1、国际国际结算结算International Settlement第第一一章章 导论导论本章学习要点本章学习要点通过对本章的学习通过对本章的学习，在，在了解国际结算的内容、特点与研究对象、发了解国际结算的内容、特点与研究对象、发展历史及趋势等知识的基础上，初步掌握国际结算业务中涉及的相关展历史及趋势等知识的基础上，初步掌握国际结算业务中涉及的相关惯例及规则，明确银行在国际结算活动中的重要性及其国际上的往来惯例及规则，明确银行在国际结算活动中的重要性及其国际上的往来关系，尤其是代理行关系的建立与使用，认识国际清算与支付体系的关系，尤其是代理行关系的建立与使用，认识国际清算与支付体系的内容、类型与应
2、用，以及跨境贸易人民币清算方法。内容、类型与应用，以及跨境贸易人民币清算方法。p 国际国际结算结算的的含义含义p 国际国际结算的产生与结算的产生与发展发展p 国际国际结算中的银行及银行间关系结算中的银行及银行间关系p 国际国际银行间清算与支付系统银行间清算与支付系统 世界各国或地区的对外活动，如国际贸易、资本输出与世界各国或地区的对外活动，如国际贸易、资本输出与输入、国际合作、国际旅游以及侨汇等，都会在国际上产输入、国际合作、国际旅游以及侨汇等，都会在国际上产生各种债权债务关系，这些债权债务关系，主要是通过货生各种债权债务关系，这些债权债务关系，主要是通过货币的跨国界收付来进行清偿的。这种在国
3、家或地区之间通币的跨国界收付来进行清偿的。这种在国家或地区之间通过采取一定的方式、运用一定的金融工具、利用一定的渠过采取一定的方式、运用一定的金融工具、利用一定的渠道进行货币收付，以清偿因国际经济、政治与文化交流活道进行货币收付，以清偿因国际经济、政治与文化交流活动而产生的债权债务关系的经济活动，就是国际结算动而产生的债权债务关系的经济活动，就是国际结算。一、国际结算的一、国际结算的分类分类引起跨国货币收付的原因：引起跨国货币收付的原因：(1)1)国际旅游国际旅游 (2)(2)国外亲友赠款国外亲友赠款 (3)(3)出国留学出国留学 (4)(4)国外受灾区援助国外受灾区援助 (5)(5)劳务输出
4、劳务输出 (6)(6)国际工程承包国际工程承包 (7)(7)技术转让技术转让 (8)(8)国际商品贸易国际商品贸易 (9)(9)外汇买卖外汇买卖 (10)(10)对外投资对外投资 (11)(11)对外筹资对外筹资 (12)(12)政府间外交活动政府间外交活动 (13)(13)国际间文化、艺术、体育国际间文化、艺术、体育交流交流 (14)(14)其他其他p 具体可划分为以下四类：具体可划分为以下四类：有形贸易类：商品进出口引起的货币收付，如有形贸易类：商品进出口引起的货币收付，如(8)无形贸易类：货币单方面付出或以劳务为背景的货币收付，无形贸易类：货币单方面付出或以劳务为背景的货币收付，如如(1
5、)(5)、(12)、(13)复合类：货币收付既含有商品交易又含劳务交易，如复合类：货币收付既含有商品交易又含劳务交易，如(6)、(7)金融类：货币与货币的交易，如金融类：货币与货币的交易，如(9)(11)p 总体总体可以分为国际贸易可以分为国际贸易结结。算算和国际非贸易结算两和国际非贸易结算两大类大类n 国际贸易结算国际贸易结算建立在商品跨国界交易的基础上，其发生原因是国与国之间的商品贸易建立在商品跨国界交易的基础上，其发生原因是国与国之间的商品贸易活动。虽然从目前来看这类结算在国际结算总量上所占的比重较小，但因活动。虽然从目前来看这类结算在国际结算总量上所占的比重较小，但因其对一国乃至世界经
6、济发展有着重要意义，使之成为构成国际结算最基本其对一国乃至世界经济发展有着重要意义，使之成为构成国际结算最基本的内容，在国际结算中具有主导地位。根据贸易方式的不同，国际贸易结的内容，在国际结算中具有主导地位。根据贸易方式的不同，国际贸易结算包括以下几算包括以下几方面方面：p 有形贸易结算有形贸易结算有形贸易是国际经济活动中极为重要的组成部分，是引发国际债权债有形贸易是国际经济活动中极为重要的组成部分，是引发国际债权债务关系以及货币跨国界收付的主要经济行为。有形贸易结算是国际贸易务关系以及货币跨国界收付的主要经济行为。有形贸易结算是国际贸易结算中最主要的内容结算中最主要的内容。p 协定贸易结算协
7、定贸易结算这类结算只是用于双边协定项下的债务支付，不涉及现汇的收付，因这类结算只是用于双边协定项下的债务支付，不涉及现汇的收付，因要通过银行办理记账结算，所以也称为记账贸易结算。要通过银行办理记账结算，所以也称为记账贸易结算。p 国际经济合作所引发的有形贸易结算国际经济合作所引发的有形贸易结算国际生产、技术和劳务合作也会引发实物性商品的进出口交易。这类国际生产、技术和劳务合作也会引发实物性商品的进出口交易。这类交易除了涉及清偿债权债务关系活动，还经常涉及国际融资项目。交易除了涉及清偿债权债务关系活动，还经常涉及国际融资项目。n 国际非贸易结算国际非贸易结算即由国际商品贸易以外的经济、政治与文化
8、交往活动而发生的国际货币即由国际商品贸易以外的经济、政治与文化交往活动而发生的国际货币收付。收付。包括：包括：p无形贸易结算无形贸易结算这这是国际非贸易结算的主体内容，即由无形贸易活动引发的货币跨国界收付，属是国际非贸易结算的主体内容，即由无形贸易活动引发的货币跨国界收付，属于广义上的国际贸易结算范畴。服务贸易是国际非贸易结算的最主要的构成部分。于广义上的国际贸易结算范畴。服务贸易是国际非贸易结算的最主要的构成部分。另外还包括国际资本信贷和国际投资等活动所产生的利息、股息、利润收支等，以另外还包括国际资本信贷和国际投资等活动所产生的利息、股息、利润收支等，以及知识产权交易和其他劳务服务等所发生
9、的货币收支活动及知识产权交易和其他劳务服务等所发生的货币收支活动。p金融交易类结算金融交易类结算即国际上各种金融资产买卖而产生的债权债务关系及其清偿活动。这类交易主要即国际上各种金融资产买卖而产生的债权债务关系及其清偿活动。这类交易主要包括外汇、证券、股票等金融工具的交易，以及在此基础上派生出来的期权、期货包括外汇、证券、股票等金融工具的交易，以及在此基础上派生出来的期权、期货等衍生金融工具的交易。等衍生金融工具的交易。p银行提供的以信用担保为主体内容的一系列服务与结算银行提供的以信用担保为主体内容的一系列服务与结算p其他非贸易结算其他非贸易结算包括侨民汇款、国际赠予及援助或捐助、出国留学等包
10、括侨民汇款、国际赠予及援助或捐助、出国留学等。国际非贸易结算的发展状况，在一定程度上可以反映出一国际非贸易结算的发展状况，在一定程度上可以反映出一国对外开放的广度和深度。从目前来看，非贸易结算的项目国对外开放的广度和深度。从目前来看，非贸易结算的项目众多，发展速度很快，在许多国家国际收支中所占的比重呈众多，发展速度很快，在许多国家国际收支中所占的比重呈直线上升趋势，甚至超过了贸易收支额；但其方式简单，不直线上升趋势，甚至超过了贸易收支额；但其方式简单，不及贸易结算复杂多样，在一国国际收支中的意义和地位也难及贸易结算复杂多样，在一国国际收支中的意义和地位也难以与贸易结算相媲美以与贸易结算相媲美。
11、国际结算主要国际结算主要研究广义上的国际贸易结算，包括有形贸易研究广义上的国际贸易结算，包括有形贸易结算与无形贸易结算结算与无形贸易结算。u注意了解注意了解国际国际结算结算与清算与清算的区别。的区别。二、国际结算的特点二、国际结算的特点n国际结算与国内结算的差异国际结算与国内结算的差异 范围上的范围上的差异差异 业务复杂程度的业务复杂程度的差异差异 风险的风险的差异差异 法律障碍的法律障碍的差异差异了解国际结算与国内结算上述几方面的差异，目的了解国际结算与国内结算上述几方面的差异，目的是是要要认识认识到国际结算具有业务复杂、到国际结算具有业务复杂、困难多、风险大的特点，认识到对国际结算业务进行
12、困难与风险分析的重要性困难多、风险大的特点，认识到对国际结算业务进行困难与风险分析的重要性。n必须遵循国际通行的规则与必须遵循国际通行的规则与惯例惯例 都有哪些都有哪些银行间国际业务银行间国际业务“国际公约国际公约”与与“国际惯例国际惯例”？n国际结算能够导致一国一定时期的国际收支在量上发生变化国际结算能够导致一国一定时期的国际收支在量上发生变化n商业银行是国际结算和国际融资的中心商业银行是国际结算和国际融资的中心 银行间国际业务银行间国际业务都有哪些内容？都有哪些内容？n单据单据工作在国际结算中有着重要的工作在国际结算中有着重要的意义意义 为何必须为何必须重视单据工作重视单据工作？案例分析案
13、例分析：遵循国际规则与惯例遵循国际规则与惯例 某年某年11月，国内月，国内A公司按公司按FOB Tianjin向韩国向韩国B公司出口一批价值公司出口一批价值10万美元的货万美元的货物，即期信用证付款。来证规定：已签署的商业发票一式三份；全套的清洁已装船物，即期信用证付款。来证规定：已签署的商业发票一式三份；全套的清洁已装船海运提单，作成空白抬头，空白背书，注明运费到付，通知买方；禁止分批装运。海运提单，作成空白抬头，空白背书，注明运费到付，通知买方；禁止分批装运。A公司将货物装船后，由韩国公司将货物装船后，由韩国C海运公司在天津的代理签发了海运提单。海运公司在天津的代理签发了海运提单。A公司公
14、司将全套单据交银行议付，议付行审单无误后给将全套单据交银行议付，议付行审单无误后给A公司办理了押汇，并将全套单据寄公司办理了押汇，并将全套单据寄交开证行索偿。不料开证行将全套单据退回议付行。当议付行向交开证行索偿。不料开证行将全套单据退回议付行。当议付行向A公司追索时，公司追索时，A公公司才告知，由于备货不足，实际只交付司才告知，由于备货不足，实际只交付9.5万美元的货物，为顺利结汇，签发的商业万美元的货物，为顺利结汇，签发的商业发票金额为发票金额为10万美元，准备近期向万美元，准备近期向B公司补交余下的公司补交余下的5000美元货物，且美元货物，且A公司已将货公司已将货款另作他用。款另作他用
15、。A公司此时只好与公司此时只好与B公司协商，最后公司协商，最后B公司同意按公司同意按D/P方式支付货款，方式支付货款，原议付行为托收行。但托收行委托开证行代收货款时，银行再次退单，理由是原议付行为托收行。但托收行委托开证行代收货款时，银行再次退单，理由是B公公司拒付。此时，司拒付。此时，A公司与议付行从有关方面获悉公司与议付行从有关方面获悉B公司已将货物提走并在市场销售，公司已将货物提走并在市场销售，深感事态严重。很显然，在信用证项下全部单据，包括全套海运提单退回的情况下深感事态严重。很显然，在信用证项下全部单据，包括全套海运提单退回的情况下发生提货必是发生提货必是C海运公司所为；但在找到海运
16、公司所为；但在找到C海运公司在天津的代理时，该代理说海运海运公司在天津的代理时，该代理说海运提单注明运费到付，提单注明运费到付，B公司付清运费后就可以提货。公司付清运费后就可以提货。A公司与议付行指出：海运提单公司与议付行指出：海运提单上不论注明运费预付或是运费到付，均不影响其物权证书的作用，坚持要求说明货上不论注明运费预付或是运费到付，均不影响其物权证书的作用，坚持要求说明货物去向；物去向；3天后，该代理承认天后，该代理承认C海运公司凭海运公司凭B公司提供的由开证行会签的担保，将货公司提供的由开证行会签的担保，将货物放给了物放给了B公司。最后，在各有关方面的共同努力下，历时半年才收回了货款公
17、司。最后，在各有关方面的共同努力下，历时半年才收回了货款。思考：案例中的有关当事人是否真正遵循了有关国际规则与惯例？思考：案例中的有关当事人是否真正遵循了有关国际规则与惯例？三、国际结算的研究对象三、国际结算的研究对象国际结算的研究对象主要是实现国际结算的方法以及作为媒介的各种结国际结算的研究对象主要是实现国际结算的方法以及作为媒介的各种结算信用工具的作用原理及运用。具体包括以下几方面的算信用工具的作用原理及运用。具体包括以下几方面的内容内容：n国际贸易结算国际贸易结算国际贸易结算是国际结算的主要研究内容。可以分为宏观国际贸易结算国际贸易结算是国际结算的主要研究内容。可以分为宏观国际贸易结算与
18、微观国际贸易结算两个部分与微观国际贸易结算两个部分：前者是指总体的、全局性的国际贸易结算活动，主要研究国际贸易中债权债务前者是指总体的、全局性的国际贸易结算活动，主要研究国际贸易中债权债务关系发生的原因，国际贸易结算制度、结算方式及其相互关系，以及国际贸易结算关系发生的原因，国际贸易结算制度、结算方式及其相互关系，以及国际贸易结算方式对一国国际收支和国际经济地位的影响等；方式对一国国际收支和国际经济地位的影响等；后者则是指具体的、业务性的国际贸易结算活动，主要研究完成国际贸易结算后者则是指具体的、业务性的国际贸易结算活动，主要研究完成国际贸易结算的具体办法、存在的问题及对策等，目的是快速、安全
19、、高效地完成国际货款收付的具体办法、存在的问题及对策等，目的是快速、安全、高效地完成国际货款收付。国际结算的这一研究对象，要求必须了解国际结算的这一研究对象，要求必须了解国际贸易理论及贸易实务国际贸易理论及贸易实务知识知识。n国际结算工具国际结算工具国际结算工具即国际结算中的支付手段，其主要工具是各种银行票据，国际结算工具即国际结算中的支付手段，其主要工具是各种银行票据，包括汇票、本票、支票。票据的使用极大地提高了国际结算的效率与安全，包括汇票、本票、支票。票据的使用极大地提高了国际结算的效率与安全，票据的特征、票据行为和票据流通等构成了国际结算的重点研究对象之一票据的特征、票据行为和票据流通
20、等构成了国际结算的重点研究对象之一。n国际结算方式国际结算方式国际结算方式即以一定的条件实现货币收付的方法，如汇款、托收、信国际结算方式即以一定的条件实现货币收付的方法，如汇款、托收、信用证、保理、担保业务等。这些传统及新兴结算方式的发展与应用，主要用证、保理、担保业务等。这些传统及新兴结算方式的发展与应用，主要取决于国际经贸活动的内容，它们以不同的方法和条件转移了国际上的债取决于国际经贸活动的内容，它们以不同的方法和条件转移了国际上的债权、债务人的账面资产，也成为国际结算的又一重点研究对象权、债务人的账面资产，也成为国际结算的又一重点研究对象。n国际结算中的单据国际结算中的单据单据对于国际贸
21、易中债权债务的清偿具有关键的作用，对单据的处理是单据对于国际贸易中债权债务的清偿具有关键的作用，对单据的处理是银行国际业务的重要工作。因此，国际结算中涉及的各类单据，如金融单银行国际业务的重要工作。因此，国际结算中涉及的各类单据，如金融单据、商业单据等，以及它们的制作及审核，也是国际结算的研究对象。据、商业单据等，以及它们的制作及审核，也是国际结算的研究对象。n国际贸易融资国际贸易融资国际贸易融资是银行为外贸企业开展国际贸易业务，围绕国际贸易结算国际贸易融资是银行为外贸企业开展国际贸易业务，围绕国际贸易结算的各个环节所发生的资金融通活动。国际贸易的迅猛发展，推动了企业国的各个环节所发生的资金融
22、通活动。国际贸易的迅猛发展，推动了企业国际贸易融资需求的上升；企业开拓海外市场、开展跨国投资并购活动，更际贸易融资需求的上升；企业开拓海外市场、开展跨国投资并购活动，更迫切需要银行提供国际融资。因此，作为促进进出口贸易活动的一种金融迫切需要银行提供国际融资。因此，作为促进进出口贸易活动的一种金融支持手段，诸如进口押汇、出口押汇等各种进出口贸易融资方式，也是国支持手段，诸如进口押汇、出口押汇等各种进出口贸易融资方式，也是国际结算的研究对象。际结算的研究对象。n 以银行为中心的支付体系以银行为中心的支付体系 支付体系指以票据交换为中心，联结多边银支付体系指以票据交换为中心，联结多边银行进行结算与清
23、算的有机整体。国际结算利用行进行结算与清算的有机整体。国际结算利用国际银行体系实现跨国货币收付，一个运行良国际银行体系实现跨国货币收付，一个运行良好的支付体系，是完成国际结算的重要条件。好的支付体系，是完成国际结算的重要条件。国际支付体系是一国金融基础设施的重要组成国际支付体系是一国金融基础设施的重要组成部分。怎样通过最科学、最安全、最有效的银部分。怎样通过最科学、最安全、最有效的银行支付体系，进行国际资金的划拨清算，从而行支付体系，进行国际资金的划拨清算，从而实现快速、安全、高效的资金国际转移，是国实现快速、安全、高效的资金国际转移，是国际结算研究的一个重要课题。际结算研究的一个重要课题。n
24、 其他。如其他。如有关国际结算的国际惯例和公有关国际结算的国际惯例和公约、国际贸易融资等约、国际贸易融资等。研究的研究的两个角度及原则两个角度及原则 从进出口企业的角度看，国际结算就是对外贸易款项的收从进出口企业的角度看，国际结算就是对外贸易款项的收付过程，涉及支付工具及结算方式的选择与运用、银行及银付过程，涉及支付工具及结算方式的选择与运用、银行及银行服务的选择与运用等。行服务的选择与运用等。要坚持按时合理付汇、安全及时收要坚持按时合理付汇、安全及时收汇的原则。汇的原则。从银行的角度看，国际结算是银行的一项国际业务，涉及从银行的角度看，国际结算是银行的一项国际业务，涉及银行间资金的国际转账与
25、划拨、各种单据的处理与交接、信银行间资金的国际转账与划拨、各种单据的处理与交接、信用担保、短期或中长期贸易融资等金融服务业务用担保、短期或中长期贸易融资等金融服务业务。要坚持。要坚持为为对外贸易结算提供准确、安全、及时的服务对外贸易结算提供准确、安全、及时的服务这一原则。这一原则。一、国际结算与国际贸易的关系一、国际结算与国际贸易的关系二、国际结算的产生与发展二、国际结算的产生与发展n 从现金结算发展到非现金结算从现金结算发展到非现金结算 n 从凭货付款到凭单付款从凭货付款到凭单付款n 从买卖双方直接结算到通过银行结算从买卖双方直接结算到通过银行结算n 从简单结算方式到复杂结算方式从简单结算方
26、式到复杂结算方式中国银行提供的国际贸易结算服务中国银行提供的国际贸易结算服务信用证信用证开开立、信用证通知、信用证立、信用证通知、信用证保保兑、信用证兑、信用证审单审单/议议付；付；进口代进口代收、光收、光票票托收、出口托收、出口跟单跟单托收；托收；汇入汇入汇款、汇汇款、汇出出汇款；汇款；进口信用证；进口信用证；资信调查；资信调查；海事调查；海事调查；顾问顾问服务；服务；国际结算业务资费国际结算业务资费标准。标准。中国银行提供的中国银行提供的国际贸易融资服务国际贸易融资服务融付达、授信开证、杂币进口汇利达、融付达、授信开证、杂币进口汇利达、进口押汇、付款汇利达、海外代付、进口押汇、付款汇利达、
27、海外代付、提货担保、买入票据、打包贷款、提货担保、买入票据、打包贷款、出口贴现、出口押汇、出口全益达、出口贴现、出口押汇、出口全益达、出口汇利达、出口退税托管账户质押融资、出口汇利达、出口退税托管账户质押融资、福费廷、国际组织担保项下贸易金融、福费廷、国际组织担保项下贸易金融、出口商业发票贴现、进口双保理、出口商业发票贴现、进口双保理、出口双保理、风险参与、汇出汇款融资、出口双保理、风险参与、汇出汇款融资、应收账款应收账款收购。收购。中国银行提供的中国银行提供的保函服务保函服务对外承包工程保函风险专项资金、对外劳务合作备用金保函、履约保函、投对外承包工程保函风险专项资金、对外劳务合作备用金保函
28、、履约保函、投标保函、预付款保函、融资保函、付款保函、为境外投资企业提供的融资性标保函、预付款保函、融资保函、付款保函、为境外投资企业提供的融资性对外担保、海事保函、预留金保函、关税保函、诉讼保函、质量对外担保、海事保函、预留金保函、关税保函、诉讼保函、质量/维修保函、维修保函、ATA单证册保函、加工贸易税款保付保函、网上支付税费担保、加工贸易进口单证册保函、加工贸易税款保付保函、网上支付税费担保、加工贸易进口料件保证金台账业务、租赁保函、保函通知、代客索赔、转开保函、代审保料件保证金台账业务、租赁保函、保函通知、代客索赔、转开保函、代审保函、资信证明、工程招投标项下信贷证明、出具保函承诺函、
29、延期付款保函、函、资信证明、工程招投标项下信贷证明、出具保函承诺函、延期付款保函、即期付款保函、认沽权证即期付款保函、认沽权证保函。保函。中国银行中国银行提供提供的的贸易贸易金融服务金融服务三、国际结算制度三、国际结算制度又称国际结算体系，是指各国根据本国的外汇管理要求制定的对外结算的总制又称国际结算体系，是指各国根据本国的外汇管理要求制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作程序等。这种制度与每一笔具度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作程序等。这种制度与每一笔具体的结算业务所采用的具体结算方式是不同的概念，它是每一笔具体业务必须遵体的结算业务所采用的具体结算方式
30、是不同的概念，它是每一笔具体业务必须遵守的准则。国际结算制度的形成比国际结算的产生晚得多，是在世界市场、国际守的准则。国际结算制度的形成比国际结算的产生晚得多，是在世界市场、国际贸易、国际运输和保险及国际货币体系都有较大发展之后才开始出现并发展起来贸易、国际运输和保险及国际货币体系都有较大发展之后才开始出现并发展起来的。实行何种国际结算制度，取决于各国经济的发展水平及国际政治经济形势，的。实行何种国际结算制度，取决于各国经济的发展水平及国际政治经济形势，从世界经济发展过程看，经历了三种不同类型的国际结算从世界经济发展过程看，经历了三种不同类型的国际结算制度制度：n自由的、多边的国际结算制度自由
31、的、多边的国际结算制度n管制的、双边的国际结算制度管制的、双边的国际结算制度n多元的、混合型的国际结算多元的、混合型的国际结算制度制度这种国际结算制度的主要特点这种国际结算制度的主要特点如下如下：外汇自由兑换与程度不同的外汇管制并存，而以外汇自由兑换为主。外汇自由兑换与程度不同的外汇管制并存，而以外汇自由兑换为主。自由的、全球性的多边结算制度，区域性的和集团性的多边结算制度与发展中国自由的、全球性的多边结算制度，区域性的和集团性的多边结算制度与发展中国家之间管制的双边结算制度并存，而以全球的和区域性的多边结算为主。家之间管制的双边结算制度并存，而以全球的和区域性的多边结算为主。四、国际结算的发
32、展现状与趋势四、国际结算的发展现状与趋势n结算手段日趋电子化结算手段日趋电子化目前目前西方国家的大银行基本上都实现了电子计算机化，建立了结算自动转账系统，西方国家的大银行基本上都实现了电子计算机化，建立了结算自动转账系统，使结算过程更加准确、迅速、安全。环球银行金融电信系统使结算过程更加准确、迅速、安全。环球银行金融电信系统(SWIFT)是一个世界各银行是一个世界各银行间国际结算的通信网，每周间国际结算的通信网，每周7天连续天连续24小时运转，具有自动储存信息、自动加押或核小时运转，具有自动储存信息、自动加押或核押、以密码处理电文、自动将文件分类等多项功能。押、以密码处理电文、自动将文件分类等
33、多项功能。n单据标准化单据标准化n国际结算速度日趋加快国际结算速度日趋加快n国际结算服务方式发生变化国际结算服务方式发生变化有关配套服务和货款结算、汇兑、咨询等业务连成一体，并不断推出新的服务企有关配套服务和货款结算、汇兑、咨询等业务连成一体，并不断推出新的服务企业和业和项目。项目。n结算方式日趋多元化结算方式日趋多元化汇款、托收、信用证是传统的国际贸易结算方式。随着经济贸易与金融全球化的汇款、托收、信用证是传统的国际贸易结算方式。随着经济贸易与金融全球化的迅速发展，国际市场发生了重大变化，已由卖方市场转变为买方市场，竞争日益激烈，迅速发展，国际市场发生了重大变化，已由卖方市场转变为买方市场，
34、竞争日益激烈，竞争手段不断增加，对国际结算方式也产生了新的要求，结算方式多元化成为新的发竞争手段不断增加，对国际结算方式也产生了新的要求，结算方式多元化成为新的发展趋势。随着银行自身能力的增强，其展趋势。随着银行自身能力的增强，其金融创新活动金融创新活动对国际结算的影响进一步扩大。对国际结算的影响进一步扩大。作为一种集融资服务、账务管理和信用担保于一体的国际结算新方式，国际保理业务作为一种集融资服务、账务管理和信用担保于一体的国际结算新方式，国际保理业务迅速发展起来迅速发展起来，包买票据等业务也开始普遍采用。包买票据等业务也开始普遍采用。一、银行在国际结算中的作用一、银行在国际结算中的作用n国
35、际汇兑国际汇兑国际汇兑是银行的基本业务，对保证国际贸易的顺利进行有着重要意义。国际汇兑是银行的基本业务，对保证国际贸易的顺利进行有着重要意义。n提供信用保证提供信用保证银行参与进出口商的债权债务清偿活动，通过开立信用证、银行保函、备用信用银行参与进出口商的债权债务清偿活动，通过开立信用证、银行保函、备用信用证等，以银行信用代替商业信用，或通过保理、包买单据证等，以银行信用代替商业信用，或通过保理、包买单据(福费廷福费廷)等受让商务交往中等受让商务交往中应收账款或债权，将商业信用转化为银行信用，可以为国际贸易结算提供更加安全可应收账款或债权，将商业信用转化为银行信用，可以为国际贸易结算提供更加安
36、全可靠的信用保障。靠的信用保障。n提供贸易融资提供贸易融资国际贸易融资是由银行围绕国际贸易结算的各个环节所提供的资金和信用的融通国际贸易融资是由银行围绕国际贸易结算的各个环节所提供的资金和信用的融通活动。在国际结算中，银行可以针对不同的结算方式提供多种形式的贸易活动。在国际结算中，银行可以针对不同的结算方式提供多种形式的贸易融资融资.。n减少外汇风险减少外汇风险银行国际结算业务的速度和技术水平与进出口外汇风险控制有着密切关系银行国际结算业务的速度和技术水平与进出口外汇风险控制有着密切关系，可以，可以直接或直接或间接地帮助进出口商规避了外汇风险。间接地帮助进出口商规避了外汇风险。n提供其他增值服
37、务提供其他增值服务n减少和避免国际贸易纠纷减少和避免国际贸易纠纷二、国际结算中的往来银行二、国际结算中的往来银行企业是通过银行进行国际结算业务的，而银行的国际结算业务是建立在与国外银企业是通过银行进行国际结算业务的，而银行的国际结算业务是建立在与国外银行合作的基础上的行合作的基础上的。银行。银行开展国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行等往来开展国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行等往来银行的合作，否则其国际业务就无法顺利进行。往来银行是指与某一银行银行的合作，否则其国际业务就无法顺利进行。往来银行是指与某一银行(本行本行)共同共同完成国际结算业务的其他银行。各国的银行在国际结算中相互合
38、作，组织成了一个完成国际结算业务的其他银行。各国的银行在国际结算中相互合作，组织成了一个服务于国际金融业的全球银行间网络服务于国际金融业的全球银行间网络。中国银行是中国国际化程度最高的银行，在中国银行是中国国际化程度最高的银行，在全球全球46个国家和地区设有分支个国家和地区设有分支机构，机构，2015年末境内年末境内外机构共有外机构共有11,633家，其中中国家，其中中国内内地机构地机构10,989家家，港澳台地，港澳台地区及其他国家机构区及其他国家机构644家家。根据其他银行与本行的关系，可将往来银行分为以下两种根据其他银行与本行的关系，可将往来银行分为以下两种类型类型：n本行的分支机构本行
39、的分支机构p 代表处及代理处代表处及代理处代表处代表处(Representative Office)是银行设立的非营业性机构。代表处不能经营真正是银行设立的非营业性机构。代表处不能经营真正的银行业务，其主要职能是代表总行的银行业务，其主要职能是代表总行(Head Office,HO)洽谈联络业务，探询新的业务洽谈联络业务，探询新的业务前景，寻找新的赢利机会，为总行提供当地信息资源，或为建立分行做准备。前景，寻找新的赢利机会，为总行提供当地信息资源，或为建立分行做准备。代理处代理处(Agency Office)是银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能在东道国是银行设立的能够转移资金和发放贷款，
40、但不能在东道国吸收当地存款的金融机构。代理处是总行的一个组成部分，是一个介于代表处和分吸收当地存款的金融机构。代理处是总行的一个组成部分，是一个介于代表处和分行之间的金融机构，不具备法人资格行之间的金融机构，不具备法人资格。p 联行联行联行联行(Sister Bank)是指银行根据业务发展的需要，在国内外设置的分、支行。根据是指银行根据业务发展的需要，在国内外设置的分、支行。根据设立地点不同，联行可分为国内联设立地点不同，联行可分为国内联行和行和国外联国外联行。行。总行与分、支行之间，分行与支总行与分、支行之间，分行与支行之间及其相互间都是联行关系。行之间及其相互间都是联行关系。p 子银行子银
41、行或称附属银行或称附属银行(Subsidiary)，是银行设立的间接营业机构，是在东道国登记注册而，是银行设立的间接营业机构，是在东道国登记注册而成立的公司性质的金融机构。子银行在法律上是一个完全独立的公司法人，对自身的成立的公司性质的金融机构。子银行在法律上是一个完全独立的公司法人，对自身的债务仅以其注册资本为限负有限责任。子银行是属总行拥有的合法注册公司，其股权债务仅以其注册资本为限负有限责任。子银行是属总行拥有的合法注册公司，其股权的全部或大部分为总行所控制。子银行的经营范围较广，通常能从事东道国国内银行的全部或大部分为总行所控制。子银行的经营范围较广，通常能从事东道国国内银行所能经营的
42、全部银行业务活动，在某些情况下，还能经营东道国银行不能经营的某些所能经营的全部银行业务活动，在某些情况下，还能经营东道国银行不能经营的某些银行业务。子银行除可经营银行业务外，还可经营非银行业务，如证券、投资、信托、银行业务。子银行除可经营银行业务外，还可经营非银行业务，如证券、投资、信托、保险等业务。保险等业务。p 联营银行联营银行联营银行联营银行(Affiliate)也是银行按东道国法律注册的公司性质的独立银行。联营银行也是银行按东道国法律注册的公司性质的独立银行。联营银行的法律地位、性质和经营特点同子银行类似，区别在于母行仅占有联营银行的少数股的法律地位、性质和经营特点同子银行类似，区别在
43、于母行仅占有联营银行的少数股权权(50%以下以下)，其余股权为东道国所有，或由几家外国投资者共有。，其余股权为东道国所有，或由几家外国投资者共有。p 银团银行银团银行银团银行银团银行(Consortium Bank)通常是由两个以上不同国籍的跨国银行按照东道国的通常是由两个以上不同国籍的跨国银行按照东道国的法律共同投资注册而组成的公司性质的合营银行法律共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。对总行来说，海外分对总行来说，海外分(支支)行布局及业务能力对其国际结算业务的开展意义重大。联行布局及业务能力对其国际结算业务的开展意义重大。联行之间因发生国内外结算业务，相互代收、代付，或内部资金调拨而引
44、起的资金账务行之间因发生国内外结算业务，相互代收、代付，或内部资金调拨而引起的资金账务往来称为联行往来往来称为联行往来(Interbank Transactions)。总行在国外开立了账户，分、支行办理。总行在国外开立了账户，分、支行办理国际结算时即可通过国内联行与总行办理资金的划拨；异地办理国际结算需要在国内国际结算时即可通过国内联行与总行办理资金的划拨；异地办理国际结算需要在国内异地划拨资金时，也可通过国内联行在分、支行之间办理。异地划拨资金时，也可通过国内联行在分、支行之间办理。n 代理行代理行办理国际业务，除了在国外设置分支机构外，银行还需要外国银行的业务合作办理国际业务，除了在国外设
45、置分支机构外，银行还需要外国银行的业务合作与支持，要根据业务及业务发展的需要，与外国银行建立代理行关系。与支持，要根据业务及业务发展的需要，与外国银行建立代理行关系。p 定义定义代理行代理行(Correspondent Bank/Correspondents)是两个拥有代理关系的银行的互称，是两个拥有代理关系的银行的互称，是指通过与其他国家银行签订代理协议，相互代理对方的一些业务，相互为对方提是指通过与其他国家银行签订代理协议，相互代理对方的一些业务，相互为对方提供服务的银行。对其中一家银行来说，国外代理行不附属于本行，在具体的国际结供服务的银行。对其中一家银行来说，国外代理行不附属于本行，在
46、具体的国际结算业务中两者之间属于委托代理关系。我国将代理承做与我国某银行之间的国际结算业务中两者之间属于委托代理关系。我国将代理承做与我国某银行之间的国际结算业务，并已建立代理业务关系的外国银行，称为我国某银行的国外代理行算业务，并已建立代理业务关系的外国银行，称为我国某银行的国外代理行（foreign correspondent bank）。p 意义意义建立国外代理行，意味着拥有了众多帮助本行办理国际结算业务的国外金融机建立国外代理行，意味着拥有了众多帮助本行办理国际结算业务的国外金融机构，形成了本行的国际业务网络，对提高银行业务效率有着重要意义；同时，代理构，形成了本行的国际业务网络，对提
47、高银行业务效率有着重要意义；同时，代理行了解当地市场，提供服务方便，而且与设立分行相比还具有市场进入成本少、无行了解当地市场，提供服务方便，而且与设立分行相比还具有市场进入成本少、无须进行员工培训及设施投资等优点，再加上一些国家对外资银行进入设立各种壁垒，须进行员工培训及设施投资等优点，再加上一些国家对外资银行进入设立各种壁垒，所以各国银行都十分注重建设国外代理行网络。银行国外代理行的数量多少也成为所以各国银行都十分注重建设国外代理行网络。银行国外代理行的数量多少也成为衡量其国际业务能力的主要指标衡量其国际业务能力的主要指标之一之一。24国际国际结算的往来银行结算的往来银行 代表处代表处 代理
48、处代理处 派出机构派出机构 非完全联行非完全联行 账户行账户行非账户行非账户行往来银行往来银行注资机构注资机构代理行代理行子银行（附属银行）子银行（附属银行）联营银行联营银行 银团银行银团银行联行联行 分行分行支行支行 完全联行完全联行 三、代理行关系的建立三、代理行关系的建立代理行关系一般由双方银行的总行直接建立，分、支行不能独立对外建立代理代理行关系一般由双方银行的总行直接建立，分、支行不能独立对外建立代理行关系行关系。n建立代理行的原则建立代理行的原则n建立代理行的方式建立代理行的方式n建立代理行的步骤建立代理行的步骤开展资信调查。开展资信调查。签订代理行协议签订代理行协议(AA)。代理
49、行协议分为单方委托协议。代理行协议分为单方委托协议(One Side AA)和相互委托和相互委托协议协议(Reciprocal AA)，后者的两家银行互为代理行。代理行协议大多是相互委托，后者的两家银行互为代理行。代理行协议大多是相互委托协议。协议。双方交换并确认控制文件双方交换并确认控制文件(Control Document)，在签收对方控制文件并收到对方，在签收对方控制文件并收到对方签收控制文件的回复后，代理行关系即告成立。签收控制文件的回复后，代理行关系即告成立。n 控制控制文件文件包括密押和包括密押和/或或SWIFT密押、印鉴或签字样本与费率表。密押、印鉴或签字样本与费率表。代理行协议
50、的内容一般包括签约的双方银行的名称；互相代理业务的代理行协议的内容一般包括签约的双方银行的名称；互相代理业务的双方银行分支机构双方银行分支机构(简称协议行简称协议行)；双方交换控制文件及密押的使用方式；双方交换控制文件及密押的使用方式；代理业务所使用的货币；代理国际结算业务的种类，如汇款、托收、信代理业务所使用的货币；代理国际结算业务的种类，如汇款、托收、信用证；双方指定的主要偿付银行名单；开立账户和给予融资便利的安排；用证；双方指定的主要偿付银行名单；开立账户和给予融资便利的安排；协议的修改；双方授权签字人员的签字和本协议生效日期；协议的修改；双方授权签字人员的签字和本协议生效日期；控制文件
