1、第七章第七章 库存持有成本与其他成本库存持有成本与其他成本 4.1 物流服务成本概述物流服务成本概述 83 4.2 物流服务物流服务 86 4.3 物流服务质量与服务标准化物流服务质量与服务标准化 104 第七章第七章 库存持有成本与其他成本库存持有成本与其他成本 知识目标知识目标 了解库存持有成本的含义；了解库存持有成本的含义；理解包装成本的构成及计算方法；理解包装成本的构成及计算方法；掌握库存持有成本的构成和优化方法掌握库存持有成本的构成和优化方法。技能目标技能目标 能够运用所学知识对企业的库存持有成本进行能够运用所学知识对企业的库存持有成本进行优化；优化；具备对企业包装成本进行管理的实际
2、能力。具备对企业包装成本进行管理的实际能力。第一节第一节 库存持有成本库存持有成本概述概述一、库存持有成本的含义一、库存持有成本的含义 库存持有成本是指和库存数量相关的成本，它由许多不库存持有成本是指和库存数量相关的成本，它由许多不同的部分组成，通常是物流成本中较大的一部分。为了维持同的部分组成，通常是物流成本中较大的一部分。为了维持企业的正常生产经营活动，企业必须储备一定数量的库存，企业的正常生产经营活动，企业必须储备一定数量的库存，但是当库存占用企业资金的比例过大时但是当库存占用企业资金的比例过大时,就会降低企业的获就会降低企业的获利性利性,因为采购、储存要发生各种费用支出，这些费用支出因
3、为采购、储存要发生各种费用支出，这些费用支出就构成了企业库存的就构成了企业库存的持有持有成本。成本。库存成本管理的目标是受企业总目标的约束，如果适当库存成本管理的目标是受企业总目标的约束，如果适当的增加库存能减少其他形式的成本，并且其节省的成本额超的增加库存能减少其他形式的成本，并且其节省的成本额超过了库存成本的增加额过了库存成本的增加额,那么企业会选择增加库存那么企业会选择增加库存持有持有成本成本.第一节第一节 库存持有成本库存持有成本概述概述二、库存持有成本的构成二、库存持有成本的构成 库存库存持有持有成本是在建立库存系统时或采取经营措施所造成本是在建立库存系统时或采取经营措施所造成的成的
4、资本占有的资本占有的结果。库存系统的成本主要有购入成本、订结果。库存系统的成本主要有购入成本、订货成本、保管成本、缺货成本、在途存货成本和存货风险成货成本、保管成本、缺货成本、在途存货成本和存货风险成本。本。（一）进货成本（一）进货成本 进货成本是指在进货途中为进货所花费的全部支出，即进货成本是指在进货途中为进货所花费的全部支出，即购买成本加上运杂费，运杂费包括运费、包装费、装卸费、购买成本加上运杂费，运杂费包括运费、包装费、装卸费、租赁费等。租赁费等。第一节第一节 库存持有成本库存持有成本概述概述（二）订货成本（二）订货成本 订货成本是指进行每次订货时所发生的各种费用，主要订货成本是指进行每
5、次订货时所发生的各种费用，主要包括差旅费、通信费、运输费以及有关跟踪订单系统的成本包括差旅费、通信费、运输费以及有关跟踪订单系统的成本（三）保管成本（三）保管成本 保管成本是指在保管过程中为保管物品而发生的全部费保管成本是指在保管过程中为保管物品而发生的全部费用，包括出入库时的装卸搬运费、检验费等；保管用具用料用，包括出入库时的装卸搬运费、检验费等；保管用具用料费用；仓库房租水电费用；保管人员的工资费用；保管过程费用；仓库房租水电费用；保管人员的工资费用；保管过程中的货损货差；保管物品占用资金的银行利息等。中的货损货差；保管物品占用资金的银行利息等。第一节第一节 库存持有成本库存持有成本概述概
6、述（四）缺货成本（四）缺货成本 缺货成本不是仓库存货发生的成本支出项目，而是作为缺货成本不是仓库存货发生的成本支出项目，而是作为一项平衡库存大小一项平衡库存大小,从而进行库存决策的一种成本比较方法从而进行库存决策的一种成本比较方法/缺货成本是指由于库存供应中断而造成的损失，包括原材料缺货成本是指由于库存供应中断而造成的损失，包括原材料供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的延迟发货供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的延迟发货损失和丧失销售机会的损失（还应包括商誉损失）。损失和丧失销售机会的损失（还应包括商誉损失）。1.1.安全库存的存货成本安全库存的存货成本 为了防止因市场变化或供
7、应不及时而发生存货短缺的现为了防止因市场变化或供应不及时而发生存货短缺的现象，企业会考虑保持一定数量的安全库存及缓冲库存，以防象，企业会考虑保持一定数量的安全库存及缓冲库存，以防在需求方面的不确定性。但是，安全库存的确定往往很难，在需求方面的不确定性。但是，安全库存的确定往往很难，安全库存太多就增加了库存成本，而安全库存不足则有缺货安全库存太多就增加了库存成本，而安全库存不足则有缺货第一节第一节 库存持有成本库存持有成本概述概述或失销的危险。安全库存的决策就是要寻找一个缺货成本和或失销的危险。安全库存的决策就是要寻找一个缺货成本和安全库存成本两者的综合成本最小值。安全库存成本两者的综合成本最小
8、值。2.2.缺货成本缺货成本 缺货成本是由于外部和内部中断供应所产生的。当企业缺货成本是由于外部和内部中断供应所产生的。当企业的客户得不到全部订货时，称为外部缺货；而当企业内部某的客户得不到全部订货时，称为外部缺货；而当企业内部某个部门得不到全部订货时，称为外部缺货。个部门得不到全部订货时，称为外部缺货。如果发生外部缺货，将导致以下情况的发生：如果发生外部缺货，将导致以下情况的发生：延期交货延期交货 如果企业延期交货如果企业延期交货,就会发生特殊订单处理和运输费用，就会发生特殊订单处理和运输费用，延期交货的特殊订单处理费用要高于普通处理费用。由于延延期交货的特殊订单处理费用要高于普通处理费用。
9、由于延期交货经常是小规模装运，运输费率相对来说比较高期交货经常是小规模装运，运输费率相对来说比较高，第一节第一节 库存持有成本库存持有成本概述概述 （2 2）失销）失销 由于缺货，可能造成一些用户会转向其他供应商，也就由于缺货，可能造成一些用户会转向其他供应商，也就是说，许多公司都有生产替代产品的竞争者，当一个供应商是说，许多公司都有生产替代产品的竞争者，当一个供应商没有客户所需的商品时，客户就会从其他供应商那里订货，没有客户所需的商品时，客户就会从其他供应商那里订货，在这种情况下，缺货导致失销，对于企业来说，直接损失就在这种情况下，缺货导致失销，对于企业来说，直接损失就是这种商品的利润损失。
10、因此，可以通过计算这批商品的利是这种商品的利润损失。因此，可以通过计算这批商品的利润来确定直接损失。润来确定直接损失。除了利润的损失以外，失销还包括当初负责相关销售业除了利润的损失以外，失销还包括当初负责相关销售业务的销售人员所付出的努力的损失，这就是机会损失。一般务的销售人员所付出的努力的损失，这就是机会损失。一般很难估计一次缺货对未来销售的影响。很难估计一次缺货对未来销售的影响。第一节第一节 库存持有成本库存持有成本概述概述（五）在途存货成本（五）在途存货成本 在途存货成本与运输方式有关。如果企业以目的地交货在途存货成本与运输方式有关。如果企业以目的地交货价销售商品，就意味着企业要负责将商
11、品运达给客户，当客价销售商品，就意味着企业要负责将商品运达给客户，当客户收到订货商品时，商品的所有权才转移。从财务的角度来户收到订货商品时，商品的所有权才转移。从财务的角度来看，商品仍是销售方的库存。因为这种在途商品在交给客户看，商品仍是销售方的库存。因为这种在途商品在交给客户之前仍然属于企业所有，运货方式及所需的时间是储存成本之前仍然属于企业所有，运货方式及所需的时间是储存成本的一部分，企业应该对运输成本与在途存货成本进行分析。的一部分，企业应该对运输成本与在途存货成本进行分析。一般来说，在途存货成本要比仓库中的存货成本小，在一般来说，在途存货成本要比仓库中的存货成本小，在实际中，需要对每一
12、项成本进行仔细分析，才能准确计算出实际中，需要对每一项成本进行仔细分析，才能准确计算出实际成本。实际成本。第一节第一节 库存持有成本库存持有成本概述概述（六）库存风险成本（六）库存风险成本 库存风险成本是指由产品变质、短少、损害或报废相关库存风险成本是指由产品变质、短少、损害或报废相关的费用构成的库存成本，它反映了存货的先进价值下降的可的费用构成的库存成本，它反映了存货的先进价值下降的可能性。仓库为履行合同所造成的违约金、赔偿金也构成库存能性。仓库为履行合同所造成的违约金、赔偿金也构成库存风险成本。风险成本。1.1.废弃成本废弃成本 废弃成本是由于再也不能以正常的价格出售而必须处理废弃成本是由
13、于再也不能以正常的价格出售而必须处理掉的成本。废弃成本是产品的原始成本和残值之间的差额，掉的成本。废弃成本是产品的原始成本和残值之间的差额，或者是正常销售价格和为了清除这种产品而降价销售的价格或者是正常销售价格和为了清除这种产品而降价销售的价格之间的差额。之间的差额。第一节第一节 库存持有成本库存持有成本概述概述 2.2.损坏成本损坏成本 损坏成本是仓库营运过程中发生的产品损毁而丧失使用损坏成本是仓库营运过程中发生的产品损毁而丧失使用价值的那一部分产品成本。而在搬运过程中发生的损坏应被价值的那一部分产品成本。而在搬运过程中发生的损坏应被看成是一种产量成本看成是一种产量成本,与库存水平无关与库存
14、水平无关,不应计入持有成本。不应计入持有成本。3.3.移仓成本移仓成本 移仓成本是指为避免废弃而将库存从一个仓库所在地运移仓成本是指为避免废弃而将库存从一个仓库所在地运至另一个仓库所在地时产生的成本。通过将产品运到另一个至另一个仓库所在地时产生的成本。通过将产品运到另一个可以销售出去的地方可以避免废弃成本，但会增加额外运输可以销售出去的地方可以避免废弃成本，但会增加额外运输成本。通常该部分费用应计入持有成本，而在实际操作中一成本。通常该部分费用应计入持有成本，而在实际操作中一般计在运输费用中，但可以通过对运费单账的统计分析，可般计在运输费用中，但可以通过对运费单账的统计分析，可以将转运成本分离
15、出来。以将转运成本分离出来。第一节第一节 库存持有成本库存持有成本概述概述 4.4.损耗成本损耗成本 损耗成本则多是因为盗窃造成的产品缺失而损失的那一损耗成本则多是因为盗窃造成的产品缺失而损失的那一部分产品成本。这部分也是因保持库存而产生，因此应计入部分产品成本。这部分也是因保持库存而产生，因此应计入持有成本。持有成本。第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化一、影响库存持有成本的因素一、影响库存持有成本的因素 1 1库存投资的机会成本率库存投资的机会成本率 影响库存持有成本的首要因素是库存投资的机会成本率影响库存持有成本的首要因素是库存投资的机会成本率.企业企业在库存上投资的资金来
16、源不同，其计价成本率也不同。在库存上投资的资金来源不同，其计价成本率也不同。库存投资是以丧失其他投资机会为代价的，因此，必须以其库存投资是以丧失其他投资机会为代价的，因此，必须以其他投资机会的回报率作为他投资机会的回报率作为计算计算持有成本的依据。如果企业资持有成本的依据。如果企业资金充足，可将银行存款用于库存投资，这种情况下，银行存金充足，可将银行存款用于库存投资，这种情况下，银行存款利率就是库存投资的机会成本率；如果企业资金短缺，要款利率就是库存投资的机会成本率；如果企业资金短缺，要通过出售股票来获得资金对库存进行投资，则应以出售股票通过出售股票来获得资金对库存进行投资，则应以出售股票预期
17、的利率为库存投资的机会成本率；如果通过银行贷款的预期的利率为库存投资的机会成本率；如果通过银行贷款的方式，则贷款利率为库存投资的资金成本率。方式，则贷款利率为库存投资的资金成本率。第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 一般而言，企业资金越充足，库存持有成本中资金成本一般而言，企业资金越充足，库存持有成本中资金成本率越低；企业资金越短缺率越低；企业资金越短缺,库存持有成本中资金成本率越高库存持有成本中资金成本率越高.所以，资金充足的企业可以保持一个较高水平的库存来满足所以，资金充足的企业可以保持一个较高水平的库存来满足市场的需要；而资金短缺的企业市场的需要；而资金短缺的企业,总是想
18、办法降低库存水平总是想办法降低库存水平,减少库存对资金的占用。减少库存对资金的占用。2 2库存周转率库存周转率 库存周转率也是影响库存持有成本的重要因素之一。从库存周转率也是影响库存持有成本的重要因素之一。从理论上讲，库存持有成本与库存周转率成反比关系，库存周理论上讲，库存持有成本与库存周转率成反比关系，库存周转率越高，库存占用资金的时间越短，库存持有成本越低。转率越高，库存占用资金的时间越短，库存持有成本越低。库存周转率越高，对物流系统的要求也越高，一味的提库存周转率越高，对物流系统的要求也越高，一味的提高库存周转率，可能导致批量成本、运输配送成本、缺货成高库存周转率，可能导致批量成本、运输
19、配送成本、缺货成第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化本的增加大于持有成本的减少，总的成本上升。本的增加大于持有成本的减少，总的成本上升。第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 3 3仓库的类型和存货水平的变动情况仓库的类型和存货水平的变动情况 库存所使用的仓库类型不同，其库存持有成本也不一样库存所使用的仓库类型不同，其库存持有成本也不一样.通常企业可以通过三种方式获取仓储空间：企业自有仓库、通常企业可以通过三种方式获取仓储空间：企业自有仓库、租赁仓库和公共仓库。在这三种类型的仓库中，企业自有仓租赁仓库和公共仓库。在这三种类型的仓库中，企业自有仓库和租赁仓库的费用与企业
20、的库存水平没有直接关系，而与库和租赁仓库的费用与企业的库存水平没有直接关系，而与仓库规划和仓储作业方式有关仓库规划和仓储作业方式有关,所以应当属于仓储运作成本所以应当属于仓储运作成本,而不是库存持有成本；公共仓库的收费通常是按转进和转出而不是库存持有成本；公共仓库的收费通常是按转进和转出仓库的产品数量以及储存的库存数量来计算，所以公共仓库仓库的产品数量以及储存的库存数量来计算，所以公共仓库收费中的存储费用与库存水平有直接关系，应当属于库存持收费中的存储费用与库存水平有直接关系，应当属于库存持有成本中的保管成本。有成本中的保管成本。案例：合理采用不同吞吐量下仓储类型与作业模式，案例：合理采用不同
21、吞吐量下仓储类型与作业模式，以降低仓储成本以降低仓储成本例例：现在某公司面临三个仓储的方案，其变动成本与固定成：现在某公司面临三个仓储的方案，其变动成本与固定成本数据如下表，请你选择在存储量本数据如下表，请你选择在存储量300300、15001500、50005000时，各时，各应该选择什么仓库？应该选择什么仓库？仓库类型仓库类型固定成本固定成本变动成本变动成本公共仓库公共仓库050租赁仓库租赁仓库1000025自有仓库自有仓库3000015解：解：所以我们分别在存储量所以我们分别在存储量300300、15001500、50005000时，选择公共时，选择公共仓库、租赁仓库、自有仓库。见下图：
22、仓库、租赁仓库、自有仓库。见下图：40025100002550010000BAABABvvFFQ2000102000015251000030000CBBCBCvvFFQ计计 算算 题题 1.1.请告诉我某公司在仓储量在请告诉我某公司在仓储量在 7000070000的时候的时候,你是如你是如何作出决定的？何作出决定的？仓库类型仓库类型固定成本固定成本变动成本变动成本公众的仓库公众的仓库02租赁储入仓库租赁储入仓库250001被拥有的仓库被拥有的仓库500000.5第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化二、库存持有成本的优化方法二、库存持有成本的优化方法（一）定量订货法（一）定量订货法
23、 1 1 什么是定量订货法什么是定量订货法 定量订货法是指当定量订货法是指当库存量库存量下降到预定的最低库存量（订下降到预定的最低库存量（订货点）时，按规定数量（一般以经济批量货点）时，按规定数量（一般以经济批量EOQ为标准）进行为标准）进行订货补充的一种库存控制方法。如下图所示：订货补充的一种库存控制方法。如下图所示：第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 当库存量下降到订货点当库存量下降到订货点R时，即按预先确定的订购量时，即按预先确定的订购量Q发出订货单，经过交纳周期（订货至到货间隔时间）发出订货单，经过交纳周期（订货至到货间隔时间）LTLT，库，库存量继续下降，到达存量继续
24、下降，到达安全库存量安全库存量S时，收到订货时，收到订货Q，库存水，库存水平上升。该方法主要靠控制订货点平上升。该方法主要靠控制订货点R和订货批量和订货批量Q两个参数两个参数来控制订货，达到既最好地满足库存需求，又能使总费用最来控制订货，达到既最好地满足库存需求，又能使总费用最低的目的。在需要为固定、均匀和订货交纳周期不变的条件低的目的。在需要为固定、均匀和订货交纳周期不变的条件下，订货点下，订货点R R由下式确定：由下式确定：R=LT D/365+S 式中，式中，D是每年的需要量。是每年的需要量。第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 2 2定量订货法的内容定量订货法的内容 （1
25、 1）基本经济订货批量（）基本经济订货批量（Economic Order Quantity，EOQ）基本经济订货批量是简单、理想状态的一种。通常订货基本经济订货批量是简单、理想状态的一种。通常订货点的确定主要取决于需要量和订货交纳周期这两个因素。在点的确定主要取决于需要量和订货交纳周期这两个因素。在需要是固定均匀、订货交纳周期不变的情况下，不需要设需要是固定均匀、订货交纳周期不变的情况下，不需要设安安全库存全库存，这时订货点：，这时订货点：R=LTD/365 式中，式中，R是订货点的库存量；是订货点的库存量；LT是交纳周期，即从发是交纳周期，即从发出订单至该批货物入库间隔的时间；出订单至该批货
26、物入库间隔的时间；D是该商品的年需求量是该商品的年需求量.第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 订货批量订货批量Q依据经济批量依据经济批量(EOQ)(EOQ)的方法来确定，即总的方法来确定，即总库存库存成本成本最小时的每次订货数量。通常，年总最小时的每次订货数量。通常，年总库存成本库存成本的计算公的计算公式为：式为：年总年总库存成本库存成本年购置成本年购置成本+年订货成本年订货成本+年保管成本年保管成本 +缺货成本缺货成本 假设不允许缺货的条件下，假设不允许缺货的条件下，年总年总库存成本库存成本年购置成本年购置成本+年订货成本年订货成本+年保管成本年保管成本 即；即；TC DP+
27、DCQ+QH2 式中，式中，TC是年总是年总库存成本库存成本；D是年需求总量；是年需求总量；P P是单位商品的购置是单位商品的购置成本；成本；C是每次是每次订货成本订货成本,元次；元次；H是单位商品年保管成本是单位商品年保管成本，元年；元年；(HPF，F为年仓储保管费用率为年仓储保管费用率)；Q是批量或订货量。是批量或订货量。第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 经济订货批量就是使库存总成本达到最低的订货数量，经济订货批量就是使库存总成本达到最低的订货数量，它是通过平衡它是通过平衡订货成本订货成本和保管成本两方面得到。其计算公式和保管成本两方面得到。其计算公式为：为：例例7-1
28、7-1 商品年需求量为商品年需求量为30 00030 000个，单位商品的购买价格个，单位商品的购买价格为为2020元，每次订货成本为元，每次订货成本为240240元，单位商品的年保管费为元，单位商品的年保管费为1010元，求：该商品的经济订购批量，最低年总元，求：该商品的经济订购批量，最低年总库存成本库存成本，每年，每年的订货次数及平均订货间隔周期。的订货次数及平均订货间隔周期。解：解：经济批量经济批量EOQ第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化每年总每年总库存成本库存成本；TC=30000=300002020十十10101200=612 000(1200=612 000(元元)
29、每年的订货次数；每年的订货次数；N 30000300001200 1200 25(25(次次)平均订货间隔周期；平均订货间隔周期；T=365=36525=14.6(25=14.6(天天)。答略。答略。（2 2）批量折扣购货的订货批量）批量折扣购货的订货批量 供应商为了吸引顾客一次购买更多的商品，往往会采用供应商为了吸引顾客一次购买更多的商品，往往会采用批量折扣购货的方法，即对于一次购买数量达到或超过某一批量折扣购货的方法，即对于一次购买数量达到或超过某一数量标准时给予价格上的优惠。这个事先规定的数量标准，数量标准时给予价格上的优惠。这个事先规定的数量标准，称为折扣点。在批量折扣的条件下，由于称
30、为折扣点。在批量折扣的条件下，由于折扣折扣之前购买的价之前购买的价格与折扣之后购买的价格不同，因此，需要对原经济批量模格与折扣之后购买的价格不同，因此，需要对原经济批量模型做必要的修正。型做必要的修正。第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 例例7-2 A7-2 A商品供应商为了商品供应商为了促销促销，采取以下折扣策略：一，采取以下折扣策略：一次购买次购买10001000个以上打个以上打9 9折；一次购买折；一次购买15001500个以上打个以上打8 8折。若单折。若单位商品的仓储保管成本为位商品的仓储保管成本为单价单价的一半，求在这样的批量折扣的一半，求在这样的批量折扣条件下，甲
31、仓库的最佳经济订货批量应为多少条件下，甲仓库的最佳经济订货批量应为多少?(?(根据例根据例2 2的的资料：资料：D D3000030000个个,P,P2020元元,C,C240240元元,H,H1010元元,F,FH HP P101020200.5)0.5)。多重折扣价格表。多重折扣价格表如下：如下：折扣区间折扣区间012折扣点（个）折扣点（个）010001500折扣价格（元折扣价格（元个个）201816第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化解：解：根据题意列出：根据题意列出：(1)(1)计算折扣区间计算折扣区间2 2的经济批量：的经济批量：经济批量经济批量 Q2*l342(l34
32、2(个个)；1342 l500 (2)(2)计算折扣区间计算折扣区间1 1的经济批量：的经济批量：经济批量经济批量Q1*1265(个)l000 1265 1500 还需计算还需计算 TCl*和和 TC2 对应的年总对应的年总库存成本库存成本：TCl*DP十H Q1*30 000 18+200.51 265551 385(元)TC2DP2十DCQ2十Q2PF23000016十30000 2401500 +150016 0.52496 800(元)由于由于TC2m。一次连续补充库存直。一次连续补充库存直至最高库存量需要的时间为至最高库存量需要的时间为t1 1；该次停止进货并不断耗用量；该次停止进货
33、并不断耗用量直至最低库存量的时间为直至最低库存量的时间为t2 2。由此可以计算出以下指标：由此可以计算出以下指标：t t1 1Q Qh h；在；在t1t1时间内的时间内的最最高库存量高库存量为：为：(hm)t1；在一个在一个库存周期库存周期(t1 1+t2 2)内的平均内的平均库存量为：库存量为：(hm)t1 12 2；仓库的平均保管费用为：仓库的平均保管费用为：(hm)22QH（PF）；）；经济批量经济批量Q Q*第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 在按经济批量在按经济批量Q*进行订货的情况下，每年最小总库存成进行订货的情况下，每年最小总库存成本本TC*为：为：TC*每年订购
34、次数每年订购次数 NDQ*订货间隔周期订货间隔周期 T 365365N 365 X 365 X Q*D。第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化（二）定期订货法（二）定期订货法 1 1什么是定期订货法什么是定期订货法 定期订货法是按预先确定的订货时间间隔按期进行订货定期订货法是按预先确定的订货时间间隔按期进行订货,以补充以补充库存库存的一种的一种库存控制库存控制方法。其决策思路是：每隔一个方法。其决策思路是：每隔一个固定的时间周期检查库存固定的时间周期检查库存项目项目的储备量。根据的储备量。根据盘点盘点结果与预结果与预定的目标库存水平的差额确定每次订购批量。这里假设定的目标库存水平的
35、差额确定每次订购批量。这里假设需求需求为随机变化，因此，每次盘点时的储备量都是不相等的，为为随机变化，因此，每次盘点时的储备量都是不相等的，为达到目标库存水平达到目标库存水平Q0Q0而需要补充的数量也随着变化。这样，而需要补充的数量也随着变化。这样，这类系统的决策变量应是：检查时间周期这类系统的决策变量应是：检查时间周期T T、目标库存水平、目标库存水平Q0。这种库存控制系统的储备量变化情况如下图所示：。这种库存控制系统的储备量变化情况如下图所示：第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 2 2定期订货法的内容定期订货法的内容 （1 1）订货周期订货周期的确定的确定 订货周期一般根据
36、经验确定，主要考虑制定订货周期一般根据经验确定，主要考虑制定生产计划生产计划的的周期时间周期时间,常取月或季度作为库存检查周期常取月或季度作为库存检查周期,但也可以借用但也可以借用经经济订货批量济订货批量的计算公式确定使的计算公式确定使库存成本库存成本最有利的订货周期。最有利的订货周期。订货周期订货周期 1 1订货次数订货次数 QD 第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 （2 2）目标库存水平的确定）目标库存水平的确定 目标库存水平是满足订货期加上提前期的时间内的目标库存水平是满足订货期加上提前期的时间内的需求需求量量。它包括两部分：一部分是订货周期加提前期内的平均需。它包括两部
37、分：一部分是订货周期加提前期内的平均需求量求量,另一部分是根据服务水平保证供货概率的保险储备量另一部分是根据服务水平保证供货概率的保险储备量.Q0 (T+L)r+ZS2式中：式中：T T为订货周期；为订货周期；L L为订货提前期；为订货提前期；r r为平均日需为平均日需求量；求量；Z Z为服务水平保证的供货概率查正态分布表对应的为服务水平保证的供货概率查正态分布表对应的t t值。值。S是订货期加提前期内的是订货期加提前期内的需求变动需求变动的的标准差标准差。若给出需。若给出需求的日变动标准差求的日变动标准差S0，则：，则：S S2 2=第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 依据目
38、标库存水平可得到每次检查库存后提出的订购批依据目标库存水平可得到每次检查库存后提出的订购批量：量：Q Q0 Qt 式中式中Qt t一在第一在第t t期检查时的实有期检查时的实有库存量库存量。例例7-4 7-4 某货品的需求率服从某货品的需求率服从正态分布正态分布分，其日均需求量为分，其日均需求量为200200件，标准差为件，标准差为2525件，订购的提前期为件，订购的提前期为5 5天，要求的服务水天，要求的服务水平为平为95%95%，每次订购，每次订购成本成本为为450 450 元，年保管费率为元，年保管费率为?20?20，货，货品品单价单价为为1 1元，企业全年工作元，企业全年工作25025
39、0天，本次盘存量为天，本次盘存量为500500件，件，经济订货周期为经济订货周期为2424天。计算目标库存水平与本次订购批量。天。计算目标库存水平与本次订购批量。解：解：(T+L)(T+L)期内的平均需求量期内的平均需求量(24+5)(24+5)20020058005800件件;(T+L)(T+L)期内的需求变动标准差期内的需求变动标准差 135(135(件件)第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 目标库存水平：目标库存水平：Q0Q05800+1.965800+1.9613513560656065件件 订购批量：订购批量：Q Q6065500=55656065500=5565件件
40、 从上例的计算结果可以看出，在同样的服务水平下，固从上例的计算结果可以看出，在同样的服务水平下，固定订货期限系统的保险储备量和订购批量都要比固定订货量定订货期限系统的保险储备量和订购批量都要比固定订货量系统的保险储备量和订购批量大得多。这是由于在固定订货系统的保险储备量和订购批量大得多。这是由于在固定订货期系统中需满足期系统中需满足订货周期订货周期加提前期内需求量和防止在上述期加提前期内需求量和防止在上述期间发生缺货所需的保险储备量间发生缺货所需的保险储备量.这就是为什么一些关键物品这就是为什么一些关键物品以及以及价格高的物品不用固定订货期法，而用固定订货量法的价格高的物品不用固定订货期法，而
41、用固定订货量法的原因。原因。第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 3 3定量订货法与定期订货法的区别定量订货法与定期订货法的区别 （1 1）提出订购请求时点的标准不同）提出订购请求时点的标准不同 定量订购库存控制法定量订购库存控制法提出订购请求的时点标准是，当库提出订购请求的时点标准是，当库存量下降到预定的订货点时，即提出订购请求；而存量下降到预定的订货点时，即提出订购请求；而定期订购定期订购库存控制法库存控制法提出订购请求的时点标准则是，按预先规定的订提出订购请求的时点标准则是，按预先规定的订货间隔周期，到了该订货的时点即提出请求订购。货间隔周期，到了该订货的时点即提出请求订购
42、。（2 2）请求订购的商品批量不同）请求订购的商品批量不同 定量订购库存控制法每次请购商品的批量相同，都是事定量订购库存控制法每次请购商品的批量相同，都是事先确定的经济批量；而定期订购库存控制法每到规定的请求先确定的经济批量；而定期订购库存控制法每到规定的请求订购期，订购的商品批量都不相同，可根据库存的实际情况订购期，订购的商品批量都不相同，可根据库存的实际情况 第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化计算后确定。计算后确定。（3 3）库存商品管理控制的程度不同）库存商品管理控制的程度不同 定量订购库存控制法要求仓库作业人员对库存商品进行定量订购库存控制法要求仓库作业人员对库存商品进
43、行严格的控制精心地管理，经常检查、详细记录、认真盘点；严格的控制精心地管理，经常检查、详细记录、认真盘点；而用定期订购库存控制法时，对库存商品只要要进行一般的而用定期订购库存控制法时，对库存商品只要要进行一般的管理，简单的记录，不需要经常检查和盘点。管理，简单的记录，不需要经常检查和盘点。（4 4）适用的商品范围不同）适用的商品范围不同 定量订购库存控制法适用于品种数量少，平均占用资金定量订购库存控制法适用于品种数量少，平均占用资金大的、需重点管理的大的、需重点管理的A A类商品；而定期订购库存控制法适用类商品；而定期订购库存控制法适用于品种数量大、平均占用资金少的、只需于品种数量大、平均占用
44、资金少的、只需般管理的般管理的B B类、类、C C类商品。类商品。第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化（三）（三）ABCABC分类库存管理方法分类库存管理方法 ABC ABC管理法又叫管理法又叫ABCABC分析法，就是以某类库存物资品种数分析法，就是以某类库存物资品种数占物资品种数的百分数和该类物资金额占库存物资总金额的占物资品种数的百分数和该类物资金额占库存物资总金额的百分数大小为标准，将库存物资分为百分数大小为标准，将库存物资分为A A、B B、C C三类，进行分三类，进行分级管理。级管理。ABC ABC管理法的基本原理：对企业库存（物料、在制品、管理法的基本原理：对企业库存
45、（物料、在制品、产成品）按其重要程度、价值高低、资金占用或消耗数量等产成品）按其重要程度、价值高低、资金占用或消耗数量等进行分类、排序，一般进行分类、排序，一般A A类物资数目占全部库存物资的类物资数目占全部库存物资的10%10%左左右，而其金额占总金额的右，而其金额占总金额的70%70%左右；左右；B B类物资数目占全部库存类物资数目占全部库存物资的物资的20%20%左右，而其金额占总金额的左右，而其金额占总金额的20%20%左右；左右；C C类物资类物资第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化数目占全部库存物资的数目占全部库存物资的70%70%左右，而其金额占总金额的左右，而其金
46、额占总金额的10%10%左左右。右。第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 A 类是年度货币量最高的库存，类是年度货币量最高的库存，A类的品种数类的品种数-可能只可能只占库存总品种数的占库存总品种数的1515，但用于它们的成本却占到总成本的，但用于它们的成本却占到总成本的70 70 80 80。B 类是年度货币量中等的库存类是年度货币量中等的库存，B类的品种数占全部类的品种数占全部库存总品种数的库存总品种数的3030，其价值占总价值的，其价值占总价值的1525。C 类是年度货币量较低的库存品种，它们的价值可能类是年度货币量较低的库存品种，它们的价值可能只占全部年度货币量的只占全部年
47、度货币量的5 5，但其品种势却占库存品种总数，但其品种势却占库存品种总数的的55。第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化（四）（四）CVA CVA 管理法管理法 ABC分类法的不足之处在于，分类法的不足之处在于，C类货品有时往往得不到类货品有时往往得不到应有的重视，因此导致整个装配线的停工。应有的重视，因此导致整个装配线的停工。CVA的基本思想的基本思想是把存货按照关键性分成三至五类，是把存货按照关键性分成三至五类，即：即：1)1)最高优先级最高优先级。这是经营的关键性货品，不允许缺货。这是经营的关键性货品，不允许缺货。2)2)较高优先级。较高优先级。这是指经营活动中的基础性货品，
48、但允这是指经营活动中的基础性货品，但允许偶尔缺货。许偶尔缺货。3)3)中等优先级。中等优先级。这多属于比较重要的货品，允许合理范这多属于比较重要的货品，允许合理范围内的缺货围内的缺货 4)4)较低优先级。较低优先级。经营中需用这些货品，但可替代性高，经营中需用这些货品，但可替代性高，允许缺货。允许缺货。第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化（五）物料需求计划（五）物料需求计划 1 1物料需求计划的含义物料需求计划的含义 物资需求计划物资需求计划（Material Requirement Planning，MRP）是指根据产品结构各层次物品的从属和数量关系，以是指根据产品结构各层次物
49、品的从属和数量关系，以每个物品为计划对象，以完工时期为时间基准倒排计划，按每个物品为计划对象，以完工时期为时间基准倒排计划，按提前期长短区别各个物品下达计划时间的先后顺序，是一种提前期长短区别各个物品下达计划时间的先后顺序，是一种工业制造企业内物资计划管理模式。工业制造企业内物资计划管理模式。MRP是根据市场需求预是根据市场需求预测和顾客订单制定产品的生产计划，然后基于产品生成进度测和顾客订单制定产品的生产计划，然后基于产品生成进度计划，组成产品的材料结构表和库存状况，通过计算机计算计划，组成产品的材料结构表和库存状况，通过计算机计算所需物资的需求量和需求时间，从而确定材料的加工进度和所需物资
50、的需求量和需求时间，从而确定材料的加工进度和订货日程的一种实用技术。订货日程的一种实用技术。第二节第二节 库存持有成本的优化库存持有成本的优化 2 2物料需求计划的特点物料需求计划的特点 （1 1）需求的相关性）需求的相关性由产品结构文件由产品结构文件BOM即可推算即可推算出各种零部件和原材料的数量，这种根据逻辑关系推算出来出各种零部件和原材料的数量，这种根据逻辑关系推算出来的物料数量称为相关需求。不但品种数量有相关性，需求时的物料数量称为相关需求。不但品种数量有相关性，需求时间与生产工艺过程的决定也是相关的。间与生产工艺过程的决定也是相关的。（2 2）需求的确定性）需求的确定性MRP的需求都
