1、第八章第八章 营运资金营运资金第一节第一节 营运资金概述营运资金概述一、营运资金的含义一、营运资金的含义二二、营运资金的特点、营运资金的特点（一）周转时间的短期性（一）周转时间的短期性（二二）占用形态的变动性）占用形态的变动性（三三）用资数量的变动性）用资数量的变动性（四四）资金来源的多样性）资金来源的多样性三、营运资金的管理要求三、营运资金的管理要求第二节第二节 现金现金一、现金的概念一、现金的概念（一）现金的持有动机（一）现金的持有动机（二）现金的持有成本（二）现金的持有成本二二、现金的持有动机与成本、现金的持有动机与成本四四、最佳现金持有量的确定、最佳现金持有量的确定（一）成本分析模式（
2、一）成本分析模式（二）存货模式（二）存货模式（三三）现金周转模式）现金周转模式三三、现金管理的目标、现金管理的目标（四四）随机随机模式模式五五、现金的日常管理、现金的日常管理（一）现金管理制度（一）现金管理制度（二）现金回收管理（二）现金回收管理（三三）现金支出管理）现金支出管理（四四）现金余额的投资管理）现金余额的投资管理第三节第三节 应收账款应收账款一、一、应收账款应收账款的概念的概念（一（一）应收账款的功能）应收账款的功能（二（二）应收账款）应收账款的的成本成本二二、应收应收账款的功能与成本账款的功能与成本四四、信用政策、信用政策（一）信用标准（一）信用标准（二）信用条件（二）信用条件（
3、三三）收账政策）收账政策三三、应收账款应收账款管理的目标管理的目标五五、应收账款的日常管理、应收账款的日常管理（一）（一）应收应收账款的事前管理账款的事前管理（二（二）应收账款的）应收账款的事中管理事中管理（三）（三）应收账款的应收账款的事后管理事后管理第四节第四节 存货存货一、一、存货存货的概念的概念（一）（一）存货存货的的功能功能（二）（二）存货存货的的成本成本二二、存货存货的功能与成本的功能与成本四四、存货的经济批量模型、存货的经济批量模型（一（一）存货的经济）存货的经济批量的基本模型批量的基本模型（二（二）存货的经济）存货的经济批量的扩展模型批量的扩展模型三三、存货存货管理的目标管理的目标五五、存货的日常管理、存货的日常管理（一）建立存货的归口分级管理制度（一）建立存货的归口分级管理制度（二）（二）ABCABC分类管理分类管理（三）适时存货管理（三）适时存货管理（四）建立计算机存货控制系统（四）建立计算机存货控制系统
