，一级统驭一级。如：银行存款科层次性很强，一级统驭一级。如：银行存款科 目设置：目设置：一级科目银行存款，代码为一级科目银行存款，代码为102102，严格按国家，严格按国家 会计制度设置；会计制度设置；二级科目活期存款、定期存款，代码分
4、别为二级科目活期存款、定期存款，代码分别为 010 010、020020，按存款的类别设置，按存款的类别设置 三级科目人民币、美元、日元、马克存款等，三级科目人民币、美元、日元、马克存款等，具体的存款帐户，则通过户号反映，采用的是助记码具体的存款帐户，则通过户号反映，采用的是助记码 1.1.会计概念简介会计概念简介1-3.一级科目一级科目102 (102 (存款类科目存款类科目)二级科目二级科目102019102019 102020 102020 三级科目三级科目102019010102019010 102019020 102019020 102020190.102020190.一般的会计科目
5、最多有一般的会计科目最多有9 9位位,一级科目通常用来一级科目通常用来 统计统计,例如所有例如所有102102科目的金额累加起来科目的金额累加起来,就可以就可以 统计出存款的金额统计出存款的金额.二级二级,三级科目就具体反映各三级科目就具体反映各项业务项业务.1.1.会计概念简介会计概念简介C.C.普通会计系统中的另外一些基本概念普通会计系统中的另外一些基本概念22会计科目结构示例银行存款会计科目结构示例银行存款会计科目结构示例银行存款会计管理系统特点210银行存款(一级科目)存款类(二级科目)币种(三级科目)帐户(户 号)102 银行存款010 活期存款020 定期存款020 美元010 人
6、民币030 日元040 马克050 信用卡CW1 财务公司GS2 工行市分GS3 工行宝分JS1 建行宝分JS2 建行市分.1.1.会计概念简介会计概念简介B.B.简例:上面简例引出4个概念:2.会计上的会计上的3种凭证种凭证:会计上有会计上有3 3种凭证种凭证付款凭证付款凭证,转帐凭证转帐凭证 收款凭证收款凭证.在上面的例子中在上面的例子中,将工资收入将工资收入 这项业务记录下来的话这项业务记录下来的话,就做一张收款就做一张收款 凭证凭证,日常业务开支的话就做一张付款日常业务开支的话就做一张付款 凭证凭证,若要向朋友若要向朋友A A借款买东西先写下欠借款买东西先写下欠 条条,就做张转帐凭证就
7、做张转帐凭证.有钱了以后再还款有钱了以后再还款 后再做张付款凭证后再做张付款凭证.(.(后面将用借贷的方式后面将用借贷的方式 讲一下这两张转付凭证的平衡情况讲一下这两张转付凭证的平衡情况).).1.1.会计概念简介会计概念简介B.B.简例:上面简例引出4个概念:3.会计上借贷概念会计上借贷概念:会计上有这样一个概念会计上有这样一个概念:有借必有贷有借必有贷,借贷借贷 必相等必相等.用上面的例子讲就是收入与支出用上面的例子讲就是收入与支出 必需相等必需相等.就比如日常开支做张凭证的话就比如日常开支做张凭证的话 就是就是:借借:日常开支费用日常开支费用 贷贷:家庭银行存款家庭银行存款 而家庭银行存
8、款的话就是而家庭银行存款的话就是:借借:现金现金 贷贷:家庭银行存款家庭银行存款 这样的话这样的话,整个家庭的总帐就收支平衡了整个家庭的总帐就收支平衡了,也也 就是借贷相等了就是借贷相等了.1.1.会计概念简介会计概念简介3.会计上借贷概念会计上借贷概念:还比如刚才的例子中还比如刚才的例子中,将买东西向朋友借款将买东西向朋友借款,写下欠条写下欠条,做张转帐凭证做张转帐凭证:(:(相当于欠条相当于欠条)借借:采购东西采购东西 贷贷:应付朋友应付朋友A A的帐款的帐款 家庭中有了钱以后还款家庭中有了钱以后还款:借借:应付朋友应付朋友A A的帐款的帐款 贷贷:家庭银行存款家庭银行存款 这样的话这样的
9、话,就相当于就相当于 借借:采购东西采购东西 贷贷:家庭银行存款家庭银行存款 因为这项业务的特殊性因为这项业务的特殊性,所以通过转帐凭证所以通过转帐凭证来中转一下来中转一下,这就是转帐凭证这就是转帐凭证,在我们的物资在我们的物资,采购采购处用的最多处用的最多.1.1.会计概念简介会计概念简介B.B.简例:上面简例引出4个概念:4.会计系统中各个系统的功能和地位会计系统中各个系统的功能和地位:每个家庭都一本总帐目每个家庭都一本总帐目,记录和分析整个记录和分析整个 家庭的收支情况家庭的收支情况.同样同样,整个企业的总帐目整个企业的总帐目 就是通常我们所说的就是通常我们所说的普通会计系统普通会计系统
10、,全厂的全厂的 各个驻厂财务点都用各个驻厂财务点都用,但财会处处理总的情况但财会处处理总的情况 和每个月的报表和每个月的报表.那么日常的支付情况那么日常的支付情况,就是就是 我们所称的我们所称的报支系统报支系统.家庭的固定财产就是家庭的固定财产就是 通常我们称的通常我们称的固定资产系统固定资产系统.1.1.会计概念简介会计概念简介C.C.普通会计系统中的另外一些基本概念普通会计系统中的另外一些基本概念1.1.会计期的概念会计期的概念:为了及时计算和反映企业损益情况，将持续不断的经营活动分割为一定期间的会计分期。通常我们以月为单位来分割.一但会计期关闭,将不能再录入任何凭证.2.2.帐套帐套:使
11、一套会计核算软件能适应不同行业、不同经济成分的会计制度.就比如,我们有股份公司和集团公司两个公司的系统都在我们的会计系统中运行,但互不影响,只因为在我们的系统中有帐套来区分.1.1.会计概念简介会计概念简介C.C.普通会计系统中的另外一些基本概念普通会计系统中的另外一些基本概念3.3.责任中心的概念责任中心的概念:会计上的经济核算必须以 一定的单位来核算,责任中心就是经济核算 的最小单位.责任中心主要来源于部门代码,但不是每个部门代码都有经济发生,所以,只要有经济来往的部门代码就是责任中心.4.4.户号户号:作为会计科目的补充，延伸了会计 核算的层次.会计科目通常以国家规定的 为标准,但9位的
12、会计科目还不能满足业务 说明的话,那么户号起了很重要的作用,将 会计科目又延伸了一层次.1.1.会计概念简介会计概念简介C.C.普通会计系统中的另外一些基本概念普通会计系统中的另外一些基本概念5.5.参号参号:参号作为会计科目体系的备注项。起辅助说明作用。可以用来标注发票号、科研项目号、合同号等信息.6.6.会计科目体系会计科目体系:宝钢的会计科目体系，组成一个纵横交错的严密的会计指标体系。也是普通会计的核算体系核算体系。帐套会计科目户号的体系结构，构成了宝钢的普通会计的科目体系。参号作为会计科目体系的备注项。起辅助说明作用.(下图有示例).1.1.会计概念简介会计概念简介C.C.普通会计系统
13、中的另外一些基本概念普通会计系统中的另外一些基本概念203.会计科目体系3.3.会计科目体系会计科目体系会计科目户 号参 号XXX-XXX-XXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX 会计核算的指标体系，是编制会计凭证和设置会计帐的依据。户号会计科目的延伸。参号对会计事项补充说明。帐套DB/DS 使一套软件适用于不同公司、不同类型会计制度（一般工业企业、股份公司）。会计管理系统特点1.1.会计概念简介会计概念简介C.C.普通会计系统中的另外一些基本概念普通会计系统中的另外一些基本概念6.6.汇率汇率:汇率就是将外币转化成人民币金额.普通会计是个总帐系统,所有各个子系
14、统 和录入的凭证若有外币都需要转化,所以 需要将国家的汇率经常传入普通会计系统.2.2.会计系统简介会计系统简介 第一部分，由财会处负责日常运行管理。第一部分，由财会处负责日常运行管理。包括普通会计、报支管理、固定资产、包括普通会计、报支管理、固定资产、科研经费科研经费4 4个子系统，简称为会计系统。个子系统，简称为会计系统。B.B.第二部分，由成本处负责日常运行管理。第二部分，由成本处负责日常运行管理。包括产副品系统、厂务会计和成本会计包括产副品系统、厂务会计和成本会计 3 3个子系统，简称为成本系统。个子系统，简称为成本系统。2.2.会计系统简介会计系统简介5会计管理系统覆盖范围会计管理系
15、统覆盖范围会计管理系统覆盖范围会计管理系统简介炼炼铁铁财财务务炼炼钢钢财财务务初初轧轧财财务务热热轧轧财财务务冷冷轧轧财财务务能能源源财财务务设设备备财财务务运运输输财财务务销销售售财财务务物物资资采采购购财财务务设设备备采采购购财财务务AC 成本会计系统AI 产副品帐务AM 厂务会计系统AP(采购报支)SA 销售结算系统SS 销售帐务管理过程覆盖范围系统AA 普通会计系统AP 报支管理系统AF 固定资产系统供应生产销售2.2.会计系统简介会计系统简介A.宝钢财务部门简介宝钢财务部门简介:1 1.物资采购财务和设备采购财务物资采购财务和设备采购财务:负责物资采购、设备和备件采购的会计核算。主要
16、使用报支系统 中的采购报支部分。2 2.销售财务销售财务:负责产品销售的会计核算。主要使用 的系统有销售帐务系统和销售结算系统。3.3.炼铁财务炼铁财务,炼钢财务炼钢财务,初轧财务初轧财务,热轧财务等热轧财务等 各驻厂财务各驻厂财务:负责分厂生产成本的核算。主要使用的系统有产副品帐务、厂务会计和 成本会计系统.2.2.会计系统简介会计系统简介A.宝钢财务部门简介宝钢财务部门简介:4.会计系统中的普通会计系统、报支管理系统和 固定资产系统，则为各财务部门所使用，覆盖了 企业经营全过程业务的会计核算。B.B.会计管理系统与会计管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系:1.1.
17、现行9672管理信息系统主要包括生产和销售环节，而会计管理系统则覆盖了企业供产销全过程业务覆盖了企业供产销全过程业务 的核算的核算。(下面示图将详细说明下面示图将详细说明)2.2.会计系统简介会计系统简介8整体产销系统中的会计系统整体产销系统中的会计系统整体产销系统中的会计系统会计管理系统特点报支管理固定资产设备维修普通会计产副品帐务厂务会计成本会计人事系统存货系统销售系统出厂系统物料系统原料系统备件系统销售财务科研系统9672会计管理系统，与9672的其它管理信息系统高度集成。与周边多环境的管理信息系统也实现了不同程度的抛帐。存货数据的自动抛帐产副品系统，通过设置在存货系统中的抛帐规则，实现
18、了存货系统向产副品系统自动抛原料消耗、半成品产出等会计信息。2.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计管理系统与会计管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系:2.2.9672会计系统，与9672管理信息系统和周边管理 系统的关系，体现了企业管理信息系统以财务管体现了企业管理信息系统以财务管 理为中心的思想理为中心的思想。9672会计系统的优势在于，凭证编制收集的自动化。2-1.2-1.存货系统存货系统 存货系统数据，向产副品系统的自动抛帐：产副品系统，收集各成本中心产出及消耗等会计信息。通过设置在存货系统中的抛帐规则，产副品系统实现了 存货系统自动抛原料消耗、半成品产出
19、、产成品产出的 会计资料。2.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计管理系统与会计管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系:2-2.2-2.产成品出厂系统产成品出厂系统 产成品出厂数据，由销售帐务系统，从出厂系统 中收集三单配齐信息，作销售结算和收入凭证抛帐，自动抛至普通会计系统。出厂中心实现了与销售财 务的数据共享。2-3.2-3.物料备件采购数据的半自动抛帐物料备件采购数据的半自动抛帐 由于现行物料系统、备件系统的运行环境是U600中型机，原料系统的运行环境是微机。物料、备件和原料采购数 据，由财务人员审核后下载，上传到9672报支系统，作采购报支，并向普通会计系统
20、抛帐。2.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计管理系统与会计管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系:2-4.2-4.人事系统的工资数据的自动抛帐人事系统的工资数据的自动抛帐 人事系统在9672系统之外，其人工工资数据，自动传送到9672系统后自动抛帐至普通会计系统，再由普通会计系统转抛至成本会计系统。2-5.2-5.报支系统报支系统 报支数据的自动抛帐：报支系统，是9672会计系统的 一个子系统，理当向普通会计自动抛帐。上传到9672 的采购报支数据，由报支系统生成报支清单。它们与 手工提交的报支清单一起，经会计审核，自动编制会计 转帐凭证，抛帐至普通会计系统。或经
21、付款审核后付款，自动编制会计付款凭证，抛帐至普通会计系统.2.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计管理系统与会计管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系:2-6.2-6.物料备件领用数据的半自动抛帐物料备件领用数据的半自动抛帐 每月各部门、生产厂领用物料、备件的数据，从相应系统 下载后，经会计人员检核、匹配抛帐规则，再上传到9672 会计系统，制成普通会计系统的转帐凭证，再由普通会 计系统抛帐至成本会计系统。2-7.2-7.固定资产会计数据固定资产会计数据 固定资产系统，也是会计系统的子系统。固定资产增减 变动、折旧费用计提和分摊等业务，产生的会计信息，均由固定资产系
22、统自行完成，并抛帐至普通会计系统。其中折旧费用，再由普通会计系统转抛至成本会计系统2.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计管理系统与会计管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系:2-7.2-7.厂务会计数据厂务会计数据 厂务会计系统，主要负责辅助生产费用的分配和成本中心 预算因子量的收集。将服务费、公用设施费用，分配到各 受益责任中心，计算出标准金额后。自动抛帐至普通会计 系统和成本会计系统。以下示例说明以下外系统与普通会计系统以下示例说明以下外系统与普通会计系统(总帐系统总帐系统)的抛帐关系的抛帐关系.2.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计管理系统与会计管理系
23、统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系:2.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计管理系统与会计管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系:2-8.2-8.从以上各系统，向普通会计系统的抛帐，可以看出，在现行9672会计系统中有两种不同的会计抛帐流程。一是，先向普通会计系统抛帐，再由普通会计转抛 成本会计系统。这类系统有固定资产、物料系统、备件系统、原料系统、人事系统和报支系统，二是，同时向普通会计系统、成本会计系统抛帐。这类系统有产副品系统和厂务会计系统。2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系
24、统普通会计系统:普通会计系统中主要的业务流程普通会计系统中主要的业务流程:凭证资料凭证资料录入录入凭证资料凭证资料校验即过帐校验即过帐正确凭证录正确凭证录到明细帐和到明细帐和总帐库表总帐库表每个月末进每个月末进行月关帐，行月关帐，出报表出报表基本资料基本资料维护维护（详细内容在下图）。（详细内容在下图）。2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:普通会计系统中主要的业务流程普通会计系统中主要的业务流程:32年报表月报表日报表打印报表查询1.普通会计作业流程1.1.普通会计作业流程普通会计作业流程会计管理主要功能悬计记录各业
25、务系统资料交易界面档（机制）线上处理输入处理输出普通会计系统帐务处理交易界面档（手工）会计凭证线上处理作业控制档帐簿凭证印表作业线上处理会计资讯传输其它系统原 辅 备 工料 料 件 资2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:普通会计系统中主要的业务流程普通会计系统中主要的业务流程:1-1.基本资料的建立：基本资料的建立：基本资料是普通会计系统中最基础的部分，所有在以后基本资料是普通会计系统中最基础的部分，所有在以后 流程中所需要的校验标准都需要在这些静态表中建立。流程中所需要的校验标准都需要在这些静态表中建立。它包括：会
26、计科目 ，户号类别 ，参号类别 ，货币资料 ，会计期 ，摘要片语 ，银行资料 汇率资料 ，总帐建立 ，归属结转规则，帐套及分类 ，子公司资料 ，税率资料维护 1-1-1会计科目的建立会计科目的建立:(见下图见下图)2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:1-1-1会计科目的建立会计科目的建立:科目代码科目代码:102019010 中文描述中文描述:人民币活期存款人民币活期存款 英文描述英文描述:机器专用机器专用:N 记帐性质记帐性质:Y (Y/N)悬计帐悬计帐:N 到期日到期日:N 户户 号号:0 参考号参考号:币币 别
27、别:Y (Y/N)单单 位位:是否起用是否起用:Y (Y/N)2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:1-1-2 户号的建立户号的建立:A 科研项目编号科研项目编号 AA 10 B 在建工程编号在建工程编号 AA 15 C 公司编号公司编号 AA 6 D 银行编号银行编号 AA 3 E 债券名称债券名称 AA 6 0 银行帐户代码银行帐户代码 AA 5 1 客户号客户号 SS 6 2 供应商号供应商号 MA,MP 15 3 责任中心、费用中心责任中心、费用中心 AA 8 4 税率税率 1:17%2:13%3:10%4:6
28、%5:7%1 5 产副品帐务代码产副品帐务代码 AI 2 6 借款合同号借款合同号 AA 15 7 来料加工合同号来料加工合同号 AA 15 8 出国团组号出国团组号 AA 8 2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:1-1-3 参号的建立参号的建立:OP 代码代码 说明说明 来源来源 位数位数 -?D 银行编号银行编号 AA 03?0 凭证号凭证号 AA 08?1 发票号发票号 AD 15?2 合约号合约号 SS 15?3 责任中心、成本中心责任中心、成本中心 +成本科目成本科目 AA 13?4 预支清单号预支清单号
29、AD 09?5 科研项目号科研项目号 AA 10?6 借款合同号借款合同号 AA 15?7 供应商号供应商号 AA 15?8 在建工程编号在建工程编号 AA 15 2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:1-1-4 货币资料的建立货币资料的建立:查询关键码：查询关键码：币种编号：币种编号：1 英文名称：英文名称：RMB 中文名称：中文名称：人民币人民币 其他相关信息：其他相关信息：小数位数：小数位数：2 单位：单位：元元 2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统
30、普通会计系统:1-1-5 会计期资料的建立会计期资料的建立:状态状态 会计期名称会计期名称 =OP 状态状态 会计期名称会计期名称 起始时间起始时间 终止时间终止时间 财政年度财政年度=?0 201912 20191201 20191231 2019?0 201901 20190101 20190131 2019?0 201902 20190201 20190228 2019?0 201903 20190301 20190331 2019?0 201904 20190401 20190430 2019?0 201905 20190501 20190531 2019 2.2.会计系统简介会计系统
31、简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:1-1-6 银行资料的建立银行资料的建立:帐号代码：帐号代码：CW101 银行代码：银行代码：CW1 公司别：丂公司别：丂 DS 币种：币种：1 英文名称：英文名称：RMB 中文名称：中文名称：人民币人民币 帐号所属公司：帐号所属公司：宝山钢铁股份有限公司宝山钢铁股份有限公司 银行名称：银行名称：财务公司财务公司 银行地址：银行地址：上海市浦东新区浦电路上海市浦东新区浦电路 370 号宝钢大厦号宝钢大厦 银行帐号：银行帐号：021813 03240056 帐号类别：帐号类别：(10-中支中支,20-中活中活,
32、30-美活美活,40-日活日活)帐号所属部门：帐号所属部门：财会处财会处 用途备注：用途备注：股份公司资金调度主控账户（股份公司资金调度主控账户（2000/2/28 更新户名）更新户名）资料键入者：资料键入者：资料键入日期：资料键入日期：20001114 -2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:1-1-7 帐套和凭证分类资料的建立帐套和凭证分类资料的建立:帐套代码帐套代码 DB 名称名称 上海宝钢集团公司上海宝钢集团公司 下属凭证分类列表下属凭证分类列表 -OP 分类代码分类代码 -PA 工资系统工资系统 RZ 热轧热
33、轧 SB 设备部设备部 SG 设备管理处设备管理处 WZ 物资采购处物资采购处 2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:普通会计系统中主要的业务流程普通会计系统中主要的业务流程:1-2 凭证运行整个过程凭证运行整个过程:1-2-1.会计中凭证的基本录入和校验会计中凭证的基本录入和校验:凭证是会计系统中最小的单位和基本单位凭证是会计系统中最小的单位和基本单位,它忠实的它忠实的 记录了整个业务发生的详细情况记录了整个业务发生的详细情况.在每张凭证录入的在每张凭证录入的 时候需要做许多校验工作时候需要做许多校验工作,比如比如:
34、借贷是否相等借贷是否相等,检查会计科目检查会计科目,检查户号检查户号,检查参号检查参号,检查到期日检查到期日,检查检查 币别等等币别等等,这些检查的依据就是刚刚讲的静态库表这些检查的依据就是刚刚讲的静态库表.一但凭证录入完后再保存一但凭证录入完后再保存,此时此时 凭证状态为正确状态凭证状态为正确状态,即可以过帐状态即可以过帐状态.同时凭证录入的时候还记录了录入人同时凭证录入的时候还记录了录入人 和录入时间和录入时间.以便跟踪整个凭证运行过程以便跟踪整个凭证运行过程.2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:普通会计系统中主
35、要的业务流程普通会计系统中主要的业务流程:1-2 凭证运行整个过程凭证运行整个过程:1-2-3.查询及报表查询及报表 凭证经过录入，过帐完以后就进入帐，然后用户凭证经过录入，过帐完以后就进入帐，然后用户 最重要的事情就是查询和出报表。最重要的事情就是查询和出报表。查询查询主要有：主要有：总帐查询总帐查询明细帐查询明细帐查询界面档资料查询（凭证录入的资料，经过过帐以后界面档资料查询（凭证录入的资料，经过过帐以后 将不在让用户修改，但允许查询）将不在让用户修改，但允许查询）错误凭证查询（过完帐以后的错误凭证将放回凭证错误凭证查询（过完帐以后的错误凭证将放回凭证 录入画面，给用户修改）录入画面，给用
36、户修改）按不同的条件查询明细帐，总帐，日记帐等等。按不同的条件查询明细帐，总帐，日记帐等等。2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:普通会计系统中主要的业务流程普通会计系统中主要的业务流程:1-2 凭证运行整个过程凭证运行整个过程:1-2-3.查询及报表查询及报表 凭证经过录入，过帐完以后就进入帐，然后用户凭证经过录入，过帐完以后就进入帐，然后用户 最重要的事情就是查询和出报表。最重要的事情就是查询和出报表。报表报表主要有两种主要有两种：一种是查询帐的报表，一种是出国家规定的报表一种是查询帐的报表，一种是出国家规定的报表
37、一。明细帐报表，日记帐报表一。明细帐报表，日记帐报表 ，分类日记帐报表，分类日记帐报表，明细帐报表（按参号明细帐报表（按参号），明细帐报表（按户号），明细帐报表（按户号）等等）等等 二。国家规定的报表是：管理费用表二。国家规定的报表是：管理费用表(备件仓库备件仓库)，管理费用表管理费用表(信息部信息部)，主营业务明细表，主营业务明细表(内销）内销），资产负债表资产负债表 ，损益表，损益表 ，管理费用表，管理费用表，财务费用表，财务费用表。（一般的国家报表需要自己定义格式）一般的国家报表需要自己定义格式）2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的
38、核心系统普通会计系统:普通会计系统中两个重要的报表普通会计系统中两个重要的报表:A.A.资产负债表资产负债表:39资产负债表资产负债表资产负债表会计管理主要功能资产行次 年初数 期末数流动资产：货币资金1 应收帐款4 减：坏帐准备5 应收帐款净额6 存货9 待摊费用10流动资产合计20长期投资：长期投资21固定资产：固定资产原价24减：累计折旧25固定资产净值26固定资产清理27在建工程28固定资产合计35无形及递延资产：无形资产36递延资产37无形及递延资产合计40其他资产：其他长期资产41资产总计45负债及所有者权益行次年初数 期末数流动负债：短期借款46应付帐款48预收帐款49其他应付款
39、50应付工资51应付福利费52未交税金53未付利润54预提费用56流动负债合计65长期负债：长期借款66应付债券67长期应付款68长期负债合计76负债合计77所有者权益：实收资本78资本公积79盈余公积80未分配利润81所有者权益合计85负债及所有者权益总计902.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:普通会计系统中两个重要的报表普通会计系统中两个重要的报表:A.A.资产负债表资产负债表:这是一张简明的资产负债表。这是一张简明的资产负债表。资产负债表中大的项目有：资产、负债、所有者权益。资产负债表中大的项目有：资产、负债、
40、所有者权益。反映的数据时点是：年初数、期末数。反映的数据时点是：年初数、期末数。表中平衡公式为：资产总计负债及所有者权益总计表中平衡公式为：资产总计负债及所有者权益总计2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:普通会计系统中两个重要的报表普通会计系统中两个重要的报表:B.B.损益表损益表:40损益表损益表损益表会计管理主要功能损益表会工02表编制单位：XX年 1XX月单位：元项目行次本 月 数本年累计数一、产品销售收入1减：产品销售成本2产品销售费用3产品销售税金及附加4二、产品销售利润7加：其他业务利润9减：管理费用10
41、财务费用11三、营业利润14加：投资收益15营业外收入16减：营业外支出17四、利润总额20减：所得税21五、净利润222.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的核心系统普通会计系统会计管理系统中的核心系统普通会计系统:普通会计系统中两个重要的报表普通会计系统中两个重要的报表:B.B.损益表损益表:这是一张简明损益表。这是一张简明损益表。损益表中大的项目有：收入、成本损益表中大的项目有：收入、成本/费用、利润。费用、利润。反映的数据时点是：本月数、本年累计数。反映的数据时点是：本月数、本年累计数。一般计算公式为：利润收入成本一般计算公式为：利润收入成本2.2.会计系统简介会计系统
42、简介D.D.会计管理系统中的第二个系统报支系统会计管理系统中的第二个系统报支系统:2。报支系统主要流程。报支系统主要流程:412.报支管理作业流程2.2.报支管理作业流程报支管理作业流程会计管理主要功能转帐凭证：采购/入库9672会计系统9672采购报支清单采购报支清单录入、审核报支清单数据上传9672系统外围系统采购验收数据采购单数据手工整理清单数据手工核对确认手工核对确认系统抛帐数据卸载转换系统审核会计审核转帐抛帐采购报支清单转帐凭证周边系统付款作业付款凭证、银行付款单据2.2.会计系统简介会计系统简介D.D.会计管理系统中的第二个系统报支系统会计管理系统中的第二个系统报支系统:42报支系
43、统功能架构报支系统功能架构报支系统功能架构AP报支管理系统采购清单读入录入采购清单审核付款审核付款作业查询报表输出采购帐务规则表维护会计管理主要功能采购清单读入数据审核供应商信息更新报支清单输入报支清单修改报支清单查询转帐凭证生成清单审核存报支清单档存发票信息档报支清单打印转帐凭证打印付款前审核确认预留尾款确认按清单付款按发票付款付款凭证生成银行付款清单银行付款票据预付帐款应付帐款应付尾款发票采购清单付款清单数据卸载应付帐款分析报支类别维护类别抛帐规则支付方式代码供应商信息查询2.2.会计系统简介会计系统简介D.D.会计管理系统中的第二个系统报支系统会计管理系统中的第二个系统报支系统:报支系统
44、的主要功能有：1 1、报支清单读入录入：报支清单输入、修改和查询，报支、报支清单读入录入：报支清单输入、修改和查询，报支清单清单数据上传和审核及供应商信息更新；数据上传和审核及供应商信息更新；2 2、报支清单会计审核：审核报支清单，生成转帐凭证，打、报支清单会计审核：审核报支清单，生成转帐凭证，打印报支清单和转帐凭证。存储生成印报支清单和转帐凭证。存储生成报支清单档和发票信息档；报支清单档和发票信息档；3 3、付款审核和付款：付款前审核确认和预留尾款确认并抛、付款审核和付款：付款前审核确认和预留尾款确认并抛帐。付款审核后，按清单付款或按按发票付款，生成并打印帐。付款审核后，按清单付款或按按发票付款，生成并打印银行付款清单、银行付款票据和付款凭证。银行付款清单、银行付款票据和付款凭证。4 4、查询和报表：查询预付帐款、应付帐款、应付尾款信息，、查询和报表：查询预付帐款、应付帐款、应付尾款信息，查询发票、报支查询发票、报支清单和付款清单数据，并可打印输出或数据。清单和付款清单数据，并可打印输出或数据。5 5、报支系统规则表维护：报支类别、转帐和付款抛帐规则、报支系统规则表维护：报支类别、转帐和付款抛帐规则、供应商信息等查询维护。供应商信息等查询维护。
