1、2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义1第六章：国际货款的收付第六章：国际货款的收付 摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。本章是本书的重点章节本章是本书的重点章节。第一节：支付工具第一节：支付工具第二节：汇付与托收第二节：汇付与托收第三节：信用证第三节：信用证第四节：银行保函第四节：银行保函第五节：国际保理第五节：国际保理第六节：各种支付方式的选用第六节：各种支付方式的选用20
2、23-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义2第一节：支付工具第一节：支付工具一、汇票（一、汇票（Bill of Exchange,Draft）汇票是国际货款结算中使用最多的票据汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义（一）汇票的含义我国我国票据法票据法的定义的定义 出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。英国票据法英国票据法的定义的定义 由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未
3、来某一规定的或可以确定的时间，将人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或支票人。支票人。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义3（二）汇票的基本内容二）汇票的基本内容汇票必须要式齐全，应当具备必要的形式和内容。汇票必须要式齐全，应当具备必要的形式和内容。票据的要式性：票据的形式和内容必须符合内容票据的要式性：票据的形式和内容必须符合内容规定，必要的项目必须齐全，对票据的处理，包括规定，必要的项目必须齐全，对票据的处理，包括出票、提示、承兑、背书、保证、追索等行为都必出票、提示、承兑、背
4、书、保证、追索等行为都必须符合票据法的要求。须符合票据法的要求。1、绝对记载事项、绝对记载事项(见我国见我国票据法票据法的规定）的规定）2、相对记载事项、相对记载事项（1）付款期限（若欠缺，推定为见票即付）付款期限（若欠缺，推定为见票即付）（2）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）（3）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）（4）汇票编号）汇票编号 （5）出票依据）出票依据（6）付一不付二或付二不付一）付一不付二或付二不付一 （7）利息和利率）利息和利率2023-5-22国际贸
5、易实务讲义国际贸易实务讲义4（二）汇票的基本内容二）汇票的基本内容3、汇票的基本当事人、汇票的基本当事人出票人（出票人（Drawer）：签发汇票的人，在进出口业）：签发汇票的人，在进出口业务中，通常是出口商（信用证的受益人）。务中，通常是出口商（信用证的受益人）。受票人（受票人（Drawee）或付款人：一般都指定了付款）或付款人：一般都指定了付款人，若没有指定付款人，人，若没有指定付款人，汇票的汇票的付款人付款人在信用证下在信用证下一般为一般为开证银行开证银行；托收下一般为进口商。；托收下一般为进口商。受款人（受款人（Payee）或收款人或收款人：汇票的抬头人，是出：汇票的抬头人，是出票人所指
6、定的接受票款的当事人。有的以出口商或票人所指定的接受票款的当事人。有的以出口商或以其指定的第三者为受款人。在我国对外贸易中，以其指定的第三者为受款人。在我国对外贸易中，汇票的受款人一般是以银行指示为抬头。汇票的受款人一般是以银行指示为抬头。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义5（三）汇票的种类（三）汇票的种类1、按照出票人不同、按照出票人不同（1）银行汇票（）银行汇票（Banker,s Draft）：出票人和付款人都是）：出票人和付款人都是银行。银行。（2）商业汇票（）商业汇票（Commercial Draft）：出票人是工商企）：出票人是工商企业或个人，付款人可以是工商企业或个
7、人，也可以是银行。业或个人，付款人可以是工商企业或个人，也可以是银行。2、按照有无随附货运单据、按照有无随附货运单据 （1）光票（）光票（Clean Draft）或净票、白票：不附带货运）或净票、白票：不附带货运单据的汇票。即出具的汇票既不带发票、装运单据、物权单据的汇票。即出具的汇票既不带发票、装运单据、物权凭证或其他类似的单证，也可不带任何为了取得货款而随凭证或其他类似的单证，也可不带任何为了取得货款而随附于汇票的单证。附于汇票的单证。（2）跟单汇票（跟单汇票（Documentary Draft），押汇汇票：），押汇汇票：是是指附有运输单据的汇票。随附各种单证，包括发票、提单、指附有运输单
8、据的汇票。随附各种单证，包括发票、提单、装箱单、产地证和保险单。装箱单、产地证和保险单。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义6（三）汇票的种类（三）汇票的种类3、按照付款时间的不同、按照付款时间的不同（1）即期汇票（）即期汇票（Sight Draft）：汇票上规定的）：汇票上规定的付款人见票后立即付款的汇票。付款人见票后立即付款的汇票。（2）远期汇票（）远期汇票（Usance Bill or Time Bill）：汇）：汇票上规定付款人于将来的一定日期内付款的汇票。票上规定付款人于将来的一定日期内付款的汇票。4、按承兑人的不同、按承兑人的不同商业承兑汇票：是由工商企业或个人承兑的
9、远商业承兑汇票：是由工商企业或个人承兑的远期汇票。期汇票。商业信用商业信用银行承兑汇票：由银行承兑的远期商业汇银行承兑汇票：由银行承兑的远期商业汇票。票。银行信用银行信用2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义7(四）汇票的使用四）汇票的使用1、出票（、出票（Issue/draw）:出票人签发票据并将其交付出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。给收款人的票据行为。出票由三个行为组成：填写汇票，签字，交付出票由三个行为组成：填写汇票，签字，交付受款人（抬头）通常有三种写法：受款人（抬头）通常有三种写法：（1）限制性抬头（）限制性抬头（Restrictive Payee)：“pay
10、 Co.only”这这种抬头的汇票不能流通转让，只有指名的公司才有权收取票种抬头的汇票不能流通转让，只有指名的公司才有权收取票款。款。（2）指示性抬头）指示性抬头(To order)：“pay Co.or order”可以经过可以经过持票人背书并交付给第三者进行转让。持票人背书并交付给第三者进行转让。（3）持票人或来人抬头）持票人或来人抬头(To bearer)：“pay bearer”or“pay holder”,无须背书，仅凭交付即可转让。在我国这种汇票无无须背书，仅凭交付即可转让。在我国这种汇票无效。效。出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被承兑和付出票人签发汇票后，即承担保证该汇票
11、必然会被承兑和付款的责任。款的责任。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义82、提示（、提示（Presentation）收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。的行为。种类：种类：（1）付款提示（）付款提示（presentation for payment）：汇票）：汇票的持票人向付款人（远期汇票的承兑人）出示汇票的持票人向付款人（远期汇票的承兑人）出示汇票要求付款人（承兑人）付款的行为。要求付款人（承兑人）付款的行为。即期汇票即期汇票（2）承兑提示（）承兑提示（presentation for acceptance）：远：远
12、期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承兑付款的行为。兑付款的行为。远期汇票远期汇票提示应在法定期限内进行。提示应在法定期限内进行。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义93、承兑（、承兑（Acceptance）汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。据行为。有效期限：有效期限：汇票付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起汇票付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日日承兑或者拒绝承兑。承兑或者拒绝承兑。承兑的手续承兑的手续承兑人的责任：承兑人的责任：汇票一经承兑，付款人就成为汇汇票一经承
13、兑，付款人就成为汇票的承兑人（票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。而出票人成为汇票的次债务人。4、付款（、付款（Payment）汇票付款人向持票人支付汇票金额以消灭票据关系汇票付款人向持票人支付汇票金额以消灭票据关系的行为。的行为。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义105、背书（、背书（Endorsement）在票据背面或者粘单上记载有关事项经签章后交付给受让人在票据背面或者粘单上记载有关事项经签章后交付给受让人（transferee）的行为。）的行为。背书方式背书方式空白背书（空白背书（Blank End
14、orsement）或不记名背书：不指定被背）或不记名背书：不指定被背书人。可交付任何持票人。我国不允许。书人。可交付任何持票人。我国不允许。特别背书（特别背书（Special Endorsement）或记名背书：写明被背书）或记名背书：写明被背书人名称或其指定人。人名称或其指定人。“pay bank or order”。被背书人可以进。被背书人可以进一步凭背书交付而将汇票进行转让。一步凭背书交付而将汇票进行转让。限制性背书（限制性背书（restrictive Endorsement）:“pay to Co.only”只能指定的被背书人凭票取款，而不能再行转让和流通。只能指定的被背书人凭票取款，
15、而不能再行转让和流通。前手（前手（Prior party）与后手（）与后手（Subsequent party）：前手对后）：前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。贴现（贴现（Discount)受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日起受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人。到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义116、拒付（、拒付（Dishonour）或追索（）或追索（Recourse）拒绝付款和拒绝承兑。拒绝付款和拒绝承兑。汇
16、票被拒付，持票人除可向承兑人追偿外，还有汇票被拒付，持票人除可向承兑人追偿外，还有权向其前手，包括所有的背书人和出票人行使追权向其前手，包括所有的背书人和出票人行使追索权。索权。注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义12二、本票（二、本票（Promissory Note）（一）本票的定义（一）本票的定义本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票是一种无条件的书面支付承诺本票是
17、一种无条件的书面支付承诺（Unconditional Promise in Writing）（二）本票的基本内容（二）本票的基本内容（三）本票的种类（三）本票的种类1、商业本票（有即期、远期本票之分）、商业本票（有即期、远期本票之分）2、银行本票（都是即期本票）、银行本票（都是即期本票）我国我国票据法票据法规定：规定：“本法所称本票是指本法所称本票是指银行本银行本票票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定本票出票人的资格由中国人民银行审定”。（四）本票与汇票的区别（四）本票与汇票的区别2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义13三、支票（三、支票（Check）（一）支票的定义（一）
18、支票的定义支票是出票人签发，委托办理支付存款业务的银行或支票是出票人签发，委托办理支付存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。或者持票人的票据。支票是一种以银行为付款人的即期汇票支票是一种以银行为付款人的即期汇票（二）支票的基本内容（二）支票的基本内容（三）支票的种类（三）支票的种类支票都是即期的支票都是即期的。1、普通支票、现金支票与转帐支票、普通支票、现金支票与转帐支票2、划线支票与未划线支票、划线支票与未划线支票3、保付支票、保付支票（四）支票的有效期（四）支票的有效期2023-5-22国际贸易实务
19、讲义国际贸易实务讲义14第二节：汇付与托收第二节：汇付与托收一、汇付（一、汇付（Remittance）(一）汇付的含义及当事人一）汇付的含义及当事人1、汇付的含义：汇款人（、汇付的含义：汇款人（remitter）通过汇出行（）通过汇出行（Remitting Bank）将一定金额的款项汇交收款人（）将一定金额的款项汇交收款人（payee）的结算方式。）的结算方式。2、汇付的当事人、汇付的当事人汇款人（汇款人（Remitter）即付款人。进口人、买方或债务人。）即付款人。进口人、买方或债务人。收款人（收款人（Payee）：出口人。）：出口人。汇出行（汇出行（Remitting Bank）：接受汇款
20、人的委托或申请，汇出款）：接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人或债务人所在地的银行。项的银行，通常是进口人或债务人所在地的银行。汇入行（汇入行（Paying Bank）或解付行或解付行：即接受汇出行的委托，解付：即接受汇出行的委托，解付汇款的银行。通常是汇出行的代理行（汇款的银行。通常是汇出行的代理行（correspondent bank）,通通常是收款人所在地的银行。常是收款人所在地的银行。支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。20
21、23-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义15（二）汇付的种类（二）汇付的种类1、信汇（、信汇（M/T）：以信汇委托书或支付通知）：以信汇委托书或支付通知书作为结算工具，通过邮政航空信件方式寄书作为结算工具，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。发给汇入行。2、电汇（、电汇（T/T）：汇款人委托汇出行用电报、）：汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融电讯等电讯手段发出电传、环球银行间金融电讯等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。委托它将款项解付给指定的收款人。J电、信汇程序图电、信汇程序图：汇付支付方式中
22、，银行只提供服务而不提供信用，汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以所以汇付属于商业信用汇付属于商业信用。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义163、票汇（、票汇（D/D）以票据作为结算工具的一种汇付方式以票据作为结算工具的一种汇付方式（1）票汇业务程序图票汇业务程序图：票汇业务使用银行即期汇票票汇业务使用银行即期汇票（2）D/D与与M/T、T/T的区别的区别2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义17（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用1、货到付款（、货到付款（Payment after Arrival of the Go
23、ods）2、预付货款（、预付货款（Payment in Advance）3、凭单付汇（凭单付汇（Remittance against Documents）在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指定求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。单据。（五）汇付条款（五）汇付条款应明确应明确汇付时间、汇付方法和金额汇付时间、汇付方法和金额案例分析案例分析 我国某公司在一票出口合同中规定支付我国某公司在一票出口合同中规定支付条款为装运月中从邮局寄来一张银行汇票。条款为装运月中从邮局寄来一张银行汇票。为保证按期交
24、货，出口商于收到该汇票次日为保证按期交货，出口商于收到该汇票次日即将货物托收，同时委托银行代收票款。即将货物托收，同时委托银行代收票款。1个月后，接银行通知，该汇票系伪造，已被个月后，接银行通知，该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的提单提走。该公司事凭出口企业自行寄去的提单提走。该公司事后追偿，对方早已人去楼空。试分析我方应后追偿，对方早已人去楼空。试分析我方应吸取的主要教训。吸取的主要教训。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义182023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义19二、托收（二、托收
25、（Collection）（一）托收的含义及分类（一）托收的含义及分类托收的含义托收的含义:由接到委托指示的银行处理金融单据和商业由接到委托指示的银行处理金融单据和商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。商业单据，或凭其他条件交出单据。托收的分类：托收的分类：光票托收（光票托收（Clean Collection）：指金融单据不）：指金融单据不附带商业单据的托收。附带商业单据的托收。跟单托收（跟单托收（Documentary Collection）：指金融）：指金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的单据附带商业
26、单据或不用金融单据的商业单据的托收。托收。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义20二、托收（二、托收（Collection）（二）托收的当事人（二）托收的当事人委托人（委托人（principal）：开出汇票委托银行向国外付）：开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人款人收款的出票人(drawer),通常是卖方。通常是卖方。托收行（托收行（remitting bank）:委托人的代理人，接受委托人的代理人，接受委托人的委托转托国外银行向国外付款人代为收款的委托人的委托转托国外银行向国外付款人代为收款的银行，通常为出口地银行。银行，通常为出口地银行。代收行（代收行（collectin
27、g bank）:托收行的代理人，是接托收行的代理人，是接受托收行的委托代向付款人收款的银行，通常为进口受托收行的委托代向付款人收款的银行，通常为进口地银行。地银行。付款人（付款人（payer）:买方，汇票的受票人（买方，汇票的受票人（drawee）。）。提示行（提示行（presenting bank）2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义21（三）跟单托收的种类（三）跟单托收的种类按交单条件的不同，可分为以下两种：按交单条件的不同，可分为以下两种：1、付款交单（、付款交单（Documents against Payment,D/P）:出出口人将汇票连同货运单据交给银行托收，指示银行
28、只口人将汇票连同货运单据交给银行托收，指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。有在进口人付清货款时才能交出货运单据。（1）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at sight）：由出口人通过银）：由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人见票时即需行向进口人提示汇票和货运单据，进口人见票时即需付款，在付清货款后，领取货运单据。付款，在付清货款后，领取货运单据。即期付款交单的程序图：即期付款交单的程序图：(2)远期付款交单（远期付款交单（D/P after sight）：由出口人通过银）：由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人即在汇票上行向进口人提示汇票和货运单据，
29、进口人即在汇票上 远期付款交单的程序图：远期付款交单的程序图：2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义222、承兑交单（、承兑交单（Documents against Acceptance,D/A）：）：出口人的交单以进口人的承兑为条件。出口人的交单以进口人的承兑为条件。D/A只用于远期汇票的托收只用于远期汇票的托收D/A的程序图的程序图：对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/A D/P after sight D/P at sight（四）（四）URC522号号若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业若托收含有远期付款的汇票，托
30、收指示书中应明确商业单据是凭单据是凭D/P还是还是D/A交付款人；若无此注明，则理解交付款人；若无此注明，则理解为凭为凭D/P。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义23（五）跟单托收方式下的资金融通（五）跟单托收方式下的资金融通托收出口押汇（托收出口押汇（collection bill purchased）:是指是指由托收银行以买入出口人向进口人开立跟单汇票的由托收银行以买入出口人向进口人开立跟单汇票的办法向出口人融通资金的一种方式。办法向出口人融通资金的一种方式。凭信托收据借单：又称进口押汇，是代收银行凭信托收据借单：又称进口押汇，是代收银行给予进口人凭信托收据（给予进口人凭信
31、托收据（trust receipt,T/P）提货便）提货便利的一种向进口人融通资金的方式。利的一种向进口人融通资金的方式。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义24（六）托收的性质与特点（六）托收的性质与特点托收属于托收属于逆汇逆汇。托收属于托收属于商业信用商业信用（使用（使用商业汇票商业汇票）托收总体上有利于买方，不利于卖方。托收总体上有利于买方，不利于卖方。（七）使用托收方式应注意的问题（七）使用托收方式应注意的问题出口方慎重选择出口方慎重选择D/P 远期远期出口合同应争取按出口合同应争取按CIF或或CIP条件成交；或也可投条件成交；或也可投保保出口信用保险出口信用保险。不采用
32、。不采用CIF或或CIP时，应投保时，应投保卖方卖方利益险。利益险。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义25（八）托收条款（八）托收条款应规定应规定交单条件和付款、承兑责任及付款期限交单条件和付款、承兑责任及付款期限等问等问题。题。出口信用险出口信用险（Export Credit Insurance)是保障因国外进口商是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。款的损失。卖方利益险卖方利益险承保的是在承保的是在CFR或或FOB等条件下，若货物运输等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成
33、的损失。途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义26第三节：信用证（第三节：信用证（Letter of Credit,L/C)Letter of Credit,L/C)信用证的产生背景：信用证的产生背景：信用证是当今最普遍应用的支付方式。信用证是当今最普遍应用的支付方式。一、一、L/C的的含义含义 在国际贸易中，信用证通常是开证行根据进口人的请在国际贸易中，信用证通常是开证行根据进口人的请求和指示，授权出口人凭所交的符合信用证规定的单求和指示，授权出口人凭所交的符合信用证规定的单据，和开立以该行或其指定银行为付款人的不超过规据，和开立以该行
34、或其指定银行为付款人的不超过规定金额的汇票。定金额的汇票。L/C是一种是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件银行开立的有条件承诺付款的书面文件2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义27二、二、L/C涉及的当事人涉及的当事人1、开证申请人（、开证申请人（Applicant）或开证人（）或开证人（Opener)：向银行提出：向银行提出申请开立信用证的人，进口人。申请开立信用证的人，进口人。2、开证银行（、开证银行（Opening Bank,Issuing Bank）：按开证申请人的）：按开证申请人的请求或为其自身行事，开立信用证的银行，进口地银行。请求或为其自身行事，开立信用证的银行
35、，进口地银行。3、通知银行（、通知银行（Advising Bank,Notifying Bank）：按开证行的）：按开证行的请求，通知信用证的银行。出口所在地银行，开证行的代理行。请求，通知信用证的银行。出口所在地银行，开证行的代理行。通知行只负责鉴别通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。的真实性，不承担其他义务。4、受益人（、受益人（Beneficiary）：信用证上指定的有权使用该信用证）：信用证上指定的有权使用该信用证的人，出口方。的人，出口方。5、付款银行（、付款银行（Paying Bank）：开证行授权进行信用证项下付）：开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的
36、汇票的银行。款或承兑并支付受益人出具的汇票的银行。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义28二、二、L/C涉及的当事人涉及的当事人6、议付银行（、议付银行（Negotiating Bank）、押汇银行或贴现银行。）、押汇银行或贴现银行。议付：在指定银行获得偿付的银行营业日当天或之前在相符交单议付：在指定银行获得偿付的银行营业日当天或之前在相符交单的情况下，指定银行买入汇票或单据，向受益人预付或同意预付的情况下，指定银行买入汇票或单据，向受益人预付或同意预付资金。资金。根据开证行的授权买入或贴现受益人开立或提交的符合信用证规根据开证行的授权买入或贴现受益人开立或提交的符合信用证规定的
37、汇票及单据的银行。定的汇票及单据的银行。7、保兑银行（、保兑银行（Confirming Bank）：应开证行请求或授权对信）：应开证行请求或授权对信用证加具保兑的银行。用证加具保兑的银行。保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。8、偿付行（、偿付行（reimbursing bank）：）：偿付行的偿付不视为开证行偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款终局性的付款。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。款行追索货款。9、承兑行（、承兑行（accepting bank）10、转让行（、转让行（tra
38、nsferring bank）11、第二受益人（、第二受益人（second beneficiary）2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义29三、三、L/C的一般业务程序图的一般业务程序图：四、四、L/C的主要内容及开立的形式的主要内容及开立的形式（一）（一）L/C的主要内容的主要内容1、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立定，买方应在合理时间内开立L/C。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义302、注意、注意L/C中三个重要期限之间的关系中三个重要期限之间的关系（1）L/C的有效期的
39、有效期 UCP500第第42条条A款规定：款规定：“所有信用证必须规定一个所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。议付的到期日将被解释为交单到期日。”J一般信用证有效期至规定的装运期后第一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；天；未规定有效期的未规定有效期的L/C无效。无效。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义31（2）L/C的装运期的装运期一般应明确规定装运期；若
40、只有有效期而无装运期，一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即可理解为二者为同一天，即“双到期双到期”。（3）L/C的交单期的交单期根据根据UCP500的规定：的规定：银行拒绝接受迟于运输单银行拒绝接受迟于运输单据据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。的有效期。信用证中如有规定，必须在规定的有效期信用证中如有规定，必须在规定的有效期内交单；如没有规定，则最迟于运输单据日期内交单；如没有规定，则最迟于运输单据日期21天内天内交单；但两种情况下，单据还不得迟于信用证的到期交单；但两种情况下，单据还不得迟于信用
41、证的到期日提交日提交.2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义32（二）（二）L/C的开立形式的开立形式1、信开本（、信开本（To open by Airmail）2、电开本（、电开本（To open by Cable）（1）简电本（）简电本（Brief Cable）（2）全电本（）全电本（Full Cable）（3）SWIFT信用证（全球银行金融电讯协会信用证（全球银行金融电讯协会）简电本不是有效的简电本不是有效的L/C文件，不能文件，不能作为交单议付的依据。作为交单议付的依据。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义33第三节：信用证（第三节：信用证（Letter of
42、 Credit,L/C)Letter of Credit,L/C)五、五、L/C的性质和作用的性质和作用L/C性质：银行信用。性质：银行信用。作用：一是安全保证作用。作用：一是安全保证作用。二是资金融通作用。二是资金融通作用。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义34第三节：信用证（第三节：信用证（Letter of Credit,L/C)Letter of Credit,L/C)五、五、L/C的特点的特点1、开证行负首要付款责任（、开证行负首要付款责任（primary liabilities for payment）开证行对受益人的付款责任不仅是第一性的，而且开证行对受益人的付款
43、责任不仅是第一性的，而且是一种独立的终局的责任。是一种独立的终局的责任。2、L/C是独立于合同之外的一种是独立于合同之外的一种自足的文件自足的文件案例分析：案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同
44、不符，因而要求开证行对第二份物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？样做是否有道理？2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义353、L/C是一种是一种纯单据的买卖纯单据的买卖（Pure Document Transaction）:只凭单据，不问货物只凭单据，不问货物J 银行付款遵循银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict compliance）的原则）的原则,表面（表面（
45、On face)一致一致的原则。的原则。2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义36六、六、L/C的种类的种类（一）按（一）按L/C下的汇票是否随付货运单据下的汇票是否随付货运单据1、跟单、跟单L/C（Documentary L/C）2、光票、光票L/C（Clean L/C）2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义37(二）以开证行所负的责任划分二）以开证行所负的责任划分1、不可撤销、不可撤销L/C（Irrevocable L/C）：不可撤销信用证）：不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，是指未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤
46、销的信用证。这种信用证对于受既不能修改也不能撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。益人来说是比较可靠的。2、可撤销、可撤销L/C（Revocable L/C）：可撤销信用证是指在）：可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人改其条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。来说是缺乏保障的。撤销撤销L/C的限制性条件：的限制性条件：UCP500规定：若规定：若L/C中未表中未表明明“不可撤销不可撤销”或或“可撤销可撤销”，应，应视为不可撤销视为不可撤销L
47、/C2023-5-22国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义38（三）按是否有另一家银行加以保兑（三）按是否有另一家银行加以保兑1、保兑、保兑L/C（Confirmed L/C）：保兑行应开证行请求，）：保兑行应开证行请求，对其所开信用证加以保证兑付的信用证。保兑行不是以对其所开信用证加以保证兑付的信用证。保兑行不是以开证行的代理人的身份，而是以开证行的代理人的身份，而是以“本人本人”身份对受益人身份对受益人独立负责，并对受益人负首先付款的责任。保兑行与开独立负责，并对受益人负首先付款的责任。保兑行与开证行的关系，相当于开证行与开证申请人的关系。证行的关系，相当于开证行与开证申请人的关系。不可撤销的
48、保兑的不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证对出口商来说有双重保证。案例分析：案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的的付款责任。付款责任。问：我方应如何处理？问：我方应如何处理？2、不保兑信用证（、不保兑信用证（Unconfirmed L/C)2023-5-22国
49、际贸易实务讲义国际贸易实务讲义39(四）按兑付方式划分四）按兑付方式划分UCP500明确规定，所有明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证适用于必须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。即期付款、延期付款、承兑或议付。1、即期付款、即期付款L/C（Sight Payment L/C）：即期汇票或不需要汇）：即期汇票或不需要汇票票 该种该种L/C一般不需要汇票一般不需要汇票2、延期付款、延期付款L/C（Deferred Payment L/C）或无承兑远期）或无承兑远期L/C：仅凭提交单据，承担银行延期付款责任。仅凭提交单据，承担银行延期付款责任。该该L/C不使用远期汇不使用远期汇票
50、，出口商不能利用贴现市场资金票，出口商不能利用贴现市场资金。3、承兑、承兑L/C（Acceptance L/C）或银行承兑）或银行承兑L/C：付款人远期：付款人远期汇票和单据，先在汇票上履行承兑手续，等汇票到期日再行付汇票和单据，先在汇票上履行承兑手续，等汇票到期日再行付款。款。承兑信用证一般用于远期付款的交易。承兑信用证一般用于远期付款的交易。4、议付、议付L/C（Negotiation L/C）（1）公开议付）公开议付L/C（Open Negotiation L/C）（2）限制议付）限制议付L/C（Restricted Negotiation L/C）2023-5-22国际贸易实务讲义国际
