1、1第三章、金融中介机构的组织原理2第一节、金融中介机构组织发展的特殊性第二节、金融中介机构组织设置的特征第三节、金融中介机构设置的分类第四节、股份制金融中介机构的公司结构与公司治理思考题、金融中介机构的组织形式（我国商业银行为例）3第一节金融中介机构组织发展的特殊性4一、金融中介机构经营的是特殊商品金融服务产品的基本特性包括：1有形性和无形性并存2不可分割性和广泛性3产品的一致性和价格的一致性5金融中介机构对宏观经济发展具有特殊影响：正面影响（1）通过提供各种投融资以及相应的服务活动促进社会储蓄资金转化为投资（2）促进经济生活中债务人和债权人角色互换，促进了社会资源尤其是社会资金资源的有效配置
2、（3）提供多种多样的有效的避免投融资风险并获得利润的工具与途径。负面影响：（1）金融产品价格的过度波动会给经济发展和社会生活带来不利影响（2）金融业务的过度扩张会导致实体经济出现虚拟化（3）金融企业的风险和危机对经济社会的冲击力极大6金融中介机构面临特殊的风险金融中介机构面临特殊的风险金融中介机构发生风险的概率更大，一旦发生风险损失，其对金融机构自身和外界各个有关联的部门、行业、企业以及居民的影响更大。金融中介机构面临更大、更多风险主要是由其自身的内在特性决定的：一：金融中介机构的自有资本比重较低，资金来源主要是各种类型的负债。二：财务杠杆作用大面临风险：1、金融机构业务经营所处的外部经济环境
3、的波动2、金融机构本身存在的各种问题7四、金融中介机构具有特殊的运作机制金融中介机构在运作机制方面具有一下基本特征（1）涉猎领域的广泛性与竞争性（2）经营目标的权衡性与作用对象的选择性（3）资金运用与资金来源的多元性与多样性（4）经营组织具有较明显的规模性（5）组织结构具有较强的系统性8第二节、金融中介机构组织设置的特征9一、金融中介机构组织设置的企业共性金融中介机构的外在组织形式以及内部组织形式等，与一般性产业组织机构有众多的相同之处；金融中介机构在设计与构建其组织形式以及内部组织结构时，遵循企业组织管理的一般原理或基本原则来进行；在设立金融中介机构时，其遵循的竞争与效率原则、安全稳健原则、
4、规模适度原则等，都是建立一般性产业组织机构的基本要求。10二、金融中介机构组织设置的企业个性围绕货币与信用业务的需要而设立；突出对金融中介机构风险的控制与管理；独具特色的部门设置资本管理部门流动性管理部门风险管理部门各类与业务、产品有关的业务部门特别注重内部各个部门之间的相互衔接11第三节、金融中介机构组织设置的分类12一、金融中介机构组织内部职能部门的设置 从产业结构的形成与演变来看，企业内部组织结构的基本形式主要包括型组织结构、H型组织结构、M型组织结构以及矩阵结构等结构形式。不同类型的产业组织结构均有其特点，并适应于不同类型不同规模的产业组织机构。13(一)U型组织结构 U型组织结构也称
5、为一元结构，产生于现代产业组织机构的型、职能型与直线职能型等组织结构形式。1.直线型组织结构2.职能型组织结构3.直线职能型组织结构 141.直线型组织结构152.职能型组织结构163.直线职能型组织结构 17（二）H型组织结构 H型组织结构级控股公司结构。在控股公司结构中，控股公司总部持有子公司或分公司的部分或全部股份，下属各个子公司具有独立的法人资格，是相对独立的开展业务、获取利润的中心。明确严格地说,H 型组织结构并不是一种组织结构形式而是，而是一种外在的、企业集团的组织形式。18（三）M型组织结构 M型组织结构主要表现为事业部制或多部门结构，被称为多分支的公司结构。1920-1921
6、年,以美国通用公司副总裁斯隆为代表，西方国家的企业家提出了建立“分权的事业部”的思想，分权的事业部的基本含义是:在总公司的领导下,设立若千个事业部;每个事业部实行独立核算.自负盈亏,并且可以根据自身经营管理的需要设置组织机构;每个事业部除对总公司负有完成利润计划的责任外，其内部的经营管理具有铰大的独立性。在此基础上,M型组织结构模式形成。19（四）矩阵制组织结构 矩阵制组织结构也被称为矩阵制或目标规划制，是指按照组织固有的些特性，将一个企业的部门分为不同的事业部，在年个事业部中设计些职能类别类似的组别，这些组别又分属于不同的职能部门领导从而形成个二维或多维 结构的组织结构。从组织结构的实质看矩
7、阵制实际上是U型组织结构与M型组织结构组合的变形。或者说，矩阵制是在原来的U型组织结构、M型组织结构的基础上，建立了一套横 向的目标管理系统，从而把按职能划分的管理机构(如企业的生产销售技术等部门)与按产品项目划分的管理机构(如企业的工程项目服务项目等)或小组(也称事业部)结合起来，使同一名事业部的工作人员既与原来的职能部门保持组织和业务上的垂直联系，义与按产品或项目划分的小组(或事业部)保持横向联系，从而形成个矩阵结构。20第四节 股份制金融中介机构的公司结构与公司治理21一、公司结构（一）决策机构金融中介机构的决策机构主要包括股东大会、董事会、以及董事会下设的各类委员会，是行使金融机构所有
8、者权力、决定经营策略以及各种重大决策的组织机构。（二）执行机构执行机构是指股份制金融机构常设的、执行董事会决议的行政和业务管理机构，主要包括金融机构的总经理、副总经理以及金融机构内部的各个业务部门的职能部门等。（三）监督机构一般包括监事会和稽核部门22二、公司治理研究与实践新进展 金融中介机构的法人治理也即公司治理，是指协调公司内部权责之间的关系的一种制度安排。公司的治理由来已久，伴随西方股份制企业整个发展过程，在20世纪70年代以后成为一个重要的制度概念。公司治理是公司运作的基本框架，这个框架部分由法律组成，部分由实践者本身完成。23三、内控制度的发展（一）内控制度与公司治理的区别与联系 内
9、控制度与公司治理有一定的区别和联系。首先从构成看，公司治理包括内部公司治理和外部公司治理。而内部控制主要由管理制度和会计制度两个层面以及控制环境、风险评估控制程序、信息与沟通和监督五大要素组成。其次从侧重点看,公司治理更注重对企业整体的把握，解决的是股东、董事会经理及监事会之间的权、责、利划分的制度安排问题。而内部控制的内容则注重对企业内部具体经营及生产活动的管理，是企业管理层(董事会及经理阶层)建立的对企业生产经营和财务报告产生过程的控制,解决的是管理层与其下属之间的管理控制关系，其目标是保证会计信息的真实可靠，防止发生舞弊行为。公司治理与内部控制两者的内容存在一定的联系。内部控制是在公司治
10、理解决了股东、董事会监事会经理之间的权、责、利划分之后,为了保证受托责任的顺利履行,作为经营者的董事会和经理颁布的主要面向次级管理人员和员工的控制措施。内部控制并不能够约束最高管理当局本身。24三、内控制度的发展（二）内控制度的四个发展阶段 内控制度大致经历了四个发展阶段:（1）20世纪40年代以前主要是内部牵制（2）20世纪40年代70年代初是内部控制制度（3）20世纪80年代90年代初的内部控制结构（4）20世纪90年代以来的内部控制整体框架25三、内控制度的发展（三）各国和地区组织对于内控制度的关注与重视加拿大借鉴美国经验提出COCO框架。许多国家金融机构、区域组织、监管机构也相继颁布文件加以明确或强化。世界银行在自己的网站上开辟了专门的公司治理栏目并与OECD合作主办定期的“全球公司治理论坛”、“亚洲公司治理圆桌会议”。26二、金融中介机构的组织形式27写在最后写在最后成功的基础在于好的学习习惯成功的基础在于好的学习习惯The foundation of success lies in good habits28谢谢大家荣幸这一路，与你同行ItS An Honor To Walk With You All The Way讲师：XXXXXX XX年XX月XX日
