1、精品整理文档，下载后可编辑 双击页眉页脚可删除 1 “三重一大”之财务管理制度“三重一大”之财务管理制度 一、 会计岗位责任 （ 一） 认真贯彻执行中华人民共和国会计法 , 维护和遵守财经 纪律， 严格按财务制度办事。 （ 二） 合理安排预算支出, 定期分析预算执行情况, 提高资金使用效 益, 保证统计业务工作顺利进行。 （ 三） 准确使用会计科目 。 正确处理会计事项, 严格审核各项开 支; 做到帐、 证、 表三统一, 会计工作制度化、 规范化。 （ 四） 按照上级主管部门的要求, 准确、 及时、 完整地编制各种 会计报表。 （ 五） 对每年形成的会计档案， 要整理立卷, 装订成册， 及时归
2、 档。 二、 出纳岗位责任制 （ 一） 认真贯彻执行中华人民共和国会计法 , 坚持原则,忠于 职守, 严格按财务制度办事, 对于不符合制度的一切开支要敢于抵制, 拒绝报销。 （ 二） 严格遵守现金管理制度, 不得以“白条” 抵充现金,不得随 意挪用或外借他人现金。 （ 三） 严格审查一切收款、 付款凭证, 对不合理的以及没有按审批 程序办理的凭证拒不受理。 （ 四） 加强支票管理， 建立支票领取、 核消制度; 要及时到银行 查询清楚。 精品整理文档，下载后可编辑 双击页眉页脚可删除 2 （ 五） 及时整理单据, 填制记帐凭证, 做到日 清月 结, 帐证相符, 款相符。 三、 财务报销制度 （
3、一）原始单据必须合理合法, 内容完整， 大小写金额相符。经财 务分管领导审核， 局长签批。 如有涂改一律不予报销。 （ 二） 工作人员出差, 差旅费报销标准, 按照财政部门规定执行, 不 得借出差之名 “游山玩水” 。 因私事外出或私自 为外单位办事者, 不 予报销差旅费。 市局工作人员 出差报销， 经分管领导审核、 局长 审批后才能报销。 （ 三） 出差借款须经局领导审批, 回来后, 必须在一周之内办理结算 手续， 如无特殊情况, 逾期不办者, 所借款项在工资中扣除。 （ 四） 对于住宿自 理的会议， 报销差旅费需凭会议通知或出具证 明, 否则， 不予报销。 （ 五） 差旅费报销单的填写,
4、一般一人填写一张, 如多人一同出差一 起报销, 应由出差者签名 ， 并要将所有要报销的原始单据按规范化 要求, 粘贴整齐， 否则, 财务人员 不予办理报销手续。 （ 六） 会议费的开支, 各县(区) 或各科室召开专业会议， 需事先 编制会议费预算报经局领导审批执行。 会议结束后， 要及时进行结 算, 并附上参加会议人员 名 单及开会时间, 并经局领导签字。 （ 七） 控购商品必须办理审批手续, 未经审批, 擅自 购买者,不予 报销。 （ 八） 领取转帐支票须经局领导同意, 付款后应将支票存根及发票 精品整理文档，下载后可编辑 双击页眉页脚可删除 3 (收据) 及时交回, 不得无故拖延。 （ 九
5、） 市局一般办公用品一律由局办公室统一购买, 负责供应； 特 殊用品（ 包括专业书刊） , 由各科室申报办公室并经局领导审批同 意后负责购置, 否则, 办公室不予报销。 四、 现金管理制度 （ 一） 现金支取的范围 1、 支付给职工个人的工资、 奖励工资、 福利费及国家规定的对个 人的其他支出。 2、 支付出差人员的差旅费。 3、 支付各种抚恤金、 丧葬补助费、 离退休金等。 4、 支付辅助调查员 、 调查点、 调查户 的补贴。 5、 不足转账起点的零星开支。 (二) 要严格遵守银行核实的库存现金限额, 一般不得超限额， 不允 许座支现金， 不得以“白条抵库存现金。 （ 三） 出差人员 外出购
6、物时不得携带大量现金。 (四) 严格履行现金收付手续， 支付现金时, 应在原始凭证上加盖 “现 金付讫”戳； 收取现金时, 应给对方开收据, 加盖财务专用章。 现 金收付都应做到手续完备, 及时登记入帐。 五、 物品的管理和核销制度 固定资产的管理和核销 （ 一） 全局固定资产实行统一管理、 分级负责， 谁使用、 谁保管 的原则。 精品整理文档，下载后可编辑 双击页眉页脚可删除 4 （ 二） 局办公室、 计算科是局固定资产的管理部门。 其中：固定 资产范围中的计算机由办公室和计算科统一管理； 其他非计算机由办 公室管理。 （ 三） 办公室是局固定资产的核销部门。 二、 其他物品的管理和核销 其
7、他物品的管理由办公室负责统一管理实行领用制， 各科室需用时到 办公室领用， 办公室要对购买的物品做好购买和领用登记工作。 六、 大额资金使用： 根据市统计局经费使用情况， 每次使用经费在 1000 元以下的办公经 费， 需报局办公室批准； 1000 元-5000 元需报分管局长批准， 5000-20000 元需报局长批准， 20000 元以上经费使用必须先经局党 组会议研究批准。 七、 本制度由局办公室负责解释并组织实施。 分类精心精选精品文档，欢迎下载，所有文档经过整理后分类挑选加 工， 下载后可重新编辑， 正文所有带 XX 或是空格类下载后可自行代入 精品整理文档，下载后可编辑 双击页眉页脚可删除 5 字词。
