1、2023-7-14目标管理与操作流程胶片2徐沁目标管理与操作流程胶目标管理与操作流程胶片片2-徐沁徐沁目标管理与操作流程胶片2徐沁 观点：人力资源绩效管理体系观点：人力资源绩效管理体系明确年度经营计划明确年度经营计划组织架构体系的明确组织架构体系的明确关键岗位关键岗位目标管理（明确、分解、落实）目标管理（明确、分解、落实）绩效考核（评估与提升）绩效考核（评估与提升）薪酬体系的完善薪酬体系的完善长期激励长期激励短期激励短期激励 人选的确定（甄选）人选的确定（甄选）战略规划的设计（战略规划的设计（2-3年）年）工作分析工作分析工作描述工作描述职位说明书职位说明书岗位价值评估岗位价值评估业务流程业务
2、流程关键业绩指标法（关键业绩指标法（KPI）目标管理与操作流程胶片2徐沁主主 要要 内内 容容1、团队与群体的区别、团队与群体的区别2、目标管理的思想、目标管理的思想3、目标管理的作用、目标管理的作用4、管理者目标导向的思维建立、管理者目标导向的思维建立5、目标管理的区别、目标管理的区别6、KRA与与KPI7、目标管理的原则、目标管理的原则8、如何设计目标管理表、如何设计目标管理表9、目标导引的绩效指针参考范例（目标导引的绩效指针参考范例（KPIKPI的构成）的构成）1010、设定目标的结构化要件、设定目标的结构化要件1111、目标分解流程图、目标分解流程图1212、目标体系图目标体系图13、
3、目标发表与述职报告制度、目标发表与述职报告制度案例案例案例目标管理与操作流程胶片2徐沁 一、团队与群体的区别一、团队与群体的区别领导核心领导核心共同目标共同目标组织结构组织结构目标管理与操作流程胶片2徐沁 团队的特性团队的特性思考性思考性合作性合作性自主性自主性强制性强制性 统一的方向性统一的方向性目标管理与操作流程胶片2徐沁MBO（目标管理）Management By Objectives二、目标管理的基本思想二、目标管理的基本思想目标管理与操作流程胶片2徐沁公司公司(部门部门 个人个人)思考四问思考四问我们公司可以提供的产品或服务是什么？我们公司可以提供的产品或服务是什么？我们主要的客户是
4、谁？我们主要的客户是谁？我们的专长或核心能力是什么？我们的专长或核心能力是什么？公司现在和未来的的目标是什么？公司现在和未来的的目标是什么？目标管理与操作流程胶片2徐沁 组织必须建立大目标，做为组织方向组织必须建立大目标，做为组织方向 组织必须分别设立基本单位的个别目标组织必须分别设立基本单位的个别目标 个别目标要与大目标取得一致个别目标要与大目标取得一致目标管理与操作流程胶片2徐沁三、目标管理的作用三、目标管理的作用 缺乏明确目标的组织，内部资源的利用效率注定低下，寿命必不长久。目标管理与操作流程胶片2徐沁哈佛的调查 哈佛大学有一哈佛大学有一个非常著名的个非常著名的关于目标对人关于目标对人生
5、影响的跟踪生影响的跟踪调查。对象是调查。对象是一群智力、学一群智力、学历、环境等条历、环境等条件都差不多的件都差不多的年轻人，调查年轻人，调查结果如下：结果如下：3%3%有清晰且长期有清晰且长期 的目标的目标有清晰但短期有清晰但短期 的目标的目标有较模糊目标有较模糊目标无目标无目标目标管理与操作流程胶片2徐沁2525年来几乎都不曾更改过自己的人生目标。他们都朝年来几乎都不曾更改过自己的人生目标。他们都朝着同一个方向不懈地努力，现在，他们几乎都成了社会着同一个方向不懈地努力，现在，他们几乎都成了社会备界的顶尖成功人士，他们中不乏白手创业者、行业领备界的顶尖成功人士，他们中不乏白手创业者、行业领袖
6、、社会精英袖、社会精英 大都生活在社会的中上层。他们的共同特点是，那些短大都生活在社会的中上层。他们的共同特点是，那些短期目标不断被达成，生活状态稳步上升，成为各行各业期目标不断被达成，生活状态稳步上升，成为各行各业的不可或缺的专业人士。如医生、律师、工程师、高级的不可或缺的专业人士。如医生、律师、工程师、高级主管等等主管等等 几乎都生活在社会的中下层面，他们能安稳地生活与几乎都生活在社会的中下层面，他们能安稳地生活与工作，但都没有什么特别的成绩工作，但都没有什么特别的成绩 几乎都生活在社会的最底层，他们的生活都过得很不几乎都生活在社会的最底层，他们的生活都过得很不如意，常常失业。靠社会救济，
7、并且常常都在抱怨他如意，常常失业。靠社会救济，并且常常都在抱怨他人，抱怨社会，抱怨世界人，抱怨社会，抱怨世界 3%目标管理与操作流程胶片2徐沁 龙舟比赛龙舟比赛激流划艇激流划艇“|我没有目标一样把企业做大了我没有目标一样把企业做大了”目标管理与操作流程胶片2徐沁 三、目标管理的作用三、目标管理的作用说明公司期望说明公司期望主管负起责任主管负起责任提供考核依据提供考核依据建立绩效伙伴建立绩效伙伴自我管理基础自我管理基础长短利益平衡长短利益平衡目标管理与操作流程胶片2徐沁目标管理制度的全面程序各项管理作业各项管理作业大目标及大目标及组织目标组织目标各事业部各事业部/各部门目标各部门目标领导自订的领
8、导自订的个别目标个别目标行动行动自我控制自我控制研研 討討组组 织织决决 策策问题解决问题解决激激 励励沟沟 通通成成 果果策略策略规划规划行动行动计划计划行动行动计划计划机会资源机会资源优先级优先级目标管理与操作流程胶片2徐沁目标订定作业程序目标管理与操作流程胶片2徐沁四、管理者目标导向的思维建立为了使员工达到部门或单位的目标和标准，管理者必须目标管理与操作流程胶片2徐沁五、目标管理的区别五、目标管理的区别Ideology/CommitmentsIdeology/Commitments企业目标名词释义企业目标名词释义目标管理与操作流程胶片2徐沁使命/愿景/目标(Mission/Vision/
9、Goals/Objectives)管理人的职责？计划Planning使命Mission愿景Vision目标Goals目标Objectives战略Strategy政策Policies组织架构员工评估公司业绩控制Controlling背景文化价值链、核心能力盼望的未来Envisioned Future核心理念Core Ideology组织Organizing用人Staffing领导Leading目标管理与操作流程胶片2徐沁案例：李宁体育用品公司Mission:致用于专业体育用品的创造，让每一个人都享受运动Vision:中国体育用品市场份额第一、国际主流体育用品品牌诚信 激情 求胜 创新 协作 崇尚
10、运动诚信：为人正直、品行端正、以诚相待、信守诺言激性：有和公司一起实现公司使命，愿意的激性对工作有极大的热情，有成就事业的冲动，在工作中实现自我价值求胜：对公司未来充满信心，有强烈的成应动机，积极地面对市场挑战，对目标的实现和对成功执着地追求和渴望创新：对市场有敏锐的同察力不断学习新知识或向成功企业学习，及时将新知识、技术、思维、理念用于产品设计、品牌经营和内部管理，不断地为企业创造更多的价值。目标管理与操作流程胶片2徐沁协作：具有全局意识，在工作中，积极主动地与他人相互配合，齐心协力为实现公司目标而努力。崇尚运动：对运动有强烈的热爱，专业从事过某一项动动或在业余时间里积极在研某一项或多项运动
11、，并有所成就。热爱体育运动，积极参与各项体育活动，热爱的体育为核心的积极的生活方式，用体育促进人们的交流，增进健康，增强自信，让每一个人都运动目标管理与操作流程胶片2徐沁练习一 公司使命/愿景/生意目标（S1）贵公司的公司的使命（Mission）_公司的愿景（Vision）_公司的长期（企业）目标（Business Goals）_公司的短期（企业）目标（Business Objectives）_目标管理与操作流程胶片2徐沁绩效目标：用数字表示的经营成果，如：绩效目标：用数字表示的经营成果，如：销售量和销售额销售量和销售额 利润利润 市场占有率市场占有率 存货周转率存货周转率项目目标：不易用数字
12、衡量，只能用完成、未完成来衡量，一般设定时间进度。项目目标：不易用数字衡量，只能用完成、未完成来衡量，一般设定时间进度。项目目标直接或间接的支持现在或未来的业绩目标。如：项目目标直接或间接的支持现在或未来的业绩目标。如：完成销售网络的完成销售网络的IT化改造化改造 建成呼叫中心建成呼叫中心能力开发目标：以工作中需要的核心能力的提升作为自己的目标；能力开发目标：以工作中需要的核心能力的提升作为自己的目标；而主管不仅要有自己的能力开发目标，还应帮助下属设立和实现有价而主管不仅要有自己的能力开发目标，还应帮助下属设立和实现有价 值的能力开发目标（培养下属目标）。值的能力开发目标（培养下属目标）。五、
13、目标管理的区别五、目标管理的区别目标管理与操作流程胶片2徐沁革新目标和改善目标：革新目标和改善目标：革新目标革新目标改善性目标改善性目标固定目标固定目标以前系统没有经历过，向以前系统没有经历过，向新的事业、新的技术、新新的事业、新的技术、新的制造方法、新的市场、的制造方法、新的市场、新的企划等发起挑战的目新的企划等发起挑战的目标；标；为解决问题而设定的目标为解决问题而设定的目标，也就是对现在进行的工，也就是对现在进行的工作中的不合理的地方进行作中的不合理的地方进行改进，使效率和效果提高改进，使效率和效果提高。对固定的业务、工作，用数对固定的业务、工作，用数量、金额、状态表现出来的量、金额、状态
14、表现出来的目标。目标。新事业、新产品、新材料新事业、新产品、新材料、新技术、新市场的开发、新技术、新市场的开发，新的流通渠道的创新，新的流通渠道的创新，新制造方法开发，新工厂新制造方法开发，新工厂建设，新管理制度、新的建设，新管理制度、新的流程的开发等。流程的开发等。作业的安全化、处理时间作业的安全化、处理时间的缩短、交货期的缩短、的缩短、交货期的缩短、错误的减少、作业强度的错误的减少、作业强度的减轻、浪费的减少、合格减轻、浪费的减少、合格率提高、账票张数的减少率提高、账票张数的减少等。等。日常反复做的工作、定期的日常反复做的工作、定期的工作、机械的工作；工作、机械的工作；如：卖场清洁工作，一
15、日三如：卖场清洁工作，一日三次，清洁程度为次，清洁程度为项目目标项目目标绩效目标绩效目标责任目标责任目标目标管理与操作流程胶片2徐沁六、六、KRA&KPIKRA:Key Result Area,关键成果领域-是指岗位职责说明书中所定义的主要职责，-也是对公司经营最有价值的部份。-公司对于该岗位的期望所在KPI:Key Performance Indicator,关键业绩指针-是从KRA中提取出的主要工作目标。-目标达成情况的衡量手段。-也是公司用以衡量员工绩效的重要指标。目标管理与操作流程胶片2徐沁KRA与与KPI目标管理与操作流程胶片2徐沁财 务 面客 户 面流 程 面组织成长与学习关键成功
16、因素(KSF)年度业绩最大化降低管销成本降低库存成本控制固定资产成本最经济的产品价格高品质的产品高效率/品味的服务比客户预期还短的交期维持高订单交货率维持良好供货商关系有效运用整合性供应键信息科技低廉的生产运输成本增加产能低维修成本流程为导向的组织提供职工严谨的核心流程训练充分授权的职工参与绩效改进计划聘用且保有优秀的职工主要绩效衡量指标(KPI)营业额业绩成长率每人营业额利润率资产报酬率资本报酬率库存持有成本库存周转率长期客户量平均交货周期准时交货比率客户抱怨比例产品退货率出货错误率积压过期订单量积压过期订单量新产品开发时效产品单位成本产品平均使用寿命设备紧急维修比例供货商绩效水准职工提案数
17、量及品质流程改进成果职工士气指数每位职工训练小时数职工流动率目标管理与操作流程胶片2徐沁目标设定依据个人岗位说明书组织/部门年度目标未完成的目标特定问题的改善跨部门与部门内的项目协作针对竞争对手的反映和计划个人发展意愿目标管理与操作流程胶片2徐沁 七、目标管理的原则七、目标管理的原则期望原则期望原则SMART原则原则参与原则参与原则目标管理与操作流程胶片2徐沁 SMART SMART 原原 则则 Specific（明确的）（明确的）Measurable（可测量的）（可测量的）Action-oriented（行动导向的）（行动导向的）Realistic（务实的）（务实的）Time-related
18、（有时间期限的）（有时间期限的）目标管理与操作流程胶片2徐沁公司在客户服务方面的希望(Wish)从三大方面改善本公司提供给客户之服务水准(1)较短的响应时间(2)服务人员与客户间较佳之沟通(3)以更有效的零件存货控制提供维修服务目标管理与操作流程胶片2徐沁目标(Objective)目标管理与操作流程胶片2徐沁目标举例目标管理与操作流程胶片2徐沁例：例：1、提高企业经济效益；、提高企业经济效益；2、加大培训力度；、加大培训力度；3、激发员工士气；、激发员工士气；4、降低成本、降低成本100万元；万元；如何如何 smartsmart目标管理与操作流程胶片2徐沁设定目标的公式之一 应于（某某时间）用
19、（某某金额的费用）来（执行某某行动）达到（什么什么效果）目标管理与操作流程胶片2徐沁目标数量化举例预预 算算 达达 成成 率率销货量、生产量、利润、外销量销货量、生产量、利润、外销量实实 绩绩 达达 成成 率率销货量、生产量、订货量、利润、外销、占有率、货款销货量、生产量、订货量、利润、外销、占有率、货款 回收率、新顾客回收率、新顾客节节 约约 率率人员、人事费用、出差旅费、材料费、搬运费、发包加人员、人事费用、出差旅费、材料费、搬运费、发包加 工费、仓租、广告费、推销费用、动力费、文具用品费工费、仓租、广告费、推销费用、动力费、文具用品费提提 高高 率率成本、收益率、服务、交货期间成本、收益
20、率、服务、交货期间周周 转转 率率总资产、库存总资产、库存工工 时时 效效 率率开工率、上班率、加班、标准时间、工时、闲置时间开工率、上班率、加班、标准时间、工时、闲置时间安全卫生指标安全卫生指标灾害次数、强度、患病率灾害次数、强度、患病率改改 进进 成成 绩绩机器设备、制造技术、新产品开发、专利、事务管理、机器设备、制造技术、新产品开发、专利、事务管理、计算机化计算机化目标管理与操作流程胶片2徐沁非量化目标的基本界定非量化目标的基本界定举例：举例：创新能力创新能力1、完全按照规则办事，规范化运作、完全按照规则办事，规范化运作 考核：执行规定的情况，态度所占比重较大考核：执行规定的情况，态度所
21、占比重较大2、大部分工作需按规定、规则来做，有些需要调整或改进、大部分工作需按规定、规则来做，有些需要调整或改进 考核：根据调整的结果来评价（内容须上报批准）考核：根据调整的结果来评价（内容须上报批准）3、只有少部分规则，大部分需要修正和改进、只有少部分规则，大部分需要修正和改进 考核：业绩依据，主管或上级的评价（尤指提出的建议与方案）考核：业绩依据，主管或上级的评价（尤指提出的建议与方案）4、工作有一定的方向，但基本无规则，所有的建议与方案需要借助自身资源或、工作有一定的方向，但基本无规则，所有的建议与方案需要借助自身资源或外部经验提出。外部经验提出。考核：一定范围内的分析调查及总结能力，在
22、有效时间内的规划能力。考核：一定范围内的分析调查及总结能力，在有效时间内的规划能力。5、工作基本属于完全的探索过程，并缺少相关的支持和资源、工作基本属于完全的探索过程，并缺少相关的支持和资源 考核：外部资源的利用能力，做对的事情比做对事情更为重要，连续的规划考核：外部资源的利用能力，做对的事情比做对事情更为重要，连续的规划能力，目标制定能力。能力，目标制定能力。目标管理与操作流程胶片2徐沁 八、如何设计目标管理表八、如何设计目标管理表1、目标设立部分、目标设立部分目标管理与操作流程胶片2徐沁 八、如何设计目标管理表八、如何设计目标管理表2、目标检讨部分、目标检讨部分完成完成比例比例未完未完情况
23、情况未完未完原因原因改进改进措施措施备注备注目标管理与操作流程胶片2徐沁九、目标导引的绩效指针参考范例（KPI的构成）财 务 面客 户 面流 程 面组织成长与学习关键成功因素(KSF)年度业绩最大化降低管销成本降低库存成本控制固定资产成本最经济的产品价格高品质的产品高效率/品味的服务比客户预期还短的交期维持高订单交货率维持良好供货商关系有效运用整合性供应键信息科技低廉的生产运输成本增加产能低维修成本流程为导向的组织提供职工严谨的核心流程训练充分授权的职工参与绩效改进计划聘用且保有优秀的职工主要绩效衡量指标(KPI)营业额业绩成长率每人营业额利润率资产报酬率资本报酬率库存持有成本库存周转率长期客
24、户量平均交货周期准时交货比率客户抱怨比例产品退货率出货错误率积压过期订单量积压过期订单量新产品开发时效产品单位成本产品平均使用寿命设备紧急维修比例供货商绩效水准职工提案数量及品质流程改进成果职工士气指数每位职工训练小时数职工流动率目标管理与操作流程胶片2徐沁制订您的 KPIMisson战略KRAKPIObjectiveMinimumWeightGoalsPlansProblems目标管理与操作流程胶片2徐沁设定目标前应收集的数据-质量管理部门 单位质量成本占单位售价的百分比？质量成本占销售价值的百分比？质量成本是否因退回产品数量之降低而降低？质量保证活动之实行是否和产品价值及需求一致？或是质量
25、保证须赶上其本身之绩效标准？是否每位质量管理人员须施行质量培训及建立其绩效标准，并为质量是否达到标准负责？目标管理与操作流程胶片2徐沁设定目标前应收集的数据-质量管理部门 是否质量保证工作须全然只根据顾客之抱怨来实施？质量管理部门是否收到完整且正确之报告？是否由于质量保证标准之设置，而使不良率未超过3%？或是这些产品之不良性在生产在线或由顾客所发现的数量未超过5%？是否开模后之测试及抽样不仅可消除生产问题，且可消除质量保证问题？产品上线前，质量保证部门是否透过质量控制来消除产品不良之问题？目标管理与操作流程胶片2徐沁设定目标前应收集的数据人力资源管理部门 公司是否明确区分营运所需各类人员之技术
26、能力？是否主动发掘拥有营运所需专业技能之人才？人力资源管理部门工作是否包括公司每日之管理活动？或是人力资源管理部门须在事情发生前预测问题，并在发生后予以讨论，但很少能解答问题？公司内部是否有一公开环境，或是处于僵化之环境中？人力资源管理部门是否有责任发现及招聘人员，且加以训练？员工执行工作时，是否完成特定工作甚于执行简单之工作？每项工作之责任是否根据目标精确划分？目标管理与操作流程胶片2徐沁设定目标前应收集的数据人力资源管理部门 公司之培训及管理发展计划是否采取结果导向？这些培训及管理发展计划之设计是否经由专家完成？公司是否有“人力数据库”，以储存所有人员之绩效数据？是否有些部门有“传统之问题
27、”，如缺席或流动率高？全公司之生产力为何？全公司之生产力能否在最低成本下，强化公司人力资源？公司其它部门之经理人是否将人力资源管理部门视为具专业技术之部门，且对组织有广泛之影响？明后年是否有管理重整计划？未来五年是否也有？目标管理与操作流程胶片2徐沁绩效参考指针-质量管理绩效目标降低A产品不良品之比率达3%。降低质量保证费用达10%。定期内在资本预算1000万元及费用预算200万元内装置新的检验设备，以减少5%产品比率的检查。目标管理与操作流程胶片2徐沁绩效参考指针人力资源管理绩效目标降低招募成本10万元或20%。在年底前完成PMP系统培训中级经理人共30名。至年底完成降低加班费用10%目标管
28、理与操作流程胶片2徐沁绩效参考指标-质量保证部门质量控制成本和产品成本之比较。不良品之数目。品管部门员工用于检验之时间比率。工厂每20个员工中质量管理人员之数目。所有生产产品项目中重新生产之项目，以配合质量管理标准之数量。目标管理与操作流程胶片2徐沁绩效参考指标-质量保证部门每月及每年之品管成本。每月品管成本占销售之百分比。每月品管成本占产品保证成本之百分比。每条产品线之质量保证时数占全部生产时数之百分比。不良制成品系由于缺乏质量保证控制之比率。目标管理与操作流程胶片2徐沁绩效参考指标人力资源管理（效能比率）人事费用（成本）/平均雇用人数 招募成本/招募人数 培训成本/平均雇用人数 超过同业标
29、准所增加之工资成本/平均雇用人数 因产业关系发生之生产损失成本/平均雇用人数 损失之每人工作天数/全部工作天数 因缺席而损失之每人工作天数/全部之工作工数 员工离职数目/平均雇用人数 今年进入公司之员工/去年雇用之员工数目标管理与操作流程胶片2徐沁绩效参考指标人力资源管理（效能比率）服务超过一年之员工数/总员工数。培训成本/培训天数。培训天数/受训员工数。受训员工数/总员工数。招募成本/招募面谈次数。招募选取员工数/招募面谈次数。接受雇用之招募员工数/招募选取之员工数。接受招募而进入公司服务一年之员工数/招募选取员工数。目标管理与操作流程胶片2徐沁制订您的 KPIMISSON战略KRAKPIO
30、bjectiveMinimumWeightGoalsPlansProblems目标管理与操作流程胶片2徐沁部门绩效指针参考范例部门别财会指标管理指标业务 营收达成率 营收净额 营收成本率 毛利率 营收纯益率 每位职工销货额 坏帐率 管销费用/营销收入比率 毛率/营销收入比率 用人费用/营销收入 平均存货成本 不良率、退货率 新旧客户比、销售额比率 销售活动执行率 销售计划的完成率 参展率 拜访客户数 库存降低率 交货延迟数 新产品/营销收入比例 客户资料的累计数(标准格式)产品技术文件的累计数(标准格式)市场预测的准确度(历史资料比对)交货延迟日 付款延迟日 坏帐率(迟收率)客户资料的文件数(
31、标准格式)目标管理与操作流程胶片2徐沁部门绩效指针参考范例部门别 财会指标管理指标市场开发 部门预算达成率 营销收入达成率 管销费用成长率 管销费用/营销收入 新客户(一年以内)销货额/营销收入 广告费用/营销收入 销售业绩 接单量 市场占有率 品牌形象 每位职工销售配额达成率(标准格式)行销计划的周延性与检讨(固定格式)新产品/旧产品比率(金额比或产品项目)新市场营收/总营收(一年内)市场分散达成率(与预算比较)客户数据文件(年度累计件数)市场情报的书面档(标准格式)市场预测的精确程度与差异分析(与历史比)竞争者数据文件(标准格式)目标管理与操作流程胶片2徐沁部门绩效指针参考范例部门别财会指
32、标管理指标研发 部门预算控制程度 研发成本成长率 单项研发项目的预算控制(含人时及投入的其它资源)研发成本/营销收入比例 加班小时/总工时的比例 研发重点选择及完成的贡献金额 产品上市周期 产品改善、品质提升程度 产品改良(贡献金额)新产品开发(贡献金额)新材料开发(贡献金额)制程改良(贡献金额)成本降低(贡献金额)如期完成研发数(一定比率)技术档的制作件数(标准格式)完成产品测试件数 完成产品开发件数 提供技术服务的人时数 完成年度预期研发件数 研发重点选择及完成的比例 产品改良(件)新产品开发(件)新材料开发(件)制程改良(件)成本降低(件)目标管理与操作流程胶片2徐沁部门绩效指针参考范例
33、部门别财会指标管理指标生产 产品不良率 完工率 单位职工生产力 成本降低幅度 存货水准 产能配合程度目标管理与操作流程胶片2徐沁部门绩效指针参考范例部门别财会指标管理指标行政 预算达成率 重大采购成本控制 公司全面管销费用成长率 部门预算的达成率 部门预算的成长率 财务管理的节省金额(与历史比)预算执行(全公司)教育训练执行时间 制度设计完成率(与预算比)办公器材的损坏率 各项文件书报杂志的管理(由使用单位评定)各项服务的满意度(由使用单位评定)目标管理与操作流程胶片2徐沁部门绩效指针参考范例部门别财会指标管理指标HR 加班费控制 用人费用控制 人事费用增减幅度 职工流动率 职工满意度 教育训
34、练课程的开办次数 单位职工教育训练时数 职工问题解决的程度 组织气氛指标(士气调查)出缺勤率 人员流动率目标管理与操作流程胶片2徐沁部门绩效指针参考范例部门别财会指标管理指标IT 预算达成率(部门内)信息预算成长率 外包/内部讯成本比率 每小时数据处理成本 计算机软硬件及耗材成本比 信息设备采购执行成本 预定的系统发展达成率 提供计算机系统咨询服务人时 设备的使用或闲置率 系统故障率 平均每次系统维护人时目标管理与操作流程胶片2徐沁部门绩效指针参考范例部门别财会指标管理指标财务 应收帐款数及收现期限 库存现金 存货水准的控制(平均存货成本)坏帐率(90天以上帐款率)利息支出变动率 节税金额或比
35、率 外汇操作收益率(会计处理成本的降低)税前净利及营业额 销售金额成长率 投资报酬率 总资产报酬率 会计报表的延迟日数(现金、营运资金的流动性预测)预算个别科目的掌握正确性 各种财会报表分析文件的累计数(以科目或分析比率别鉴定)目标管理与操作流程胶片2徐沁部门绩效指针参考范例部门别财会指标管理指标采购 预算控制制度 闲置材料的处理收入 采购成本/采购金额 拒收采购金额(次数)/采购金额(次数)超额采购只金额(定一比率)采购数量折扣金额 采购准时进货率(或延迟率)采购来源的多样性(与历史比)采购品不合格率 每次采购平均处理时间 供货商数据的建立完备程度(标准格式)采购制度的建立(书面格式)采购前
36、置时间的缩短目标管理与操作流程胶片2徐沁部门绩效指针参考范例部门别财会指标管理指标工程 预算达成率 品质成本/营销金额 每批量品质成本/每批量总额 工程测具的维修成本成长率产品不良率各单项产品测试的人时工程测具的损坏率提供技术支持的人时品管制度的书面档规格的技术文件(齐备率)品管的标准作业流程(标准格式)目标管理与操作流程胶片2徐沁部门绩效指针参考范例部门别财会指标管理指标客服 顾客满意度 顾客抱怨次数 问题解决程度目标管理与操作流程胶片2徐沁十、设定目标的结构化要件目标须界定为能达成的预期结果。目标要明确且能衡量。目标总括所有欲达成的结果。所有目标均能配合公司最高目标。个人目标须达成功能性目
37、标，而功能性目标则应达到组织的需求。所有目标均有其优先级。目标管理与操作流程胶片2徐沁设定目标的结构化要件目标具一致性。长、短期目标兼顾。最后目标之订定是经由协商而得。个人目标与组织目标不相互冲突或重迭。如个人目标能配合，则部门或组织目标也能配合。每位管理者应全程参与目标制定过程，以使每一目标均能与整体计划一致。目标管理与操作流程胶片2徐沁十一、目标分解流程图十一、目标分解流程图上司目标上司目标具体具体措施措施本人目标本人目标具体具体措施措施部属目标部属目标具体具体措施措施上司上司本人本人部属部属转化转化细分细分细分细分转化转化目标管理与操作流程胶片2徐沁 1、目标要有实施具体措施、目标要有实
38、施具体措施2、具体措施对目标：、具体措施对目标：支持性支持性 有效性有效性 可行性可行性3、大目标、大目标 中目标中目标 小目标小目标4、上一级的措施、上一级的措施 下一级的目标下一级的目标5、下一级目标的完成、下一级目标的完成 上一级目标完成上一级目标完成十一、目标分解流程图十一、目标分解流程图目标管理与操作流程胶片2徐沁十二、目十二、目 标标 体体 系系 图图公司目标公司目标A 部部B 部部C 部部a1a2a3b1b2b3c1c2c3a11a12a13目标管理与操作流程胶片2徐沁 十三、目标发表与述职报告制度十三、目标发表与述职报告制度1、发表目的、发表目的 经验共享经验共享 绩效改进绩效
39、改进 寻求支持寻求支持目标管理与操作流程胶片2徐沁 十三、目标发表与述职报告制度十三、目标发表与述职报告制度2、操作流程、操作流程撰写报告撰写报告述职发表述职发表听众提问听众提问效果评价效果评价目标陈述目标陈述业绩分析业绩分析问题分析问题分析改善措施改善措施新的目标新的目标反反馈馈目标管理与操作流程胶片2徐沁案例、公司的目标为何总是下达不下去案例、公司的目标为何总是下达不下去 李经理是公司中层管理人员,领导着一个五个人的团队.公司的上半年度考核刚做完,下半年度的计划已经下达,对于下半年的目标李经理心中担心“上半年目标才完成了80%，下半年的计划回去给员工们分解肯定会有麻烦。”想想上次分解目标时
40、小柳、小王提出异议，造成其他成员也跟着提出了难以完成的理由，李经理 的眉头越皱越紧。目标管理与操作流程胶片2徐沁员工业绩考核体系不合理、奖惩不科学对公司或上司缺乏信心、失望对失败的恐惧不能发现完成目标的方法或手段过多的将注意力集中在现有的资源能力经验性思维对经营的参与意识薄弱 上司没有鼓舞起员工的士气部属制定低目标的原因部属制定低目标的原因目标管理与操作流程胶片2徐沁如何应对员工的低目标如何应对员工的低目标我做不到我做不到用现在的方法上级要求的期限一个人完成现有的资源和的成本标准全部完成运用什么方法可以完成？你认为什么时间可以完成？需要哪些部门或岗位的协助？需要投入哪些支援？哪些可以保证完成？那些能部分完成？我原来是可以做到的！作为主管，不可为员工的拒绝态度吓倒，而应通过沟通转变员工的思维习惯！鼓励员工寻找实现目标的方法，而不应该就目标值本身的高低讨价还价！对心态消极、承诺目标与上级期望目标差距太大而有拒不转变观念、不去动脑筋想办法，而是挖空心思想借口的个别员工，只能不换脑筋就换人！目标管理与操作流程胶片2徐沁Many Many thanks!thanks!2023-7-14目标管理与操作流程胶片2徐沁
