1、工程总承包项目费用控制概概 述述 工程总承包项目工程总承包项目费用控制费用控制是工程公司项目管理是工程公司项目管理的核心要素，也体现着其项目管理水平及盈利能力的核心要素，也体现着其项目管理水平及盈利能力的高低。如何在工程建设市场竞争日趋激烈、业主的高低。如何在工程建设市场竞争日趋激烈、业主对工程对工程HSEHSE、质量、进度、费用等要求不断提高，、质量、进度、费用等要求不断提高，设备材料价格日渐攀升，以及其他种种不利因素影设备材料价格日渐攀升，以及其他种种不利因素影响的环境下，保证项目能够按照已经确定的目标实响的环境下，保证项目能够按照已经确定的目标实现所期望的效益（经济效益、社会效益），是一
2、个现所期望的效益（经济效益、社会效益），是一个非常值得探讨的问题。非常值得探讨的问题。2导导 航航第一部分第一部分项目的费用估算项目的费用估算第四部分第四部分国际工程项目国际工程项目费用构成费用构成第二部分第二部分项目的总体费用控制项目的总体费用控制第三部分第三部分项目实施过程中的费项目实施过程中的费用控制用控制3第一部分第一部分4项目的费用估算项目的费用估算F费用估算定义及作用费用估算定义及作用 项目费用估算是指根据项目的资源需求和计项目费用估算是指根据项目的资源需求和计划，以及各种项目资源的价格信息，估算和确定项划，以及各种项目资源的价格信息，估算和确定项目各种活动的成本和整个项目总成本的
3、一项目各种活动的成本和整个项目总成本的一项项目成项目成本管理本管理工作。工作。工程项目费用估算是一项十分重要的工作。工工程项目费用估算是一项十分重要的工作。工程项目费用估算在项目策划、资金筹措、建设实施、程项目费用估算在项目策划、资金筹措、建设实施、生产经营、债务偿还和资产保值增值的全过程中作生产经营、债务偿还和资产保值增值的全过程中作为费用控制和管理的基础。为费用控制和管理的基础。5F工程项目各阶段对应的费用估算形式工程项目各阶段对应的费用估算形式项目的费用估算项目的费用估算 新建、改扩建工程在项目建议阶段、预可行性研究新建、改扩建工程在项目建议阶段、预可行性研究阶段、可行性研究阶段应依据规
4、定的深度条件编制相应阶段、可行性研究阶段应依据规定的深度条件编制相应的投资估算，作为项目决策的依据；可行性研究投资估的投资估算，作为项目决策的依据；可行性研究投资估算要依据相关的算要依据相关的可行性研究投资估算编制规定可行性研究投资估算编制规定进行进行编制，项目建议书、预可行性研究报告投资估算可参照编制，项目建议书、预可行性研究报告投资估算可参照执行。投资估算原则上应采用工程量法进行详细估算，执行。投资估算原则上应采用工程量法进行详细估算，部分确实无法提供工程量的项目或单项，可采用系数法部分确实无法提供工程量的项目或单项，可采用系数法或指标法作为补充。或指标法作为补充。1 1、投资估算、投资估
5、算6F工程项目各阶段对应的费用估算形式工程项目各阶段对应的费用估算形式项目的费用估算项目的费用估算 是设计文件的重要组成部分，初步设计是设计文件的重要组成部分，初步设计/基础设计阶基础设计阶段必须编制设计概算。段必须编制设计概算。初步设计概算投资应控制在立项批准的估算投资控初步设计概算投资应控制在立项批准的估算投资控制额以内。初步设计概算一经批准，不得任意突破。制额以内。初步设计概算一经批准，不得任意突破。2 2、设计概算、设计概算7大唐褐煤项目案例大唐褐煤项目案例F工程项目各阶段对应的费用估算形式工程项目各阶段对应的费用估算形式项目的费用估算项目的费用估算 设计单位或项目管理承包商受甲方委托
6、在施工图设计阶设计单位或项目管理承包商受甲方委托在施工图设计阶段编制施工图预算，使用预算定额或综合预算定额编制施段编制施工图预算，使用预算定额或综合预算定额编制施工图预算。承发包项目根据实际状况可以不进行施工图预工图预算。承发包项目根据实际状况可以不进行施工图预算的编制，算的编制，以承发包价格作为工程结算的依据以承发包价格作为工程结算的依据。3 3、施工图预算、施工图预算8F工程项目各阶段对应的费用估算形式工程项目各阶段对应的费用估算形式项目的费用估算项目的费用估算 完成设计概算和施工图预算编制后，需经建设单位完成设计概算和施工图预算编制后，需经建设单位及上级主管部门组织审查，根据审查意见进行
7、修正、补及上级主管部门组织审查，根据审查意见进行修正、补充、完善充、完善。4 4、修正设计概算或施工图预算、修正设计概算或施工图预算9F工程项目各阶段对应的费用估算形式工程项目各阶段对应的费用估算形式项目的费用估算项目的费用估算 在工程建设过程中有超出原设计范围的重大变更、在工程建设过程中有超出原设计范围的重大变更、超出基本预备费规定范围不可抗拒的重大自然灾害引起超出基本预备费规定范围不可抗拒的重大自然灾害引起的工程变动和费用增加、超出工程造价调整预备费的国的工程变动和费用增加、超出工程造价调整预备费的国家重大政策性调整的，由建设单位调查分析变更原因，家重大政策性调整的，由建设单位调查分析变更
8、原因，报主管部门审批同意后，由报主管部门审批同意后，由原设计单位原设计单位核实编制调整概核实编制调整概（预）算，并按有关审批程序报批。（预）算，并按有关审批程序报批。5 5、调整概算或预算、调整概算或预算10F工程项目各阶段对应的费用估算形式工程项目各阶段对应的费用估算形式项目的费用估算项目的费用估算 工程项目结束后，根据原合同，中期付款、变更和索赔等工程项目结束后，根据原合同，中期付款、变更和索赔等与与承包商承包商办理工程结算。另外业主的估算师根据有关财务规办理工程结算。另外业主的估算师根据有关财务规定，配合财务部门编制工程项目竣工财务决算，竣工财务决定，配合财务部门编制工程项目竣工财务决算
9、，竣工财务决算按我国规定，算按我国规定，由竣工财务决算报表，竣工财务决算说明书由竣工财务决算报表，竣工财务决算说明书两部分两部分组成。竣工财务决算是反映建设成果的文件，是考核组成。竣工财务决算是反映建设成果的文件，是考核投资效果的依据，是办理交付、动用、验收的依据，投资效果的依据，是办理交付、动用、验收的依据，是竣工是竣工验收报告的重要组成部分验收报告的重要组成部分。6 6、结算、结算11 我国工程造价限额体系：投资估算我国工程造价限额体系：投资估算设计概设计概算算施工图预算，施工图预算，EPCEPC承包价格不能突破承包范围承包价格不能突破承包范围相应的概算。相应的概算。项目的费用估算项目的费
10、用估算1220406080100110120130单位：单位：%项目建议书阶段投资估算项目建议书阶段投资估算 初步可研阶段投资估算初步可研阶段投资估算 详细可研阶段投资估算详细可研阶段投资估算投资估算投资估算初初 步步 设设 计计 阶阶 段段 概概 算算设计概算设计概算施工图设计阶段预算施工图设计阶段预算施工图预算施工图预算108%105%竣竣 工工 结结 算算工程结算工程结算100%F石油工程项目分阶段对应的费用估算控制上限石油工程项目分阶段对应的费用估算控制上限项目的费用估算项目的费用估算13建设项目总投资建设项目总投资建设期贷款利息建设期贷款利息 流动资金流动资金 固定资产投资方向调节税
11、（暂停）固定资产投资方向调节税（暂停）建设投资建设投资 固定资产固定资产 无形资产无形资产 递延资产递延资产 预预 备备 费费 设备购置费设备购置费 建筑工程费建筑工程费 安装工程费安装工程费 其他固定资产其他固定资产 第一部分第一部分工程费用工程费用 第二部分第二部分其他费用其他费用 第三部分第三部分预备费用预备费用 第四部分第四部分专项费用专项费用 F工程建设项目总投资构成工程建设项目总投资构成项目的费用估算项目的费用估算14财政部、国家税务总局财税字（财政部、国家税务总局财税字（19991999）299299号文件规定，该税种自号文件规定，该税种自20002000年年1 1月月1 1日起
12、暂停征收日起暂停征收 项目的费用估算项目的费用估算建设安装工程费用构成建设安装工程费用构成1.1.人工费人工费2.2.材料费材料费3.3.施工机械使用费施工机械使用费1.1.健康安全环境施工保护费健康安全环境施工保护费2.2.临时设施费临时设施费3.3.夜间施工费夜间施工费4.4.二次搬运费二次搬运费5.5.生产工具用具使用费生产工具用具使用费6.6.工程定位复测、工程点交、场地清理等费用工程定位复测、工程点交、场地清理等费用7.7.冬雨季施工增加费冬雨季施工增加费8.8.大型机械进出场及安拆费大型机械进出场及安拆费9.9.特定条件下计取的费用特定条件下计取的费用直接工程费直接工程费措措 施施
13、 费费1.1.社会保障费社会保障费2.2.住房公积金住房公积金1.1.管理人员工资管理人员工资2.2.办公费办公费3.3.差旅交通费差旅交通费4.4.固定资产使用费固定资产使用费5.5.工具用具使用费工具用具使用费6.6.劳动保险费劳动保险费7.7.工会经费工会经费8.8.职工教育经费职工教育经费9.9.财产保险费财产保险费10.10.财务费财务费11.11.税金税金12.12.其他其他规规 费费企业管理费企业管理费安装工程费安装工程费直接费直接费间接费间接费利利 润润税税 金金(1)(1)文明施工费文明施工费(2)(2)施工环境保护费施工环境保护费(3)(3)职工健康和安全施工职工健康和安全
14、施工费费(1)(1)特殊地区施工增加费特殊地区施工增加费费费(2)(2)工程排污费工程排污费(1)(1)养老保险费养老保险费 (2)(2)失业保险费失业保险费(3)(3)医疗保险费医疗保险费(4)(4)工伤保险费工伤保险费15职业病危害预评价及控制效果评价费职业病危害预评价及控制效果评价费相关费用相关费用应列入工程费用中的应列入工程费用中的几项费用几项费用其他费用其他费用其其他他费费用用及及相相关关费费用用组组成成建设用地费及赔偿费建设用地费及赔偿费工程保险费工程保险费特殊设备安全监督检验费特殊设备安全监督检验费研究试验费研究试验费联合试运转费联合试运转费专利及专有技术使用费专利及专有技术使用
15、费施工队伍调迁费施工队伍调迁费超限设备运输特殊措施费超限设备运输特殊措施费专项评价及验收费专项评价及验收费环境影响评价及验收费环境影响评价及验收费安全预评价及验收费安全预评价及验收费地震安全性评价费地震安全性评价费地质灾害危险性评价费地质灾害危险性评价费水土保持评价及验收费水土保持评价及验收费场地准备费和临时设施费场地准备费和临时设施费场地准备费场地准备费临时设施费临时设施费引进技术和设备材料其他费引进技术和设备材料其他费引进项目图纸资料翻译复引进项目图纸资料翻译复制费、备品备件测绘费制费、备品备件测绘费出国人员费用出国人员费用来华人员费用来华人员费用进口设备材料国内检验费进口设备材料国内检验
16、费生产准备费生产准备费生产人员培训费生产人员培训费工器具及生产家具购置费工器具及生产家具购置费办公及生活家具购置费办公及生活家具购置费建设管理费建设管理费建设单位管理费建设单位管理费建设工程监理费建设工程监理费建设单位健康安全环境管理费建设单位健康安全环境管理费工程总承包管理费工程总承包管理费项目管理承包费项目管理承包费项目筹建费项目筹建费勘察设计费勘察设计费可行性研究报告编制费可行性研究报告编制费勘察费勘察费设计费设计费前期工作费前期工作费申报核准费申报核准费其他专项评价及验收费其他专项评价及验收费设备监造费设备监造费压覆矿产资源评价费压覆矿产资源评价费建设用地费建设用地费赔偿费赔偿费预备费
17、预备费专项费用专项费用绿化费绿化费国内设备运杂费国内设备运杂费进口设备材料国内运杂费进口设备材料国内运杂费国内主材运杂费国内主材运杂费国外运输费国外运输费国外运输保险费国外运输保险费进口关税进口关税进口环节增值税进口环节增值税外贸手续费外贸手续费银行财务费银行财务费进口进口设备设备材料材料从属从属费用费用建设工程其他费用建设工程其他费用及相关费用组成表及相关费用组成表16F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算 项目筹建费项目筹建费是指无地区公司可依托的、由总部批准成立项是指无地区公司可依托的、由总部批准成立项目筹备组从筹备
18、到可行性研究报告批复时为止，项目筹建机构目筹备组从筹备到可行性研究报告批复时为止，项目筹建机构所发生的管理费用，包括工作人员人工费（工资、劳动保护费、所发生的管理费用，包括工作人员人工费（工资、劳动保护费、职工福利费、工资性补贴、奖金等）、社会保障费（基本养老职工福利费、工资性补贴、奖金等）、社会保障费（基本养老保险费、补充养老保险、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、补充养老保险、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金等）、工会经费、职工教育保险费、生育保险费、住房公积金等）、工会经费、职工教育经费、差旅交通费、工具用具使用费、通信费、零星固定资产经费、差旅交通费
19、、工具用具使用费、通信费、零星固定资产购置费、办公设备及用品购置费、技术图书资料费、固定资产购置费、办公设备及用品购置费、技术图书资料费、固定资产使用费、会议及业务招待费、合同契约公证费、调研及公关费、使用费、会议及业务招待费、合同契约公证费、调研及公关费、法律顾问费、咨询费等法律顾问费、咨询费等 。计算方式：计算方式：依据行业标准或规定。依据行业标准或规定。1 1、前期工作费前期工作费17F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算 是指是指建设单位建设单位从可行性研究报告批复后至交付生产为止发生从可行性研究报告批复后至交付生
20、产为止发生的管理性质的开支。包括：建设单位管理工作人员人工费（工资、的管理性质的开支。包括：建设单位管理工作人员人工费（工资、劳动保护费、职工福利费、工资性补贴、奖金等）、社会保障费劳动保护费、职工福利费、工资性补贴、奖金等）、社会保障费（基本养老保险费、补充养老保险等、医疗保险费、失业保险费、（基本养老保险费、补充养老保险等、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金等）、工会经费、职工教工伤保险费、生育保险费、住房公积金等）、工会经费、职工教育经费、差旅交通费、工具用具使用费、通信费、零星固定资产育经费、差旅交通费、工具用具使用费、通信费、零星固定资产购置费、办公设备及用品
21、购置费、技术图书资料费、固定资产使购置费、办公设备及用品购置费、技术图书资料费、固定资产使用费、会议及业务招待费、设计审查费、工程招标费、工程咨询用费、会议及业务招待费、设计审查费、工程招标费、工程咨询费、合同契约公证费、法律顾问费、竣工验收费（不包括环境、费、合同契约公证费、法律顾问费、竣工验收费（不包括环境、安全、职业卫生、水土保持等专项评价的验收费用）、印花税及安全、职业卫生、水土保持等专项评价的验收费用）、印花税及其他管理性质的开支和质量监督费。其他管理性质的开支和质量监督费。2 2、建设单位管理费、建设单位管理费18F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相
22、关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算 是指监造人接受是指监造人接受建设单位建设单位委托，按照法律、法规、规章委托，按照法律、法规、规章和标准对产品制造过程的质量实施监督服务而收取的费用。和标准对产品制造过程的质量实施监督服务而收取的费用。计算方法计算方法依据行业规定依据行业规定3 3、设备监造费设备监造费19F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算 是指是指建设单位建设单位按照健康安全环境管理规定要求进行管理所发按照健康安全环境管理规定要求进行管理所发生的费用。包括由建设单位组织的健康安全环境管理入场培训；生的费用。包
23、括由建设单位组织的健康安全环境管理入场培训；建设单位人员劳动保护防护用品费用（劳保服装、特殊防护用品建设单位人员劳动保护防护用品费用（劳保服装、特殊防护用品等）；建设单位配置的健康安全环境管理设备、设施（标识、专等）；建设单位配置的健康安全环境管理设备、设施（标识、专栏）费用，现场医疗站费用以及由建设单位负责的工地保安等费栏）费用，现场医疗站费用以及由建设单位负责的工地保安等费用。用。计算方法计算方法 建设单位健康安全环境管理费建设单位健康安全环境管理费=工程费用工程费用建设单位健康安建设单位健康安全环境管理费费率全环境管理费费率 建设单位健康安全环境管理费费率建设单位健康安全环境管理费费率5
24、%-8%5%-8%（行业规定）。（行业规定）。4 4、建设单位健康安全环境管理费建设单位健康安全环境管理费20F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算 是指项目业主委托是指项目业主委托工程总承包商工程总承包商按照合同约定承担项目的按照合同约定承担项目的设计、采购、施工、试运行等全过程或分阶段、分内容的工作，设计、采购、施工、试运行等全过程或分阶段、分内容的工作，承包商因此而发生的管理费用。承包商因此而发生的管理费用。计算方法计算方法 实行工程总承包管理的建设项目，实行工程总承包管理的建设项目，其管理费已包含在建设其管理费已包
25、含在建设单位管理费中单位管理费中，不单独计取。，不单独计取。总承包管理费可根据工作范围和深度在总承包管理费可根据工作范围和深度在EPCEPC合同中商定建合同中商定建设单位管理费的分摊原则和比例。设单位管理费的分摊原则和比例。5 5、工程总承包管理费工程总承包管理费21F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算 是指项目业主委托工程公司或咨询公司在业主的授权下是指项目业主委托工程公司或咨询公司在业主的授权下对项目全过程进行管理，并承担对对项目全过程进行管理，并承担对EPCEPC总承包商的管理和监督总承包商的管理和监督等项目管理的
26、费用。等项目管理的费用。计算方法计算方法 项目管理承包（项目管理承包（PMCPMC）费用可根据管理方式和范围，增加）费用可根据管理方式和范围，增加不大于不大于50%50%的建设单位管理费，并在管理费用计算中予以说明。的建设单位管理费，并在管理费用计算中予以说明。6 6、项目管理承包费项目管理承包费 22F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算 场地准备费场地准备费是指建设项目为达到工程开工条件所发生的、是指建设项目为达到工程开工条件所发生的、未列入工程费用的场地平整以及对建设场地预留的有碍于施工未列入工程费用的场地平整以及对
27、建设场地预留的有碍于施工建设的设施进行拆除清理的费用建设的设施进行拆除清理的费用 。临时设施费临时设施费是指建设单位建设期间使用的临时设施的搭设、是指建设单位建设期间使用的临时设施的搭设、维修、拆除或租赁费用。包括为满足施工建设需要而提供到场维修、拆除或租赁费用。包括为满足施工建设需要而提供到场地界区的未列入工程费用的临时水、电、路、讯、气等其他工地界区的未列入工程费用的临时水、电、路、讯、气等其他工程费用；临时仓库、办公、生活等建（构）筑物的搭设、维修、程费用；临时仓库、办公、生活等建（构）筑物的搭设、维修、拆除、摊销费用或租赁费用；铁路、码头租赁费用。拆除、摊销费用或租赁费用；铁路、码头租
28、赁费用。临时设施工程应尽量与永久性工程统一考虑。临时设施工程应尽量与永久性工程统一考虑。7 7、场地准备及临时设施费场地准备及临时设施费23F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算 是指新建项目或改扩建项目，在交付生产前按照批准的设计是指新建项目或改扩建项目，在交付生产前按照批准的设计文件所规定的工程质量标准和技术要求，进行整个生产线或装置文件所规定的工程质量标准和技术要求，进行整个生产线或装置的负荷联合试运转或局部联动试车所发生的费用净支出的负荷联合试运转或局部联动试车所发生的费用净支出(试运转试运转支支出大于收入出大于收
29、入的差额部分费用的差额部分费用)。试运转支出包括试运转所需原材料、。试运转支出包括试运转所需原材料、燃料及动力消耗、低值易耗品、其他物料消耗、工具用具使用费、燃料及动力消耗、低值易耗品、其他物料消耗、工具用具使用费、机械使用费、保险费、机械使用费、保险费、施工单位施工单位参加试运转人员人工费、以及专参加试运转人员人工费、以及专家指导费等；试运转收入包括试运转期间的产品销售收入和其他家指导费等；试运转收入包括试运转期间的产品销售收入和其他收入。不包括由安装工程费项下开支的调试费及试车费用。收入。不包括由安装工程费项下开支的调试费及试车费用。计算方法计算方法联合试运转费联合试运转费=（建筑（建筑+
30、安装工程费）安装工程费）联合试运转费费率联合试运转费费率8 8、联合试运转费联合试运转费24F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算 是指在施工现场安装的锅炉及压力容器、消防设备、燃是指在施工现场安装的锅炉及压力容器、消防设备、燃气设备、起重设备、电梯、安全阀等特殊设备和设施，由质气设备、起重设备、电梯、安全阀等特殊设备和设施，由质检部门按照有关条例和实施细则以及设计技术要求进行安全检部门按照有关条例和实施细则以及设计技术要求进行安全检验、检定发生的费用。检验、检定发生的费用。计算方法计算方法 特殊设备安全监督检验费一般按受
31、检设备安装费的特殊设备安全监督检验费一般按受检设备安装费的3%3%计计取。取。9 9、特殊设备安全监督检验费特殊设备安全监督检验费25F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算 是指施工企业因建设任务的需要，由已竣工的工程工地或企是指施工企业因建设任务的需要，由已竣工的工程工地或企业驻地调往新的工程工地所发生的费用，包括调遣期间职工的差业驻地调往新的工程工地所发生的费用，包括调遣期间职工的差旅费、职工工资以及施工机械、设备、工具用具、生活设施、周旅费、职工工资以及施工机械、设备、工具用具、生活设施、周转材料运输费和调遣期间施工
32、机械的停滞台班费等。不包括应由转材料运输费和调遣期间施工机械的停滞台班费等。不包括应由施工企业自行负担的、在规定距离范围内调动施工力量以及内部施工企业自行负担的、在规定距离范围内调动施工力量以及内部平衡施工力量所发生的调遣费用。平衡施工力量所发生的调遣费用。计算方法计算方法 施工队伍调遣费施工队伍调遣费=(=(建筑工程费建筑工程费+安装工程费安装工程费)施工队伍调施工队伍调遣费费率遣费费率 根据建设项目所在地的地理位置确定根据建设项目所在地的地理位置确定,施工队伍调遣费费率一施工队伍调遣费费率一般为般为0.4%-0.75%0.4%-0.75%1010、施工队伍调遣费施工队伍调遣费东部东部0.4
33、%西部西部0.75%26F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算（1 1）生产人员培训费生产人员培训费是指自行组织培训或委托其他单位培训人是指自行组织培训或委托其他单位培训人员的住宿费、伙食补助费、交通费、培训费和学习资料费等。员的住宿费、伙食补助费、交通费、培训费和学习资料费等。计算方法计算方法:生产人员培训费新增设计定员生产人员培训费新增设计定员培训费指标培训费指标培训费指标培训费指标:行业下发的标准行业下发的标准 1111、生产准备费生产准备费27F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费
34、用主要定义项目的费用估算项目的费用估算（2 2）工器具及生产家具购置费工器具及生产家具购置费是指为保证建设项目初期正常是指为保证建设项目初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准的设备、仪器、工生产所必须购置的第一套不够固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具等费用。卡模具、器具等费用。计算方法计算方法:工器具及生产家具购置费新增设计定员工器具及生产家具购置费新增设计定员工器具及生产工器具及生产家具购置费指标家具购置费指标 工器具及生产家具购置费指标，按新增设计定员每人工器具及生产家具购置费指标，按新增设计定员每人20002000元元/人计算。人计算。1111、生产准备费生产准备费(续续)
35、28F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算（3 3）办公及生活家具购置费办公及生活家具购置费是指为保证初期正常生产（或是指为保证初期正常生产（或营业、使用）所必需的生产办公、生活家具用具购置费。营业、使用）所必需的生产办公、生活家具用具购置费。计算方法计算方法:办公及生活家具购置费新增设计定员办公及生活家具购置费新增设计定员办公及生活家具办公及生活家具购置费指标购置费指标 办公及生活家具购置费指标，按新增设计定员每人办公及生活家具购置费指标，按新增设计定员每人25002500元元计算。计算。1111、生产准备费生产准备费(
36、续续)29F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算1 1、基本预备费、基本预备费 亦称不可预见费，是指在预可行性研究阶段、可行性研亦称不可预见费，是指在预可行性研究阶段、可行性研究阶段或初步设计阶段难以预料的工程费用和其他费用。基究阶段或初步设计阶段难以预料的工程费用和其他费用。基本预备费内容包括：本预备费内容包括：（1 1）在项目实施中可能增加的工程和费用；）在项目实施中可能增加的工程和费用；（2 2）一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措）一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用；施费用；（3 3）竣
37、工验收时为鉴定质量而对隐蔽工程进行必要的挖掘）竣工验收时为鉴定质量而对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复的费用。和修复的费用。计算方法计算方法基本预备费（工程费用其他费用）基本预备费（工程费用其他费用）基本预备费费率基本预备费费率1212、预备费预备费30F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算2 2、价差预备费价差预备费 是指建设期内由于人工、设备、材料、机械等价格上涨是指建设期内由于人工、设备、材料、机械等价格上涨以及政策调整、费率、利率、汇率变化等引起工程造价变以及政策调整、费率、利率、汇率变化等引起工程造价变化的预留费用。
38、是建设投资中预备费的组成部分。化的预留费用。是建设投资中预备费的组成部分。根据原国家计委根据原国家计委关于加强对基本建设大中型项目概算关于加强对基本建设大中型项目概算中中“价差预备费价差预备费”管理有关问题的通知管理有关问题的通知（计投资（计投资1999199913401340号）规定，目前投资价格指数按零计算。号）规定，目前投资价格指数按零计算。1212、预备费（续）预备费（续）31F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算 运杂费是指从制造厂家运至施工现场所发生的运运杂费是指从制造厂家运至施工现场所发生的运输费、装卸费、包
39、装费、供应部门采购管理费（含采输费、装卸费、包装费、供应部门采购管理费（含采购代理费）、保管费、港口建设费、运输保险费（不购代理费）、保管费、港口建设费、运输保险费（不包括超限设备运输特殊措施费）。包括超限设备运输特殊措施费）。国内设备、材料运杂费国内设备、材料运杂费=出厂价出厂价运杂费费率运杂费费率1313、国内设备材料运杂费构成、国内设备材料运杂费构成32F工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义工程概算投资中其他费用及相关费用主要定义项目的费用估算项目的费用估算1414、进口设备材料国内运杂费进口设备材料国内运杂费 进口设备材料国内运杂费是指从合同确定的我国到岸港进口设备材料国内运杂费是
40、指从合同确定的我国到岸港口或我国接壤的陆地交货地点至施工现场所发生的运输费、口或我国接壤的陆地交货地点至施工现场所发生的运输费、装卸费、包装费、供应部门采购管理费、保管费、运输保险装卸费、包装费、供应部门采购管理费、保管费、运输保险费以及在港口所发生的费用等（不包括超限设备运输特殊措费以及在港口所发生的费用等（不包括超限设备运输特殊措施费）施费）国内运杂费国内运杂费=进口设备材料到岸价（进口设备材料到岸价（C.I.FC.I.F）人民币外人民币外汇牌价（中间价）汇牌价（中间价）进口设备材料国内运杂费费率进口设备材料国内运杂费费率33第二部分第二部分34项目的总体费用控制项目的总体费用控制F项目控
41、制的原则项目控制的原则 项目控制是保证项目顺利实施并取得成功的重要手项目控制是保证项目顺利实施并取得成功的重要手段。段。所谓控制所谓控制就是按照项目计划目标对项目各个部分进就是按照项目计划目标对项目各个部分进行检查、监督，以保证协调地实现项目规定的总体目标。行检查、监督，以保证协调地实现项目规定的总体目标。控制的主要任务控制的主要任务是把计划执行情况与计划目标进行比较，是把计划执行情况与计划目标进行比较，对比较的结果进行分析，纠正和预防产生差异的因素，对比较的结果进行分析，纠正和预防产生差异的因素，使项目总体目标得以顺利实现。使项目总体目标得以顺利实现。当今的趋势是把当今的趋势是把“项目控制项
42、目控制”称为称为“费用和进度的费用和进度的管理管理”。它包括项目的进度控制和费用控制两个方面。它包括项目的进度控制和费用控制两个方面。35F项目控制的原则（续）项目控制的原则（续）项目管理和项目控制的相互作用和相互依赖项目管理和项目控制的相互作用和相互依赖 项目控制的分层次计划和控制项目控制的分层次计划和控制 项目控制的过程控制和综合控制（包括利用赢得值原理的综合控制）项目控制的过程控制和综合控制（包括利用赢得值原理的综合控制）强调未来事件、趋势、对项目计划和目标的潜在影响以及前瞻性行动强调未来事件、趋势、对项目计划和目标的潜在影响以及前瞻性行动 关注关键问题的计划、执行和控制活动（如关注关键
43、问题的计划、执行和控制活动（如CPM)CPM)项目总体目标和职责的分解项目总体目标和职责的分解 对项目相关各方的详细计划和控制对项目相关各方的详细计划和控制 在项目各方之间的有效交流和信息共享在项目各方之间的有效交流和信息共享 力争采用相同的程序、方法和一致性的数据（包括力争采用相同的程序、方法和一致性的数据（包括ITIT系统）系统）项目的总体费用控制项目的总体费用控制36F项目综合管理和控制系统项目综合管理和控制系统项目的总体费用控制项目的总体费用控制37F项目综合管理和控制过程项目综合管理和控制过程活动活动资源资源方法方法人员人员系统系统程序程序控制控制纠正纠正监测监测计划计划工作范围工作
44、范围安全安全环境环境文件文件目标目标费用费用采购采购设计设计施工施工进度进度管理管理材料材料人力人力分包商分包商费用费用质量质量文件文件项目的总体费用控制项目的总体费用控制38F项目成本的影响曲线项目成本的影响曲线低低高高时间时间 概念设计概念设计设计设计可操作性和可施工性评阅可操作性和可施工性评阅采购采购施工施工开车开车维护维护开始开始完成完成对质量和成本对质量和成本的影响能力的影响能力成本的变化成本的变化项目的总体费用控制项目的总体费用控制39F项目成本控制项目成本控制 成本控制的前提成本控制的前提 确保项目的确保项目的HSEHSE目标目标在项目不同阶段进行进度和费用的优化平衡在项目不同阶
45、段进行进度和费用的优化平衡 确保项目的质量目标确保项目的质量目标 项目的总体费用控制项目的总体费用控制40 05010015020025030035040012345678910预算费用预算费用实际费用实际费用赢得值赢得值过程监控工具方法过程监控工具方法 41F项目成本控制项目成本控制 (续续)成本控制的主要手段成本控制的主要手段 设计的优化设计的优化 设计方案的比选，是项目成本控制的重要工作设计方案的比选，是项目成本控制的重要工作在严格按照合同约定的质量和在严格按照合同约定的质量和HSEHSE目标的基础上，确定合理的目标的基础上，确定合理的安全系数和设计标准，进行方案的比选。安全系数和设计标
46、准，进行方案的比选。设备材料的选择设备材料的选择尽量选用较易采购的设备材料，设备的选型和材料的选择要合尽量选用较易采购的设备材料，设备的选型和材料的选择要合理经济理经济 施工评审施工评审在设计阶段，通过施工评审，提高设计的施工可行性和经济性。在设计阶段，通过施工评审，提高设计的施工可行性和经济性。项目的总体费用控制项目的总体费用控制42国内外项目运作的对比国内外项目运作的对比F项目成本控制项目成本控制 (续续)成本控制的主要手段成本控制的主要手段 （续）（续）分包策略的优化分包策略的优化 根据工作设备材料的性质和重要性等级，确定采购或施工工根据工作设备材料的性质和重要性等级，确定采购或施工工作
47、包作包 制定合理的采购和施工招标程序制定合理的采购和施工招标程序 确定在不同阶段的合理的合同形式确定在不同阶段的合理的合同形式 税务筹划税务筹划 变更的控制变更的控制 项目的总体费用控制项目的总体费用控制43F项目成本控制项目成本控制 (续续)成本控制的程序成本控制的程序 项目范围的定义和分解项目范围的定义和分解 根据项目的范围、执行策略、控制的深度等条件建立项目的根据项目的范围、执行策略、控制的深度等条件建立项目的WBSWBS分解结构分解结构 根据项目的根据项目的WBSWBS分解结构，细化每一个工作包工作项的工作分解结构，细化每一个工作包工作项的工作范围范围 项目的项目的WBSWBS分解结构
48、是项目控制的基础，项目的文件控制、材分解结构是项目控制的基础，项目的文件控制、材料控制、进度控制和费用控制均应按照该分解结构进行料控制、进度控制和费用控制均应按照该分解结构进行 项目的总体费用控制项目的总体费用控制44170170项目管理项目管理110110新闻宣传资新闻宣传资料料111111制定总制定总体方案体方案112112邀请函邀请函及确认及确认113113会议资会议资料准备料准备114114新闻发布新闻发布及媒体宣及媒体宣传传120120接待接待121121机场车机场车站接送站接送122122会议接待会议接待130130后勤后勤131131采购物资采购物资132132食宿安排食宿安排1
49、33133医疗保障医疗保障140140会场布置会场布置141141音响灯音响灯光布置光布置142142场地布置场地布置143143环境卫生环境卫生150150保卫保卫151151安全卫生安全卫生152152会场秩序会场秩序160160晚会及庆典晚会及庆典161161参观工厂参观工厂162162庆典仪式庆典仪式163163文艺会演文艺会演100100集团集团4040周年庆周年庆典典庆典工作分解结构庆典工作分解结构45F项目成本控制项目成本控制 (续续)成本控制的程序成本控制的程序 （续）（续）项目的风险分析项目的风险分析 项目组组织各相关专业进行合同评阅和现场考察，识别项目的项目组组织各相关专业
50、进行合同评阅和现场考察，识别项目的风险并量化项目风险出现的概率和影响程度风险并量化项目风险出现的概率和影响程度 项目的风险包括业主管理的风险、项目当地条件的风险、市场项目的风险包括业主管理的风险、项目当地条件的风险、市场风险和技术风险风险和技术风险 建立项目风险的备忘录。建立项目风险的备忘录。项目的总体费用控制项目的总体费用控制46F项目成本控制项目成本控制 (续续)成本控制的程序成本控制的程序 项目的预算及预算分解项目的预算及预算分解 项目组编制项目预算报公司批准项目组编制项目预算报公司批准 项目预算分为人工费和非人工费两大类项目预算分为人工费和非人工费两大类非人工费包括：设备材料购置费、施
