1、银行从业风险管理第一章风险管理基本银行从业风险管理风险与风险管理风险管理数据基本商业银行风险重要类别商业银行风险管理重要方略商业银行风险与资本第1章风险管理基础风险、收益与损失风险管理与商业银行经营商业银行风险管理发展信用风险市场风险操作风险流动性风险国家风险名誉风险法律风险战略风险风险分散风险对冲风险转移风险规避风险补偿资本概念和作用监管资本与资本充分率规定经济资本及其应用收益计量惯用概率记录知识投资组合分散风险原理本节考点集成专家剖析考点本章重点是风险与风险管理、商业银行风险重要类别。为了让考生们更容易通过，咱们在软件里提供了更多资料和试题，考生应着重理解掌握。本章节重要考点详解第一节风险
2、管理基本一、 风险、收益与损失（表1-1）（表1-1）风险、收益与损失项 目内 容风险是指将来成果浮现收益或损失不拟定性。风险所导致成果既也许是正面，也也许是负面。风险与收益联系一方面有助于商业银行对损失也许性和赚钱也许性平衡管理；另一方面有助于商业银行在经营管理活动中积极承担风险。风险与收益区别损失是一种事后概念，反映是风险导致实际成果（善后解决）；而风险却是一种事前概念，反映是损失发生前事物发展状态，是用概率描述一种也许性（事前风险管理）。金融风险也许导致损失分为预期损失（平均值，采用提取损失准备金和冲减利润方式来应对）、非预期损失（置信区间内也许性，运用资本金来应对）和劫难性损失（具备威
3、胁重大损失，通过购买商业保险来转移风险）三大类。二、 风险管理与商业银行经营（表1-2）（表1-2）风险管理与商业银行经营项 目内 容商业银行经营特性中华人民共和国商业银行法第四条明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”风险管理与商业银行经营关系第一，承担和管理风险是商业银行基本职能，也是商业银行业务不断创新发展原动力。 第二，风险管理变化了商业银行经营模式。粗放经营模式转变为精细化管理模式；定性分析转变为定量分析；分散管理到全面风险管理。 第三，风险管理可觉得商业银行风险定价提供根据，并有效管理金融资产和业务组合。 第四，健全风险管
4、理体系可觉得商业银行创造价值。 第五，风险管理水平体现了商业银行核心竞争力。在商业银行经营管理过程中，有两个至关重要因素决定其风险承担能力：一是资本金规模；二是商业银行风险管理水平。三、 商业银行风险管理发展（表1-3）（表1-3）商业银行风险管理发展项 目内 容商业银行风险管理模式大体经历了四个发展阶段。1、资产风险管理模式阶段（20世纪60年代此前）2、负债风险管理模式阶段（20世纪60年代至70年代）3、资产负债风险管理模式阶段（20世纪70年代至80年代）4、全面风险管理模式阶段（20世纪80年代至今）全面风险管理模式体现先进风险管理理念办法（1）全球风险管理体系。（2）全面风险管理范
5、畴。（3）全程风险管理过程。 （4）全新风险管理办法。（5）全员风险管理文化。第二节 商业银行风险重要类别一、 信用风险（表1-1）（表1-1）信用风险项 目内 容信用风险内涵信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人导致经济损失风险。信用风险特性信用风险损失会由于交易对手(涉及借款人、债券发行者和其她合约交易对手)直接违约导致损失，并且，交易对手信用评级下降也也许会带来损失。（也即违约也许是最重要信用风险因素）。 贷款、债券投资、信用担保、贷款承诺、衍生品交易都是信用风险来源，其中基本金融产品和衍生产品带来风险影响不同
6、，基本金融产品（如债券、贷款），导致损失最多是其债务所有账面价值；而对衍生产品而言，由于衍生产品名义价值普通十分巨大，因而潜在风险损失也就比较大。 信用风险是商业银行面临最重要风险种类，很大限度上由个案因素决定。与市场风险相比，信用风险观测数据少且不易获取，因而具备明显非系统性风险特性。 作为一种特殊信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约风险。二、 市场风险（表1-2）（表1-2）市场风险项 目内 容市场风险内涵市场风险是指金融资产价格和商品价格波动给商业银行表内头寸、表外头寸导致损失风险。市场风险涉及利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。 利率风险是
7、最重要市场风险之一。由于商业银行资产重要是金融资产，利率波动会直接导致其资产价值变化，从而影响银行安全性、流动性和效益性。市场风险特性市场风险具备数据充分和易于计量特点，适于采用量化技术加以控制。市场风险具备明显系统性风险特性，难以通过度散化投资完全消除。三、 操作风险（表1-3）（表1-3）操作风险项 目内 容操作风险内涵操作风险是指由不完善或有问题内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所导致损失风险。依照监管机构规定，操作风险涉及法律风险，但不涉及名誉风险和战略风险。操作风险涉及四大事件类别和七种也许导致实质性损失事件类型。详细为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，和内部欺诈
8、，外部欺诈，就业制度和工作场合安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等七种事件类型。操作风险特性操作风险广泛存在于商业银行业务和管理各个领域，具备普遍性和非营利性，不能给商业银行带来赚钱。 商业银行之因此承担操作风险是由于其不可避免。四、 流动性风险（表1-4）（表1-4）流动性风险项 目内 容流动性风险内涵流动性风险是指商业银行无力为负债减少和或资产增长提供融资而导致损失或破产风险。 当商业银行流动性局限性时，它无法以合理成本迅速增长负债或变现资产获取足够资金，从而导致商业银行资不抵债，影响其正常运营。例如银行挤兑。流动性风险特性流动性风
9、险形成因素复杂，涉及范畴广泛，是一种多维风险。并且信用、市场、操作等风险领域管理缺陷都会导致商业银行流动性局限性，甚至引起风险扩散，导致整个金融系统浮现流动性困难。因而，流动性风险管理水平体现了商业银行整体经营管理水平。五、 国家风险（表1-5）（表1-5）国家风险项 目内 容国家风险内涵国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面变化而遭受损失风险。国家风险可分为政治风险、经济风险和社会风险三大类。 （1）政治风险是指商业银行受特定国家政治动荡等不利因素影响（例如长期以来某些南亚和非洲国家政局不稳），无法正常收回在该国金融资产而遭受损失风险。政治
10、风险涉及政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等。（2）经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素影响（例如11月发生迪拜主权债务危机），无法正常收回在该国金融资产而遭受损失风险。（3）社会风险是指商业银行受特定国家贫穷加剧、生存状况恶化等不利因素影响（例如某些非洲国家长期受困于贫穷、饥饿、卫生、医疗等社会问题），无法正常收回在该国金融资产而遭受损失风险。国家风险特性国家风险有两个基本特性：一是国家风险发生在国际经济金融活动中；二是在国际经济金融活动中，无论是政府、商业银行、公司，还是个人，都也许遭受国家风险所带来损失。 风险管理实践中，商业银行普通将国家风险管理归属于信用风险管理范
11、畴。六、 名誉风险（表1-6）（表1-6）名誉风险项 目内 容名誉风险内涵名誉是商业银行所有利益持有者基于持久努力、长期信任建立起来无形资产。 名誉风险是指由商业银行经营、管理及其她行为或外部事件导致利益有关方对商业银行负面评价风险。商业银行业务性质规定其可以维持存款人、贷款人和整个市场信心，因而商业银行普通将名誉风险视为其经济价值最大威胁。名誉风险特性几乎所有风险都也许影响商业银行名誉，因而名誉风险也被视为一种多维风险。 管理名誉风险最佳办法就是：强化全面风险管理意识，改进公司治理和内部控制，并预先做好应对名誉危机准备；保证其她重要风险被对的辨认和优先排序，进而得到有效管理。七、 法律风险（
12、表1-7）（表1-7）法律风险项 目内 容法律风险内涵法律风险是指商业银行因寻常经营和业务活动无法满足或违背法律规定，导致不能履行合同、发生争议诉讼或其她法律纠纷而导致经济损失风险。 从狭义上讲，法律风险重要关注商业银行所订立各类合同、承诺等法律文献有效性和可执行力。从广义上讲，与法律风险密切有关尚有违规风险和监管风险。（1）违规风险是指商业银行由于违背监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构惩罚，进而产生不利于商业银行实现商业目风险。（2）监管风险是指由于法律或监管规定变化，也许影响商业银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力风险。法律风险特性依照巴塞尔新资本合同，法律风险是一种特殊类型
13、操作风险，它涉及但不限于因监管办法和解决民商事争议而支付罚款、罚金或者惩罚性补偿所导致风险敞口。 在风险管理实践中，商业银行普通将法律风险管理归属于操作风险管理范畴。八、 战略风险（表1-8）（表1-8）战略风险项 目内 容战略风险内涵战略风险是指商业银行在追求短期商业目和长期发展目的过程中，因不恰当发展规划和战略决策给商业银行导致损失或不利影响风险。或者，战略风险是指经营决策错误，或决策执行不当，或对行业变化束手无策，而对商业银行收益或资本形成现实和长远不利影响。（续）项 目内 容战略风险特性战略风险重要体当前四个方面：一是商业银行战略目的缺少整体兼容性；二是为实现这些目的而制定经营战略存在
14、缺陷；三是为实现目的所需要资源匮乏；四是整个战略实行过程质量难以保证。战略风险同样是一种多维风险。如果缺少构造化和系统化风险辨认和分析办法，进一步理解并有效控制战略风险是相称困难。第三节 商业银行风险管理重要方略一、 风险分散（表1-1）（表1-1）风险分散项 目内 容风险分散概念风险分散是指通过多样化投资来分散和减少风险方略性选取。风险分散意义风险分散对商业银行信用风险管理具备重要意义：多样化投资；多样化授信，这样可以大大减少商业银行面临整体风险。风险分散注意事项多样化投资分散风险前提条件要有足够多互相独立投资形式。风险分散方略是有成本，应与集中承担风险也许导致损失综合考虑。二、 风险对冲（
15、表1-2）（表1-2）风险对冲项 目内 容风险对冲内涵风险对冲是指通过投资或购买与标资产收益波动负有关某种资产或衍生产品，来冲销标资产潜在损失一种方略性选取。（续）风险对冲内容及意义风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种状况。（1）自我对冲是指商业银行运用资产负债表或某些具备收益负有关性质业务组合自身所具备对冲特性进行风险对冲。（2）市场对冲是指对于无法通过资产负债表和有关业务调节进行自我对冲风险，通过衍生产品市场进行对冲。三、 风险转移（表1-3）(表1-3)风险转移项 目内 容风险转移概念风险转移是指通过购买某种金融产品或采
16、用其她合法经济办法将风险转移给其她经济主体一种方略性选取。风险转移分类风险转移可分为保险转移和非保险转移。（1）保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人。（2）非保险转移。担保、备用信用证等可以将信用风险转移给第三方。此外，在金融市场中，某些衍生产品（如期权合约）可看做是特殊形式保单，为投资者提供了转移利率、汇率、股票和商品价格风险工具。四、 风险规避（表1-4）（表1-4）风险规避项 目内 容风险规避概念风险规避是指商业银行回绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险方略性选取。风险规避可以通过限制某些业务经济资本配备来实现。不做业务，不承担风险。风险规避
17、局限性风险规避方略局限性在于其是一种悲观风险管理方略，不适当成为商业银行风险管理主导方略。五、风险补偿（表1-5）（表1-5风险补偿）项 目内 容风险补偿定义风险补偿是指商业银行在所从事业务活动导致实质性损失之前，对所承担风险进行价格补偿方略性选取。风险补偿办法对于那些无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险规避进行管理风险，商业银行可以采用在价格上附加更高风险溢价，通过提高风险回报方式，获得承担风险价格补偿。风险补偿注意事项对商业银行而言，风险管理一种重要内容就是对所承担风险进行合理定价。如果定价过低，将使自身所承担风险难以获得合理补偿；定价过高又会使自身业务失去竞争力，陷入业务萎缩困境。
18、第四节 商业银行风险与资本一、 资本概念和作用（表1-1）（表1-1资本概念和作用）项 目内 容资本概念商业银行资本就是会计资本（也称账面资本），是商业银行资产负债表中资产减去负债后所有者权益某些，涉及实收资本、资本公积、盈余公积、普通准备、信托补偿准备和未分派利润等。 资本作用商业银行以负债经营为特色，其资本所占比重较低，融资杠杆率很高，故承担着巨大风险。第一，资本为商业银行提供融资。第二，吸取和消化损失。资本本质特性是可以自由支配，是承担风险和吸取损失第一资金来源。因而，资本金又被称为保护债权人免遭风险损失缓冲器。第三，限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统稳定性。第四，维持市场信心。第
19、五，为风险管理提供最主线驱动力。二、 监管资本与资本充分率规定（表1-2）（表1-2监管资本与资本充分率规定）项 目内 容监管资本定义监管资本是监管部门规定商业银行应持有同其所承担业务总体风险水平相匹配资本，其强调是抵抗风险、保障商业银行持续稳健经营能力资本充分率及意义资本充分率是指资本与风险加权资产比率，这里资本就是监管资本，是在商业银行实收资本基本上再加上其她资本工具计算而来。以监管资本为基本计算资本充分率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运营重要工具监管资本分类在巴塞尔新资本合同中，监管资本被区别为核心资本和附属资本。（1）核心资本又称一级资本，涉及商业银行权益资本（
20、股本、盈余公积、资本公积和未分派利润）和公开储备；（2）附属资本又称二级资本，涉及未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等；巴塞尔新资本合同规定，国际活跃银行整体资本充分率不得低于8，其中核心资本充分率不得低于4。三、 经济资本及其应用（表1-3）（表1-3经济资本及其应用）项 目内 容经济资本定义经济资本指商业银行在一定置信水平下，为了应对将来一定期限内资产非预期损失而应当持有资本金。经济资本重要意义在于强调资本有偿占用，即占用资本来防范风险是需要付出成本。经济资本作用经济资本配备对商业银行积极作用体当前如下两个方面：一是有助于商业银行提高风险管理水平。二是有助于商业银行制定科
21、学业绩评估体系。资本收益率计算股本收益率 (ROE)和资产收益率(ROA)用于衡量商业银行赚钱能力已存在局限性，当前被广泛接受和普遍使用是经风险调节资本收益率（RAROC)，其计算公式如下： RAROC=（NI-EL）/UL其中，NI为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本。（续）项 目内 容RAROC应用（1）在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务风险与收益与否匹配，为商业银行决定与否开展该笔业务以及如何进行定价提供根据。（2）在资产组合层面上，商业银行在考虑单笔业务风险和资产组合效应之后，可根据RAROC衡量资产组合风险与收益与否匹配。（3）在商业银行总体层面上，R
22、AROC指标可用于目的设定、业务决策、资本配备和绩效考核等。RAROC意义一方面，有助于在银行内部建立对的勉励机制，从而在审慎经营前提下拓展业务、提高收益； 另一方面，克服了老式绩效考核中赚钱目的未充分反映风险成本缺陷，体现了业务发展与风险管理内在平衡，实现了经营目的与绩效考核协调一致。会计资本、经济资本与监管资本区别与联系（1）经济资本是虚拟资本，在经济资本配备过程中并不发生实质性资本分派；监管资本是外部监管当局规定商业银行必要在账面上实际持有最低资本。（2）监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢趋势。（3）商业银行账面(或会计)资本数量应当不不大于经济资本数量。第五节 风险管理数据基本一、 收益计
23、量（表1-1）（表1-1收益计量）项 目内 容绝对收益绝对收益是对投资成果直接衡量，反映投资行为得到增值某些绝对量。绝对收益=P-P0其中，P为期末资产价值总额，P0为期初投入资金总额。比例收益率比例收益率是当期资产总价值变化及其钞票收益占期初投资额比例。比例收益率（R）=（P1+D-P0）/P0*100%其中，P0为期初投资额，P1为期末资产价值，D为资产持有期间钞票收益。在实践中，如果需要对不同投资期限金融产品投资收益率进行比较，普通需要计算这些金融产品年化收益率，同步考虑复利收益。二、 惯用概率记录知识（表1-2）（表1-2惯用概率记录知识）项 目内 容预期收益率在风险管理实践中，为了对
24、这种不拟定收益进行计量和评估，普通需要计算资产或投资组合将来预期收益率(或盼望收益率)，以便于比较和决策。 E(R)=p1r1+p2r2+.+pnrn其中，E(R)代表收益率R取值平均集中位置。方差和原则差资产收益率不拟定性就是风险集中体现，而风险大小可以由将来收益率与预期收益率偏离限度来反映。（方差）资产收益率原则差越大，表白资产收益率波动性越大。当原则差很小或接近于零时，资产收益率基本稳定在预期收益水平，浮现不拟定性限度逐渐减小。正态分布正态分布是描述持续型随机变量一种重要概率分布（见图1-1）。若随机变量x概率密度函数为： f(x)=（板书显示） 则称x服从参数为，正态分布，记为N(，2
25、)，是正态分布均值，2是方差 正态分布描述交易类资产收益率分布。普通来说，如果影响某一数量指标随机因素非常多，而每个因素所起作用相对有限，各个因素之间又近乎独立，则这个指标可以近似看做服从正态分布。三、 投资组合分散风险原理（表1-3）（表1-3投资组合分散风险原理）项 目内 容投资组合分散风险原理当代投资组合理论研究在各种不拟定状况下，如何将可供投资资金分派于更多资产上，以谋求不同类型投资者所能接受、收益和风险水平相匹配最恰当资产组合方式。马柯维茨投资组合理论一方面，建立均值一方差模型，通过模型求解得到有效投资组合，从而得到投资组合有效选取范畴，即有效集；另一方面，假设存在着一种可以度量投资
26、者风险偏好均方效用函数并以此拟定投资者一簇无差别曲线；最后，从无差别曲线簇中寻找与有效集相切无差别曲线，其中切点就是投资者最优资产组合，也就是给出了最优选取方略。第二章 商业银行风险管理基本架构银行从业风险管理商业银行风险管理环境商业银行风险管理组织商业银行风险管理流程第二章商业银行风险管理基本架构商业银行公司治理商业银行内部控制商业银行风险文化商业银行管理战略董事会及最高风险管理委员会监事会高档管理层风险管理部门其她风险控制部门机构风险辨认分析风险计量评估风险监测报告风险控制缓释商业银行风险管理信息系统本节考点集成专家剖析考点本章重点是商业银行风险管理环境、商业银行风险管理组织。为了让考生们
27、更容易通过，咱们在软件里提供了更多资料和试题，考生应着重理解掌握。本章节重要考点详解第一节 商业银行风险管理环境一、 商业银行公司治理（表1-1）（表1-1）商业银行公司治理项 目内 容公司治理公司治理是指控制、管理机构一种机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分离状况下，为妥善解决委托代理关系而提出董事会、高档管理层组织体系安排和监督制衡机制。良好公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展基本，将有助于商业银行自上而下地实行全面风险管理、加强内部控制、防范操作风险、增强核心竞争力，并实现安全运营。国内商业银行公司治理重要内容及遵循基本原则（1）完善股东大会、董事会、监事会、高档管理层
28、议事制度和决策程序；（2）明确股东、董事、监事和高档管理人员权利、义务；（3）建立、健全以监事会为核心监督机制；（4）建立完善信息报告和信息披露制度；（5）建立合理薪酬制度，强化勉励约束机制。二、商业银行内部控制（表1-2）1、内部控制：内部控制是商业银行为实现经营目的，通过制定和实行一系列制度、程序和办法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正动态过程和机制。2、内部控制原则：商业银行内部控制必要贯彻全面、审慎、有效、独立原则。（表1-2）内部控制内容和目的详细内容控制目的明确划分股东、董事会和高档管理层、经理人员各自权利、责任、利益形成互相制衡关系保证国家法律规定和商业银行内部规章制
29、度贯彻执行为遵守既定政策和预定目的所采用办法和手段保证商业银行发展战略和经营目的全面实行和充分实现为保证各项业务和管理活动有效进行、保护资产安全和完整、保证资料真实、合法、完整而制定和实行政策与程序保证业务记录、财务信息和其她管理信息及时、真实和完整及时防范、发现和动态调节管理风险机制保证风险管理体系有效性三、商业银行风险文化（表1-3）（表1-3）商业银行风险文化项 目内 容风险文化风险文化是商业银行在经营管理活动中逐渐形成风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行风险管理战略、风险管理制度以及广大员工风险管理行为体现出来一种公司文化。风险文化内容（1）树立对的风险管理理念。（2）加强高档管理
30、层驱动作用。（3）创立学习型组织，充分发挥人主导作用。风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次构成，其中风险管理理念是风险文化精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次因素，比起知识和制度来说，它对员工行为具备更直接和长效影响力。先进风险管理理念重要涉及（1）风险管理水平体现商业银行核心竞争力，是创造资本增值和股东回报重要手段。（2）风险管理目的不是消除风险，而是通过积极风险管理过程实现风险与收益平衡。 （3）风险管理战略应纳入商业银行整体战略之中，并服务于业务发展。（4）商业银行应充分理解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不理解或无把握控制风险业务，应采用审慎态度。三、商业银行管理战略（
31、表1-3）（表1-3）商业银行管理战略项 目内 容管理战略商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况及同业比较基本上，提出一整套中长期发展目的以及为实现这些目的所采用行动方案。商业银行管理战略重要内容商业银行管理战略涉及战略目的和实现途径两方面内容。战略目的可以分解为战略愿景、阶段性战略目的和重要发展指标等细项，以便管理层清晰理解战略实行状况、存在问题及修正必要性。第二节 商业银行风险管理组织一、 董事会及最高风险管理委员会（表1-1）（表1-1）董事会及最高风险管理委员会项 目内 容商业银行建立高效风险管理组织构造商业银行建立高效风险管理组织构造应遵循基本原则是：岗位设立及职
32、责分工明确，具备可执行性，并且可以最大限度地减少内部交易成本。董事会是商业银行最高风险管理、决策机构，保证商业银行有效辨认、计量、监测和控制各项业务所承担各种风险，并承担商业银行风险管理最后责任。 董事会普通设立最高风险管理委员会，负责拟定全行风险管理政策和指引原则。二、监事会监事会对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部监督等监察工作。三、高档管理层 高档管理层重要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理程序和操作规程，及时理解风险水平及其管理状况，并保证商业银行具备足够人力、物力和恰当组织构造、管理信息系统以及技术水平，来有效地辨认、计量、监测和控制各项业务所承担各种风险。
33、四、 风险管理部门（表1-4）（表1-4）风险管理部门项 目内 容风险管理部门风险管理部门并非是一种有形部门概念，其内涵除独立负责风险管理部门外，还延伸至其她部门中涉及风险管理岗位。 风险管理部门应当与业务部门保持相对独立，并具备独立报告路线。详细职责涉及：（1）监控各类限额。（2）核准金融产品风险定价，并协助财务控制人员进行价格评估。 此外，风险管理部门独特地位使其可以全面掌握商业银行整体市场风险、信用风险和操作风险状况，为经营管理决策提供辅助作用。五、 其她风险控制部门机构（表1-5）其她风险控制部门/机构项 目内 容财务控制部门当代商业银行财务控制部门能提供最为真实、精确数据。 风险管理
34、部门与财务控制部门之间须密切合伙：一方面，当代商业银行绩效评估不再简朴地依赖于总收益或净利润，而日益注重经风险调节后收益率；另一方面，风险管理部门协助财务部门进一步理解以风险模型为基本资本核算办法，有助于更加科学、合理地进行风险资本储备和经济资本分派。 （续）项 目内 容内部审计部门内部审计可以从风险辨认、计量、监测和控制四个重要阶段，审核商业银行风险管理能力和效果，发现并报告潜在风险因素，提出应对方案，监督风险控制办法贯彻状况。（1）经营管理合规性及合规部门工作状况；（2）内部控制健全性和有效性；（3）风险状况及风险辨认、计量、监测和控制程序合用性和有效性；（4）信息系统规划设计、开发运营和
35、管理维护状况；（5）会计记录和财务报告精确性和可靠性；（6）与风险有关资本评估系统状况；（7）机构运营绩效和管理人员履职状况等。 内部审计部门应当定期（至少每年一次）对风险管理体系构成某些和环节，进行精确性、可靠性、充分性和有效性独立审查和评价。 随着外部审计不断完善和壮大，将会逐渐取代商业银行内部审计功能。法律合规部门法律合规部门重要承担如下职责：(1)协助制定法律合规政策；(2)适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管规定；(3)开展法律合规培训和教诲项目；(4)随时关注并精确理解法律合规以及监管规定及最新发展，为高档管理层提供建议；(5)参加商业银行组织架构和业务流程再造；(6)参
36、加商业银行新产品服务开发，提供必要法律合规测试、审核和支持。外部监督机构监管部门对商业银行风险管理能力评估重要涉及如下四个方面：(1)董事会和高档管理层对银行所承担风险与否实行有效监督；(2)银行与否制定了有效政策、办法和规定来管理业务活动；(3)银行风险辨认、计量、监测和控制系统与否有效，与否全面涵盖各项业务和各类风险；(4)内部控制机制和审计工作能否及时辨认银行内控存在缺陷和局限性。风险管理“三道防线”第一道防线前台业务人员。第二道防线风险管理职能部门。第三道防线内部审计。第三节 商业银行风险管理流程一、 风险辨认分析（表1-1）（表1-1）风险辨认项 目内 容风险辨认内容风险辨认涉及感知
37、风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化办法发现商业银行所面临风险种类和性质；分析风险是进一步理解各种风险成因及变化规律。制作风险清单是商业银行辨认与分析风险最基本、最惯用办法。它是指采用类似于备忘录形式，依照八大风险分类，将商业银行所面临风险逐个列举，并联系经营活动对这些风险进行进一步理解和分析。（续）风险辨认办法惯用风险辨认与分析办法有：（1）资产财务状况分析法。（2）失误树分析办法。通过图解法来辨认和分析风险事件发生前存在各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最也许引起风险事件。（3）分解分析法。注意：商业银行必要针对实际需求，平衡风险管理成本和收益。二、风险计量评估（表1-2）（
38、表1-2）风险计量/评估项 目内 容风险计量内容商业银行应当充分结识到不同风险计量办法优势和局限性，适时采用敏感性分析)、压力测试、情景分析等办法作为补充。风险计量注意事项或技术规定（1）建立各类风险计量模型原理、逻辑和模仿函数与否对的合理；（2）与否积累足够历史数据，用于计量、监测风险各种重要假设、参数与否恰当；（3）与否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其她突发事件例外安排；（4）与否建立对风险计量模型修正、检查和内部审查程序；（5）对风险计量目的、办法、成果制定、报告体系与否健全；（6）风险管理人员与否充分理解模型设计原理，并充分应用其成果。三、风险监测报告 风险监测报告包括风
39、险管理两项重要内容：监测与报告（1）监测各种可量化核心指标。风险监测是一种动态、持续过程。（2）报告商业银行所有风险定性定量评估成果，并随时关注所采用风险管理控制办法实行质量效果。四、风险控制缓释（表1-4）（表1-4）风险控制/缓释项 目内 容风险控制缓释是商业银行风险管理委员会对已经辨认和计量风险，采用分散、对冲、转移、规避和补偿等方略以及合格风险缓释工具进行有效管理和控制风险过程。风险控制与缓释流程应当符合规定(1)风险控制缓释方略应与商业银行整体战略目的保持一致；(2)所采用详细控制办法与缓释工具符合成本收益规定；(3)可以发现风险管理中存在问题，并重新完善风险管理程序。第四节 商业银
40、行风险管理信息系统项 目内 容风险管理信息系统风险管理信息系统高度注重数据来源、流程和时效，需要良好IT构架和技术支持，并且需要明确、基于详细业务规范原则和操作规程，与业务人员寻常工作紧密联系。 风险管理信息系统需要收集风险信息数据普通分为：内部数据，是从各个业务系统中抽取、与风险管理有关数据信息；外部数据，是通过专业数据供应商所获得数据。 各种有价值风险数据信息通过收集、整顿分类、汇总之后成为数据仓库。风险管理信息系统中，有些数据是静态，有些则是动态，系统不能制约数据特性。通过度析和解决数据重要分为：中间计量数据，可以共享；组合成果数据，是具备风险管理目的综合数据，不但为风险管理人员提供解读
41、信息，且为业务部门提供辅助决策信息。风险管理信息系统普通采用构造以及长处风险管理信息系统普通采用BS构造，有关人员通过浏览器实现远程登录，便可以在最短时间内获得所有有关风险信息。这种信息传递方式重要长处是：（1）真正实现风险数据全行集中管理、一致调用；（2）不需要每个终端都安装风险管理软件，有助于最大限度地减少系统建设成本、保护知识产权和系统安全。风险管理信息系统作为商业银行重要“无形资产”，必要设立严格安全保障，保证系统可以长期、不间断地运营。（1）针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设立不同登录级别；（2）为每个系统顾客设立独特辨认标志，并定期更换登录密码或磁卡；（3）对每次系统登
42、录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据；（4）设立严格网络安全加密系统，防止外部非法入侵；（5）随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文献记录；（6）设立劫难恢复以及应急操作程序；（7）建立错误承受程序，以便发生技术困难时，依然可以在一定期间内保持系统完整性。第三章 信用风险管理银行从业风险管理信用风险辨认本节重要考点及知识点信用风险计量信用风险监测与报告第三章信用风险管理单一法人客户信用风险辨认集团法人客户信用风险辨认个人客户信用风险辨认贷款组合信用风险辨认客户信用评级债项评级信用风险组共计量国家风险主权评级风险监测重要指标风险预警风险报告风险控制缓释信用风险控制风险监测对象限
43、额管理信用风险缓释核心业务流程环节控制资产证券化与信用衍生产品信用风险资本计量原则法内部评级法内部评级体系验证经济资本管理本节考点集成专家剖析考点本章重点是信用风险辨认本节重要考点及知识点、信用风险计量等等。为了让考生们更容易通过，咱们在软件里提供了更多资料和试题，考生应着重理解掌握。本章节重要考点详解第一节信用风险辨认本节重要考点及知识点一、 单一法人客户信用风险辨认（表1-1）（表1-1）单一法人客户信用风险辨认项 目内 容基本信息分析基本信息涉及客户类型（公司法人客户还是机构法人客户）、基本经营状况（业务范畴、赚钱状况）、信用状况（有无违约记录）等。财务状况分析财务状况分析是通过对公司经
44、营成果、财务状况以及钞票流量分析，达到评价公司经营管理者管理业绩、经营效率，进而辨认公司信用风险目。财务报表分析、财务比率分析、钞票流量分析非财务因素分析非财务因素分析是信用风险分析过程中重要构成某些，与财务分析互相印证、互为补充。（1）管理层风险分析（管理者人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准）（2）行业风险分析（行业特性、行业周期、行业竞争力、行业代替性、行业监管）（3）生产与经营风险分析（总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险）（4）宏观经济、社会及自然环境分析担保分析担保是指为维护债权人和其她当事人合法权益、提高贷款偿还也许性、减少商业银行资金损失风险，由借款人或第三方对贷款本息偿还或其她授信产品提供一种附加保障，为商业银行提供一种可以影响或控制潜在还款来源。担保方式重要有：保证、抵押、质押、留置与定金。二、 集团法人客户信用风险辨认（表1-2）（表1-2）集团法人客户信用风险辨认项 目内 容整体状况分析商业银行应当对集团法人客户基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素及担保状况等进行逐项分析，以辨认其潜在信用风险。特别是对集团内各关联方之间关联交易进行对的分析和判断至关重要。关联交易是指发生在集
