1、1资产与财务部报销业务培训会 2016.11.25一、学院报销流程二、报销的原始单据二、报销的原始单据发票必须为正式发票，即发票必须有税务局、财政局、军队总后勤部监制的印戳（见发票上端正中央处），邮电、航空等行业专用票据亦为合法有效票据。票据内容填写完整，并加盖开票单位的财务专用章或发票专用章，只有印章齐全，才能报销。发票的填写项目齐全、内容真实、字迹清楚，内容与实际业务完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。当发生原始票据丢失的情况，取得原开出单位盖有财务公章的证明，并注明发票的号码、金额和内容，并附上发票存根联复印件并加盖财务公章，同时当事人应出具详细的书面报告写明事件的原委，经院领导批
2、准，方予以报销，否则财务可以拒绝付款。二、报销的原始单据电子发票也可以用于报销。根据关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告，正式规定打印版式电子发票的法律效力、基本用途和基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。开票方或受票方需要纸质发票的，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件。开票人和受票人可以自选纸张打印（彩色、黑白均可）电子发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。电子发票可打印分别作为发票联、记账联等凭证使用。二、报销的原始单据发票粘贴要求：A.A.单据粘存单粘贴各类报销的票、证、单据等，要求在左上
3、角三角处粘贴整齐（排列成鱼鳞状），最好不要超出粘贴单；不允许用订书钉将票据装订在粘贴纸。B.B.不要将票据集中在粘贴单中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。C.C.票据比较多时可使用多张粘贴单。D.D.对于比粘贴单大的票据或其他附件，可以以单据粘存单靠左对齐粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。E.E.如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；F.F.报销时按分类顺序粘贴二、报销的原始单据二、报销的原始单据三、报销注意事项-借款借款人必须是本院教职工（临时工及其他兼职人员除外）公务结束后应在三个月内办理借款核销手续。凡借
4、款三个月以上，需要延长报销期限的，借款人应主动向财务书面说明情况。收到财务发出的催款单后，无反馈意见的，暂停借款。（根据福建师范大学协和学院财务报销若干规定第二十条）教职工调离本院，经资产与财务部核实确无借款后，人力资源部方可给予办理离职手续。如有未清理借款已离开本院的，其借款由原借款审批人负责在半年内追回。借款人填写三联式借款单时要写明代谁借、出差地点、人数和事由三、报销注意事项-还款三、报销注意事项-差旅费三、报销注意事项-差旅费 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费。城市间交通费在规定标准范围内凭据报销，未按规定乘坐交通工具，
5、超支部分自理。出差人员乘坐飞机要从严控制，原则上院领导、各系部门负责人和副高级专业技术职务人员方可双程乘坐飞机；其他人员如遇特殊情况需乘坐飞机，由本人申请经分管领导批准后方可乘坐。出于安全考虑，不提倡工作人员驾驶私家车出差。私家车所发生的燃料费、维修费、过桥过路费、停车费等不予报销，也不能作为城市间交通费票据。无城市间交通费票据的，凭住宿费发票计算报销伙食补助费和市内交通费。三、报销注意事项-差旅费 住宿费在规定范围内凭据报销。通过网络预订酒店住宿，请不要在网上直接付款，要到酒店进行结算。住宿费严格按不同地区不同标准内执行。出差人员若住本人家里，或到边远地区出差，无法取得住宿费发票，由出差人员
6、书面说明情况并经所在单位领导批准后，可报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。其他实际发生住宿而无住宿费发票的情况，不予报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。工作人员外出参加会议、短期培训，可凭会议通知报销会务费、注册费、资料费、培训费等会议票据（凭会议通知注明的为上限），会议考察费不予报销，在途期间的伙食补助费及市内交通费实行定额包干，出差期间市内交通费和伙食补助费不予报销。三、报销注意事项-差旅费 工作人员外出参加会议、培训，举办单位未统一安排食宿的，并未报销会议相关费用的（会务费、注册费、资料费等），凭会议、培训通知予以报销伙食补助费及市内交通费。出差期间包车并经领导同意
7、报销，出差期间的市内交通费不予报销。外出短期培训，没有报销培训相关费用的（培训费、资料费等）且伙食自理的，在途期间伙食补助费为每人每天100元。培训期间15天以内（含15天）伙食补助费每人每天在100以内包干使用，15天以上的每人每天50元。短期培训期间市内交通费不实行定额包干，在标准范围内实报实销。在途期间的市内交通费实行定额包干。三、报销注意事项-差旅费 到闽侯县、连江县、福州五区参加会议、培训，不报销住宿费、伙食补助费和市内交通费；到闽侯县、连江县贵安、长乐机场、福州五区开展其他公务活动，当天往返的，不报销住宿费、伙食补助费和市内交通费，确因工作原因误餐，经单位领导批准，每人每天发放误餐
8、补助40元；当天无法往返需要住宿的，按照差旅费管理办法规定执行。发生的城市间交通费（不包括出租小汽车）凭据报销。到上述地点以外出差的按差旅费管理实施细则执行。三、报销注意事项-差旅费 差旅报销提示：持旅行社等中介服务机构开具收费项目为“代订机票款”、“代订住宿费”等票据，因代订、代缴、预收、预付款等款项均属于往来款性质，非实际支出凭证，不能作为支出报销凭据。网络预订住宿，不要在网上预付款项，请到实际住宿宾馆进行结算，持宾馆所开发票方可报销。根据(国税发200639号)、国家税务总局 中国民用航空局关于印发的通知(国税发200854号)的有关规定，“航空运输电子客票行程单”纳入发票管理范围，由国
9、家税务总局负责统一管理，套印国家税务总局发票监制章。电子客票行程单是机票购买、报销的唯一凭证。三、报销注意事项-材料及办公用品采购报销三、报销注意事项-设备图书采购购买的家具(无金额限制)及单价在200元以上（含200元）其使用年限超过1年的的仪器设备，须到资产与财务部办理固定资产增加单，并在当月到财务办理报销手续。各单位（除科研专项经费外）报销图书资料，需到各单位办理资料入库手续，纸质和电子清单报图书馆备案，报销时需附图书资产增加单。科研经费报销不做入库，只需图书馆盖章确认。三、报销注意事项-修缮三、报销注意事项-文体文艺活动学生活动经费支出用于学生开展活动时购买零星低值用品、购水、宣传（文
10、印、摄影、拱门等）、设备租赁、场地租金、评委费以及误餐费等。其中院级大型会议学生误餐费每人每天上限为15元，教师误餐费每人每天上限为40元，报销时须附上收据及相关人员花名册。三、报销注意事项-劳务费三、报销注意事项-劳务费 考试劳务费执行标准 本文所称考试，是指学院组织的人事招聘考试，含笔试和面试。命题审题专家、阅卷专家和面试考官每半天不超过600元。除此外，按教务部出卷标准执行。评审、论证、咨询劳务费执行标准（1）院外专家 列入国家级、省级重大项目以及正高级职称的评审，专家每半天不超过1000元；其他项目及职称的评审、论证、咨询，专家每半天不超过600元。三、报销注意事项-劳务费（2）院内专
11、家4.学术报告讲座费和培训班课酬执行标准（1）院外专家三、报销注意事项-劳务费 1.中级技术职称及以下专业人员每半天最高不超过800元；2.副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；3.正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；4.院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。（2）院内专家（举办培训班按院内课酬执行）三、报销注意事项-会议费三、报销注意事项-会议费依据福建省直机关会议费管理办法执行1.严格控制会议规模，工作人员控制在会议代表人数的6%以内。2.会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、交通费、会议室租金、交通费、文件印刷费等。会议费开支实行综合定额控制，各项费用之
12、间可以调剂使用。会议本地代表按综合定额标准的50%核定，综合标准如下：三、报销注意事项-举办培训班培训费三、报销注意事项-举办培训班培训费 依据福建省直机关培训费管理办法执行 1.对外培训，培训对象院内外人员（1）开支范围包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。（2）实行综合定额标准，分项核定、总额控制，标准如下：（3）培训班课酬执行标准参照福建师范大学协和学院关于进一步规范考试评审等劳务费执行标准的通知执行。三、报销注意事项-网络公务卡报销学院财务推崇无现金报账，鼓励大家用信用卡、公务卡进行支付，特别是出差时购买飞机、住宿费等等，但同时也提醒：在携程网等第三方电商服务平台购机票、住宿等服务的支出合规票据金额与实际支付金额不符，故因公务出差需购买机票、住宿等服务时尽量不要在第三方电商服务平台订购，以免造成报销时诸多不便。
