1、第第五五章章 信用证基础知识信用证基础知识（thebasicknowledgeofL/C）本章学习要点本章学习要点信用证属于银行信用，是国际贸易中应用较为普遍的一种结算方式。信用证属于银行信用，是国际贸易中应用较为普遍的一种结算方式。应在理解信用证的含义、特点的基础上，进一步掌握信用证的性质、应在理解信用证的含义、特点的基础上，进一步掌握信用证的性质、当事人及其权责以及当事人之间的关系，了解信用证的作用以及所遵当事人及其权责以及当事人之间的关系，了解信用证的作用以及所遵循的有关国际惯例，通晓其开立方式、内容以及信用证的种类。循的有关国际惯例，通晓其开立方式、内容以及信用证的种类。某年某年2月，
2、河北某企业与日本某公司达成一笔月，河北某企业与日本某公司达成一笔100公吨土特产的出口交公吨土特产的出口交易，合同规定：分批交货，易，合同规定：分批交货，8、9月份各一批，每月等量装运月份各一批，每月等量装运50公吨，即公吨，即期信用证支付。期信用证支付。7月份，日本公司开来信用证，开证行为日本三菱东京月份，日本公司开来信用证，开证行为日本三菱东京联合银行联合银行(MUFJ)，信用证总金额和总数量均与合同相等，但装运条款，信用证总金额和总数量均与合同相等，但装运条款仅规定：最迟装运期为仅规定：最迟装运期为9月底，允许分批。为了早出口早收汇，出口企月底，允许分批。为了早出口早收汇，出口企业于业于
3、8月月20日将日将100公吨土特产一并装出，然后制作好单据，向当地中国公吨土特产一并装出，然后制作好单据，向当地中国银行分行交单议付；中国银行分行审单无误后做了议付，便向开证行寄银行分行交单议付；中国银行分行审单无误后做了议付，便向开证行寄单索偿。您认为三菱东京联合银行能否给予付款呢？单索偿。您认为三菱东京联合银行能否给予付款呢？第一节第一节 概概 述述一、信用证的概念与特点一、信用证的概念与特点n什么是信用证什么是信用证p 国际商会对信用证的定义国际商会对信用证的定义p 信用证的一般定义信用证的一般定义 信用证是银行应进口商的请求，开给国外出口商的一种在一定条件下信用证是银行应进口商的请求，
4、开给国外出口商的一种在一定条件下保证承担付款责任的凭证。保证承担付款责任的凭证。或者说，信用证是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件。或者说，信用证是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件。所谓的所谓的“有条件有条件”是指出口商必须提交符合信用证条款规定的各种单是指出口商必须提交符合信用证条款规定的各种单据，即相符交单，这是出口商据，即相符交单，这是出口商(受益人受益人)顺利收款的前提。顺利收款的前提。p对信用证概念的分解对信用证概念的分解 是银行开出的付款承诺是银行开出的付款承诺 应进口商的要求（或开证行因自身需要）开出应进口商的要求（或开证行因自身需要）开出 承诺付给出口商承诺付给出口商
5、 确定的金额确定的金额 条件是提交规定的单据。指信用证所要求提交的单据，如条件是提交规定的单据。指信用证所要求提交的单据，如发票、运输单据、保险单据、产地证等发票、运输单据、保险单据、产地证等 这些单据必须符合信用证开列的条款和条件这些单据必须符合信用证开列的条款和条件，即相符交，即相符交单单：单证相符、单单相符、单内相符单证相符、单单相符、单内相符n信用证的基本特点信用证的基本特点p 信用证是银行信用，开证行承担第一性付款责任。信用证是银行信用，开证行承担第一性付款责任。出口商可凭信用证直接向开证行凭单取款，而无须先向进口商进行付款出口商可凭信用证直接向开证行凭单取款，而无须先向进口商进行付
6、款提示。提示。只要单证相符，开证行就必须首先付款，只要单证相符，开证行就必须首先付款，即使进口商失去付款能力。开证行付款后无追索权。开证行付款后无追索权。p 信用证是自足文件，独立于贸易合同。信用证是自足文件，独立于贸易合同。贸易合同是信用证开立的基础；贸易合同是信用证开立的基础；一旦被出口商接受，信用证便成为独立、完整的文件，其效力不再受合一旦被出口商接受，信用证便成为独立、完整的文件，其效力不再受合同影响。同影响。开证行只受信用证条款的约束，即使信用证的内容中含有对贸易开证行只受信用证条款的约束，即使信用证的内容中含有对贸易合同的援引，其责任以信用证为依据，与贸易合同无关。合同的援引，其责
7、任以信用证为依据，与贸易合同无关。若贸易合同进行了修改，进出口商双方也不得以修改的合同约束信用证。若贸易合同进行了修改，进出口商双方也不得以修改的合同约束信用证。p 信用证是信用证是纯粹的单据业务纯粹的单据业务。银行只管单据，不管合同和货物。银行只管单据，不管合同和货物。信用证的信用证的特点特点案例分析案例分析1.某某出口企业收到一份国外开来的即期信用证，正准备按信用证规定发运出口企业收到一份国外开来的即期信用证，正准备按信用证规定发运货物时，接到开证行通知，声称开证申请人已经倒闭。出口企业应如何处货物时，接到开证行通知，声称开证申请人已经倒闭。出口企业应如何处理理?2.一一份买卖份买卖合同，
8、合同合同，合同规定规定:商品均以三夹板箱盛商品均以三夹板箱盛放，每放，每箱净重箱净重10公斤，两公斤，两箱一箱一捆，外套麻包。国外公司如期开捆，外套麻包。国外公司如期开出不可撤销跟单出不可撤销跟单信用证，信用证信用证，信用证中的中的包装包装条款规定：商品条款规定：商品均以三夹板箱盛均以三夹板箱盛放，每放，每箱净重箱净重10公斤，两公斤，两箱一箱一捆。出捆。出口公司口公司为避免为避免违约，严格违约，严格按照合同规定的条款按照合同规定的条款办理，装箱办理，装箱打捆并外套打捆并外套麻包。麻包。发运货物后出口公司发运货物后出口公司持全套单据持全套单据交银行办理交银行办理收汇。请问能否顺利收汇收汇。请问
9、能否顺利收汇？3.一份买卖合同约定一份买卖合同约定分两批装运，支付方式为即分两批装运，支付方式为即期信用证。买方期信用证。买方办理办理了第了第一批货物的付款一批货物的付款赎单手续，但收到货物赎单手续，但收到货物后发现后发现货物品质与合同严重不符，货物品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予议付。议付行不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。问：银行处理方法议付后，付
10、款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。问：银行处理方法是否合适是否合适?“单据化单据化”和和“非单据化非单据化”条件条件UCP600在第在第14条条h款规定：款规定：“Ifacreditcontainsaconditionwithoutstipulatingthedocumenttoindicatecompliancewiththecondition,bankswilldeemsuchconditionasnotstatedandwilldisregardit.（如果信用证中包含某项条件而未规定需提交与之相（如果信用证中包含某项条件而未规定需提交与之相符的单据，银行将认为未列明此条件，并对此不
11、予置符的单据，银行将认为未列明此条件，并对此不予置理。理。）案例案例信用证信用证规定，挂以色列国旗的船只不接受，但并规定，挂以色列国旗的船只不接受，但并没有要求船公司证明。由于提交的单据中没有单据证没有要求船公司证明。由于提交的单据中没有单据证明船未挂以色列国旗，开证行拒付。开证行认为，既明船未挂以色列国旗，开证行拒付。开证行认为，既然信用证如此开立，就是需要证明。议付行不同意开然信用证如此开立，就是需要证明。议付行不同意开证行的观点，在香港起诉，开证行败诉证行的观点，在香港起诉，开证行败诉。非单据化条件转为单据化非单据化条件转为单据化Beneficiarymustfaxapplicantsh
12、ippingparticularswithin24hoursafterthegoodsareshipped.非单据化非单据化Copyofthefaxtoapplicantnotifyingshippingparticularswithin24hoursafterthegoodsareshipped.单据单据化化“货物须由一艘船龄不超过货物须由一艘船龄不超过15年的船只来运送年的船只来运送”非单据化非单据化“出口方必须提交一份送货船只的船龄证明文件以证明其出口方必须提交一份送货船只的船龄证明文件以证明其船龄不超过船龄不超过10年年”单据单据化化二、信用证的当事人二、信用证的当事人受益人受益人开证
13、申请人开证申请人通知行通知行开证行开证行n 信用证的基本当事人信用证的基本当事人n 信用证的其他当事人信用证的其他当事人1.保兑行保兑行2.承兑行承兑行3.议付行议付行4.付款行付款行5.偿付行偿付行受益人（出口商）申请人（进口商）开证行通知行/保兑行/承兑行/议付行/付款行申请开证开证寄证通知证及其它偿付行索偿偿付偿付n 信用证的当事人信用证的当事人p开证申请人开证申请人u责任责任 申请开证（时间、内容）申请开证（时间、内容）缴纳、追加开证押金缴纳、追加开证押金 付款赎单付款赎单 向受益人付款。在开证行无力支付时，向受益人付款。在开证行无力支付时，作为第二性付款人付款。作为第二性付款人付款。
14、u权利权利 得到相符单据。得到相符单据。有权在赎单前检验单据，若单证不符，有权拒绝赎取不有权在赎单前检验单据，若单证不符，有权拒绝赎取不符合信用证条款的单据，并拒付货款；对因开证行的错误造成单证不符，开符合信用证条款的单据，并拒付货款；对因开证行的错误造成单证不符，开证申请人有权拒绝赎单，收回押金，也可付款赎单；对开证行将正确的单据证申请人有权拒绝赎单，收回押金，也可付款赎单；对开证行将正确的单据当作不符规定的单据退单时，开证申请人有权对银行问责并要求赔偿。当作不符规定的单据退单时，开证申请人有权对银行问责并要求赔偿。得到合同规定货物。得到合同规定货物。如果有确凿的证据证明受益人有利用信用证的
15、欺诈行为，在不损及善意如果有确凿的证据证明受益人有利用信用证的欺诈行为，在不损及善意第三方的利益和开证行未付款或承兑的前提下，即使受益人提交了符合信用第三方的利益和开证行未付款或承兑的前提下，即使受益人提交了符合信用证条款的全套单据，也有权请求开证行拒付，或通过请求法院向开证行下达证条款的全套单据，也有权请求开证行拒付，或通过请求法院向开证行下达止付令强制停止对外付款。止付令强制停止对外付款。n 信用证信用证当事人权利义务当事人权利义务信用证欺诈例外原则 信用证欺诈构成信用证独立性原则例外，在基础交易存在实质性欺诈的信用证欺诈构成信用证独立性原则例外，在基础交易存在实质性欺诈的情况下，可以构成
16、信用证关系与基础交易相独立的情况下，可以构成信用证关系与基础交易相独立的例外例外。最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定对信用证欺最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定对信用证欺诈的解释诈的解释 第八条第八条凡有下列情形之一的，应当认定存在信用证欺诈：（一）受益人凡有下列情形之一的，应当认定存在信用证欺诈：（一）受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；（二）受益人恶意不交付货物或伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；（二）受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；（三）受益人和开证申请人或者其他第三方串通提者交付的货物无价值；（三）受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假
17、单据，而没有真实的基础交易；（四）其他进行信用证欺诈的情形。交假单据，而没有真实的基础交易；（四）其他进行信用证欺诈的情形。第九条第九条开证申请人、开证行或者其他利害关系人发现有本规定第八条的开证申请人、开证行或者其他利害关系人发现有本规定第八条的情形，并认为将会给其造成难以弥补的损害时，可以向有管辖权的人民法情形，并认为将会给其造成难以弥补的损害时，可以向有管辖权的人民法院申请中止支付信用证项下的款项。院申请中止支付信用证项下的款项。第十条第十条人民法院认定存在信用证欺诈的，应当裁定中止支付或者判决终人民法院认定存在信用证欺诈的，应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项下款项，但有下列情形之
18、一的除外：（一）开证行的指定止支付信用证项下款项，但有下列情形之一的除外：（一）开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款；（二）开证行或者其人、授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款；（二）开证行或者其指定人、授权人已对信用证项下票据善意地作出了承兑；（三）保兑行善指定人、授权人已对信用证项下票据善意地作出了承兑；（三）保兑行善意地履行了付款义务；（四）议付行善意地进行了议付。意地履行了付款义务；（四）议付行善意地进行了议付。p开证行开证行u责任责任 根据指示开证根据指示开证 提供咨询、建议提供咨询、建议 使信用证条款单据化使信用证条款单据化 使信用证成为自足文件使信用证成为
19、自足文件 承担第一性付款责任承担第一性付款责任u权利权利 收取与追收押金收取与追收押金 审核单据并有权在单证不符时拒付审核单据并有权在单证不符时拒付 控制、处理单据及货物（进口商无力支付时）控制、处理单据及货物（进口商无力支付时）u开证行的付款方式开证行的付款方式 开证行直接付款。开证行直接付款。包括向受益人（出口商）或其指定人付款，承兑及包括向受益人（出口商）或其指定人付款，承兑及支付受益人出具的汇票。支付受益人出具的汇票。指定另一银行付款。指定另一银行付款。包括指定另一银行付款，承兑及支付受益人出具包括指定另一银行付款，承兑及支付受益人出具的汇票。的汇票。授权其他银行议付。其他银行有追索权
20、地购买跟单汇票或信用证规定授权其他银行议付。其他银行有追索权地购买跟单汇票或信用证规定单据。单据。p受益人受益人u责任责任 按合同规定发货按合同规定发货 提交相符单据提交相符单据 接受议付行追索（付款行拒付时）接受议付行追索（付款行拒付时）接受进口商索赔（没按合同发货时）接受进口商索赔（没按合同发货时）u权利权利 要求信用证被保兑要求信用证被保兑 决定是否接受信用证决定是否接受信用证 要求修改信用证要求修改信用证 要求付款行、进口商付款要求付款行、进口商付款p通知行通知行开证行的联行或代理行。开证行的联行或代理行。若申请人选择的通知行与开证行之间没若申请人选择的通知行与开证行之间没有代理关系，
21、开证行会选择与自己有印鉴或密押关系的代理行作为有代理关系，开证行会选择与自己有印鉴或密押关系的代理行作为第一通知行，而以申请人指定的银行为第二通知行。第二通知行与第一通知行，而以申请人指定的银行为第二通知行。第二通知行与通知行的义务相同。通知行的义务相同。u责任责任 辨别信用证的真假辨别信用证的真假 澄清疑点澄清疑点 通知通知/转递信用证转递信用证及其修改书及其修改书u权利权利 收取通知费收取通知费 可以拒绝通知，但必须毫不延误地告知开证行可以拒绝通知，但必须毫不延误地告知开证行p议付行议付行或称押汇行、购票行和贴现行，是指根据开证行的付款保证和受益人的或称押汇行、购票行和贴现行，是指根据开证
22、行的付款保证和受益人的请求，买入或贴现受益人按信用证规定开立的跟单汇票及请求，买入或贴现受益人按信用证规定开立的跟单汇票及/或单据，并向信或单据，并向信用证规定的付款行索偿的银行。用证规定的付款行索偿的银行。议付是一项独立的银行业务。议付是一项独立的银行业务。根据根据UCP600的解释，议付是指被授权议的解释，议付是指被授权议付或自由议付的银行对汇票及付或自由议付的银行对汇票及/或单据付出对价，仅审核单据而未付对价并或单据付出对价，仅审核单据而未付对价并不构成议付。不构成议付。议付行议付行不一定是开证行的联行不一定是开证行的联行/代理行。代理行。议付行可以由开证行在信用证中议付行可以由开证行在
23、信用证中指定，即限制议付；也可以不在信用证中指定，即自由议付，此时所有银指定，即限制议付；也可以不在信用证中指定，即自由议付，此时所有银行均有权成为议付行。议付行通常即为通知行。行均有权成为议付行。议付行通常即为通知行。u责任责任 接受并审核受益人提交的单据，根据单证是否相符决定付款与否。接受并审核受益人提交的单据，根据单证是否相符决定付款与否。背批信用证背批信用证。u权利权利 向信用证规定的付款行或开证行索偿垫付款项向信用证规定的付款行或开证行索偿垫付款项。向受益人追回垫款向受益人追回垫款。议付业务风险较小：预先审单；向银行收款；有追索权；有单据作抵押议付业务风险较小：预先审单；向银行收款；
24、有追索权；有单据作抵押议付业务利润较丰：议付业务利润较丰：收取利息；收取手续费。收取利息；收取手续费。p付款行付款行开证行或其指定的其他银行，应为开证行的联行开证行或其指定的其他银行，应为开证行的联行/代理行。代理行。u付款银行的选择付款银行的选择 采用进口国货币结算时，一般是开证行为付款行采用进口国货币结算时，一般是开证行为付款行 采用出口国货币结算时，可委托出口地银行付款采用出口国货币结算时，可委托出口地银行付款 采用第三国货币结算时，可由开证行作付款行并指示该货币帐户行偿付采用第三国货币结算时，可由开证行作付款行并指示该货币帐户行偿付u责任责任 单证相符时付款，且单证相符时付款，且付款是
25、终局性的，一经付款，付款是终局性的，一经付款，无追索权无追索权u权利权利 如果认为开证行资信极差，可拒绝开证行付款委托如果认为开证行资信极差，可拒绝开证行付款委托 审核单据，在单证不符时有权拒付审核单据，在单证不符时有权拒付 付款后向开证行索偿付款后向开证行索偿p保兑行保兑行接受开证行接受开证行(有时可能是受益人有时可能是受益人)的请求在信用证上加具保兑的银行。保的请求在信用证上加具保兑的银行。保兑行可以由通知行兼任，也可由其他银行加具保兑。兑行可以由通知行兼任，也可由其他银行加具保兑。u责任责任 付款责任与开证行相同：第一性付款责任付款责任与开证行相同：第一性付款责任u权利权利 决定是否接受
26、开证行的保兑要求决定是否接受开证行的保兑要求 决定是否同意修改信用证决定是否同意修改信用证 决定对修改后的信用证（增加内容）是否加保决定对修改后的信用证（增加内容）是否加保 收取保兑费收取保兑费 在支付后要求开证行偿还本息在支付后要求开证行偿还本息p偿付行偿付行(ReimbursingBank)或称清算银行或称清算银行(ClearingBank)，接受开证行的委托，当索偿行索偿时，接受开证行的委托，当索偿行索偿时，根根据开证行的偿付据开证行的偿付指令，指令，代代开证开证银行银行向议付行、付款行、保兑行向议付行、付款行、保兑行偿还偿还票款的银票款的银行行。偿付偿付行也可以是开证行自己，也可以是开
27、证行指定的对索偿行进行偿付的行也可以是开证行自己，也可以是开证行指定的对索偿行进行偿付的其他银行。偿付行其他银行。偿付行般为开证行在信用证结算货币清算中心的联行或代理行般为开证行在信用证结算货币清算中心的联行或代理行。偿付行付款的依据是开证行的偿付指令，偿付行付款的依据是开证行的偿付指令，开证行应及时通知偿付行，否则开证行应及时通知偿付行，否则偿付行不负责任。偿付行不负责任。偿付行仅是开证行的出纳机构，收到索偿行的索偿书后，只管偿付不管退偿付行仅是开证行的出纳机构，收到索偿行的索偿书后，只管偿付不管退款款，付款后不接受追索，付款后不接受追索；与受益人也无关系，只付款不审单，也不接受单据。；与受
28、益人也无关系，只付款不审单，也不接受单据。偿付行付款后应向开证行索偿偿付行付款后应向开证行索偿。如果如果偿付行不偿付时，不能解除开证行自偿付行不偿付时，不能解除开证行自行偿付的行偿付的责任责任。偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款。偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款。如果偿付行偿付后，开证行发如果偿付行偿付后，开证行发现索偿行寄送的单证不符合信用证要求，有权向索偿行追回已偿付款项，但现索偿行寄送的单证不符合信用证要求，有权向索偿行追回已偿付款项，但不能向偿付行追索。不能向偿付行追索。p承兑行承兑行(AcceptingBank)在单证相符条件下对受益人提示的汇票进行承兑，并负责到期付款的在单证
29、相符条件下对受益人提示的汇票进行承兑，并负责到期付款的银行。承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。银行。承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人无追索权，但有权在承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。付款后向开证行索偿。如果开证行指定某一银行为承兑行，但该行在受益人提示汇票时不予如果开证行指定某一银行为承兑行，但该行在受益人提示汇票时不予承兑，开证行可指示受益人另开立以开证行为受票人的汇票，由开证行承兑，开证行可指示受益人另开立以开证行为受票人的汇票，由开证行承兑和到期付款承兑和到期付款。如果承兑行承
30、兑后倒闭或丧失付款能力，则由开证行承担最后付款责如果承兑行承兑后倒闭或丧失付款能力，则由开证行承担最后付款责任。任。p被指定银行被指定银行(NominatedBank)国际商会在国际商会在UCP600中中新新定义定义的概念，的概念，意指意指“有权使用信用证的银行，有权使用信用证的银行，对于可供任何银行使用的信用证而言，任何银行均为被指定银行对于可供任何银行使用的信用证而言，任何银行均为被指定银行”。被指定银行可以接受开证行的委托和指示，对受益人提交的相符单被指定银行可以接受开证行的委托和指示，对受益人提交的相符单据予以承付或议付，可以据予以承付或议付，可以是是议付行、即期付款行、远期付款行、保
31、兑行议付行、即期付款行、远期付款行、保兑行及承兑行。及承兑行。除非被指定银行是保兑行，开证行向被指定银行发出的承付或议付除非被指定银行是保兑行，开证行向被指定银行发出的承付或议付的授权并不赋予被指定银行承付或议付的义务，除非被指定银行明确同的授权并不赋予被指定银行承付或议付的义务，除非被指定银行明确同意并照此通知受益人。意并照此通知受益人。p可转让信用证可转让信用证中的其他当事人中的其他当事人受证人受证人(Transferee)或称第二受益人或称第二受益人(SecondBeneficiary)，接受受益人转让行使信用证权，接受受益人转让行使信用证权利的当事人利的当事人。转让行转让行(Trans
32、ferringBank)办理信用证转让的指定银行办理信用证转让的指定银行。多数情况下指定通知行担任，也可由开多数情况下指定通知行担任，也可由开证行自己担任。证行自己担任。三、信用证的开立形式及内容三、信用证的开立形式及内容n 信用证的开立形式信用证的开立形式是指开证行采用何种方式开立信用证，也就是如何通知通知行信用证是指开证行采用何种方式开立信用证，也就是如何通知通知行信用证已开立以及信用证的内容。已开立以及信用证的内容。p 信开本信用证信开本信用证有效文本有效文本p 电开本信用证电开本信用证 简电本简电本 不是有效文本不是有效文本 全电本全电本 不寄证实书不寄证实书有效文本有效文本 寄证实书
33、寄证实书不是有效文本不是有效文本证实书指信开本信用证证实书指信开本信用证目前各银行开立信用证主要采用全电本，使用目前各银行开立信用证主要采用全电本，使用SWIFT方式居多。方式居多。n信用证的内容信用证的内容p 对信用证本身的说明对信用证本身的说明p 对汇票的说明对汇票的说明p 对货物的要求对货物的要求p 对单据的要求对单据的要求p 对运输的要求对运输的要求p 其他事项其他事项p 其他特殊条款其他特殊条款nSWIFT信用证信用证 SWIFT信用证是通过信用证是通过SWIFT系统开立和予以通知的信用证，系统开立和予以通知的信用证，是是正式的、正式的、合法的，被信用证各当事人所接受的、国际通用的信
34、用证合法的，被信用证各当事人所接受的、国际通用的信用证 必须遵守必须遵守SWIFT使用手册的规定，必须使用使用手册的规定，必须使用SWIFT手册规定的代号手册规定的代号(Tag)。跟单信用证使用的跟单信用证使用的SWIFT报文种类主要是报文种类主要是MT700、701、705、707、710、711、720、721、730、732、734、740、742、747、750、752、754、756等格式等格式。开立开立SWIFT信用证的报文种类为信用证的报文种类为MT700和和MT701，是由开证行发送给，是由开证行发送给通知行的报文，用来列明开证行所开立的信用证条款。通知行的报文，用来列明开证行
35、所开立的信用证条款。MT707是由开证行发送给通知行的报文，也可以由一家通知行发送给另是由开证行发送给通知行的报文，也可以由一家通知行发送给另一家通知行或是由转让行发送给通知行的报文，用来通知收报行有关开证一家通知行或是由转让行发送给通知行的报文，用来通知收报行有关开证行或第三家银行所开立的信用证条款的修改。行或第三家银行所开立的信用证条款的修改。MT700跟单信用证的开立跟单信用证的开立(MT700IssueofaDocumentaryCredit)M/O代号代号栏位名称栏位名称(FieldName)中文含义中文含义M27SequenceofTotal合计电文页次合计电文页次M40AForm
36、ofDocumentaryCredit跟单信用证类别跟单信用证类别M20DocumentaryCreditNumber信用证号码信用证号码O23ReferencetoPre-Advice预先通知号码预先通知号码O31CDateofIssue开证日期开证日期M40EApplicableRules适用规则适用规则M31DDateandPlaceofExpiry信用证有效期和有效地点信用证有效期和有效地点O51aApplicantBank开证申请人的银行开证申请人的银行M50Applicant开证申请人开证申请人M59Beneficiary受益人受益人M32BCurrencyCode,Amount币
37、别代码，金额币别代码，金额O39APercentageCreditAmountTolerance信用证金额浮动范围信用证金额浮动范围O39BMaximumCreditAmount信用证最高金额信用证最高金额O39CAdditionalAmountsCovered可附加金额可附加金额M41aAvailableWith.By.指定银行及兑付方式指定银行及兑付方式O42aDrawee汇票付款人汇票付款人O42CDraftsat.汇票付款日期汇票付款日期O42MMixedPaymentDetails混合付款指示混合付款指示O42PDeferredPaymentDetails迟期付款指示迟期付款指示O4
38、3PPartialShipments分批装运分批装运O43TTranshipment转运转运O44APlaceofTakinginCharge/Dispatchfrom./PlaceofReceipt接受监管地接受监管地/发运地发运地/收货地收货地O44EPortofLoading/AirportofDeparture装运港装运港/启运地机场启运地机场O44FPortofDischarge/AirportofDestination卸货港卸货港/目的地机场目的地机场O44BPlaceofFinalDestination/ForTransportationto./PlaceofDelivery最终
39、目的地最终目的地/运往运往/交货交货地地O44CLatestDateofShipment最迟装运日最迟装运日O44DShipmentPeriod装运期间装运期间M/O代号代号栏位名称栏位名称(FieldName)中文含义中文含义O46ADocumentsRequired单据要求单据要求O47AAdditionalConditions附加条件附加条件O71BCharges费用费用O48PeriodforPresentation提示期间提示期间M49ConfirmationInstructions保兑指示保兑指示O53aReimbursingBank偿付行偿付行O78Instructionstot
40、hePaying/Accepting/NegotiatingBank对付款对付款/承兑承兑/议付议付行的指示行的指示O57a“AdviseThrough”Bank收讯银行以外的收讯银行以外的通知银行通知银行O72SendertoReceiverInformation附言附言四、四、信用证信用证的作用的作用n信用证结算与进口商信用证结算与进口商n信用证结算与出口商信用证结算与出口商n信用证业务与银行信用证业务与银行n信用证方式信用证方式与与国际贸易的发展国际贸易的发展第二节第二节 信用证的种类信用证的种类信用证可以根据其性质、付款依据、付款方式、付信用证可以根据其性质、付款依据、付款方式、付款期
41、限以及款期限以及运用方式等分运用方式等分为：为：跟单跟单L/C和光票和光票L/C 可撤销可撤销L/C和不可撤销和不可撤销L/C 保兑保兑L/C和不保兑和不保兑L/C 议付议付L/C、即期付款、即期付款L/C、延期付款、延期付款L/C和承兑和承兑L/C 即期即期L/C、远期、远期L/C、假远期、假远期L/C与预支与预支L/C 可转让可转让L/C和不可转让和不可转让L/C 循环循环L/C、对开、对开L/C、对背、对背L/C与备用与备用L/C一、跟单信用证与光票信用证一、跟单信用证与光票信用证按是否附有货运单据，信用证可分为按是否附有货运单据，信用证可分为p 跟跟单信用证（单信用证（DOCUMENT
42、ARYCREDIT）指凭附带单据的汇票指凭附带单据的汇票(即跟单汇票即跟单汇票)或仅凭单据付款的信用证。或仅凭单据付款的信用证。p 光票信用证（光票信用证（CLEANCREDIT）指凭不附带单据的汇票指凭不附带单据的汇票(即光票即光票)付款的信用证付款的信用证。国际贸易国际贸易中使用的信用证，绝大部分是跟单信用证。光票信用证一般仅中使用的信用证，绝大部分是跟单信用证。光票信用证一般仅用于结算贸易从属费用、小额交易以及用于结算贸易从属费用、小额交易以及“三来一补三来一补”贸易中的预付定金等。贸易中的预付定金等。欧洲大陆一些国家，如法国，为免付印花税，对即期信用证以发票代替汇欧洲大陆一些国家，如法
43、国，为免付印花税，对即期信用证以发票代替汇票作为支付票作为支付依据依据，对对这类情况，若付款时必须附交货运单据，则也是跟单这类情况，若付款时必须附交货运单据，则也是跟单信用证，否则属于光票信用证信用证，否则属于光票信用证。二、不可撤销信用证和可撤销信用证二、不可撤销信用证和可撤销信用证按开证行所负的责任或保证性质，信用证可分为按开证行所负的责任或保证性质，信用证可分为p不可撤销信用证（不可撤销信用证（IRREVOCABLECREDIT）信用证一经开出即具有法律效力，在有效期内未经受益人及其他有关当事信用证一经开出即具有法律效力，在有效期内未经受益人及其他有关当事人的同意，开证行不得擅自撤销或修
44、改信用证的条款。人的同意，开证行不得擅自撤销或修改信用证的条款。不可撤销信用证中，开证行的责任是第一性的和肯定的，只要受益人提交不可撤销信用证中，开证行的责任是第一性的和肯定的，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就必须履行付款义务，且付款后不得向受益符合信用证条款的单据，开证行就必须履行付款义务，且付款后不得向受益人或其他善意受款人行使追索权。人或其他善意受款人行使追索权。p可撤销信用证（可撤销信用证（REVOCABLECREDIT）UCP600明确规定：信用证是不可撤销的，亦即当前银行开立的都是明确规定：信用证是不可撤销的，亦即当前银行开立的都是不可撤销信用证。不可撤销信用证除标明不
45、可撤销信用证。不可撤销信用证除标明“Irrevocable”字样外，通常在信字样外，通常在信用证结尾处由开证行做出的承诺条款中加以明确体现。用证结尾处由开证行做出的承诺条款中加以明确体现。SWIFT信用证信用证在在40a“FORMOFDOCUMENTARYCREDIT”表明表明“IRREVOCABLE”。n 案例分析案例分析 我我某外贸公司与外商某外贸公司与外商于于2012年年6月月10日以日以CIF方式签订了一方式签订了一份价值份价值150000美元商品美元商品的出口合同的出口合同，不可撤销信用证付款。合同中规定，不可撤销信用证付款。合同中规定我方在我方在8月份运出货物。月份运出货物。7月月
46、15日日中国银行通知我外贸公司，收到外商通过国外银中国银行通知我外贸公司，收到外商通过国外银行开来的信用证。经审核信用证条款与合同条款相符。但在我方装船前行开来的信用证。经审核信用证条款与合同条款相符。但在我方装船前又收到外商通过银行转递的信用证修改通知，要求我方在又收到外商通过银行转递的信用证修改通知，要求我方在8月月15日之前装日之前装运货物。由于我外贸公司已预订了运货物。由于我外贸公司已预订了8月月25日开航的班轮，若临时变更手续日开航的班轮，若临时变更手续较为繁琐，因此对该修改通知未予理睬，之后按原信用证的规定发货并较为繁琐，因此对该修改通知未予理睬，之后按原信用证的规定发货并交单议付
47、，议付行随后又将全套单据递交开证行。但是开证行却以装运交单议付，议付行随后又将全套单据递交开证行。但是开证行却以装运单与信用证修改通知书不符为由拒付货款。请分析开证行是否有理由拒单与信用证修改通知书不符为由拒付货款。请分析开证行是否有理由拒付货款付货款。分析：开分析：开证行没有理由。本案例为不可撤销信用证证行没有理由。本案例为不可撤销信用证，未经，未经有关当事人有关当事人同意，开证行不得单方面修改或者撤销。由于修改通知是在我方预订了同意，开证行不得单方面修改或者撤销。由于修改通知是在我方预订了班轮以后到达班轮以后到达，影响了交货，影响了交货，我方也未同意对信用证的修改，因此开证我方也未同意对信
48、用证的修改，因此开证行没有理由拒付货款。行没有理由拒付货款。三、保兑信用证和不保兑信用证三、保兑信用证和不保兑信用证按是否有其他银行加以保证兑付，信用证可分为按是否有其他银行加以保证兑付，信用证可分为p保兑信用证（保兑信用证（CONFIRMEDCREDIT）开开证证行开出的信用证由另行开出的信用证由另一家一家银行作出了保证兑付的信用证。银行作出了保证兑付的信用证。p不保兑信用证（不保兑信用证（UNCONFIRMEDCREDIT）只有只有开证行的付款保证，没有另一家银行承担保证兑付责任的信用证。开证行的付款保证，没有另一家银行承担保证兑付责任的信用证。保保兑行所负的责任相当于本身开立信用证兑行所
49、负的责任相当于本身开立信用证。保兑有。保兑有开证行委托开证行委托其他其他行行予以加保予以加保的的委托保兑委托保兑和和非经开证行授权或指定的银行予以保兑非经开证行授权或指定的银行予以保兑得得无委托无委托保兑保兑两种情况，后者的两种情况，后者的保兑行不享有保兑行不享有UCP600中保兑行的权利中保兑行的权利。我国进口我国进口企业通常不接受开立保兑信用证的要求企业通常不接受开立保兑信用证的要求。思考思考：在什么情况下要求保：在什么情况下要求保兑信用证？兑信用证？四、议付信用证、即期付款信用证、延期付四、议付信用证、即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证款信用证和承兑信用证UCP600规定：信用证
50、必须规定是否适用于即期付款、延期付款、规定：信用证必须规定是否适用于即期付款、延期付款、承兑抑或议付承兑抑或议付。按按受益人交单后银行的行为受益人交单后银行的行为(议付或承付议付或承付)，信用证可分为议付信用证，信用证可分为议付信用证(NegotiationCredit)、即期付款信用证、即期付款信用证(SightPaymentCredit)、延期付、延期付款信用证款信用证(DeferredPaymentCredit)和承兑信用证和承兑信用证(AcceptanceCredit)，有时也将后三者合称为不得议付信用证有时也将后三者合称为不得议付信用证(NonnegotiableCredit)或直接
