建筑项目投资控制全册配套最完整精品课件1.ppt

1、建筑项目投资控制全册配套最建筑项目投资控制全册配套最 完整精品课件完整精品课件1 一、概念一、概念 建设工程总投资，一般是指进行某项工程建设花费的全 部费用。生产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流 动资金两部分；非生产性建设工程总投资则只包括建设 投资。 建设投资，由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工 程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和涨价预备费) 和建设期利息组成。 设备工器具投资是建设工程投资中的积极部分，它占工 程投资比重的提高，意味着生产技术的进步和资本有机 构成的提高。 2 建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。 静态投资静态投资部分由建筑安装工程费、设备工器具购置费

2、、 工程建设其他费和基本预备费组成。 动态投资动态投资部分，是指在建设期内，因建设期利息和国家 新批准的税费、汇率、利率变动以及建设期价格变动引 起的建设投资增加额。包括涨价预备费和建设期利息。 3 二、建设工程投资的特点： 建设工程投资数额巨大； 建设工程投资差异明显； 建设工程投资需单独计算； 建设工程投资确定依据复杂； 建设工程投资确定层次繁多； 建设工程投资需动态跟踪调整 预算定额是概算定额（指标）编制的基础，概算定额（指 标）又是估算指标编制的基础，反过来，估算指标又控制 概算定额（指标）的水平，概算定额（指标）又控制预算 定额的水平。 建设项目：按照一个总体设计进行建设的各个单项工

3、程汇 集的总体； 单项工程：在建设项目中具有独立的设计文件、竣工后可 以独立发挥生产能力或工程效益的工程； 单位工程：可以独立施工的工程，如土建、安装、装饰装 修； 分部工程：不同工人用不同工具和材料完成的部分； 分项工程：按不同施工方法、构造及规格分解的； 第二节 建设工程投资控制原理 一、投资控制原理： 投资控制是动态的，它贯穿于项目建设的 始终，即按计划-执行-监测-调整-执行循环。 二、二、投资控制的目标投资控制的目标 (p4)(p4) 投资控制目标的设置应是随着工程建设实践的不断 深入而分阶段设置，具体来讲， 投资估算应是建设工程设计方案选择和进行初步设计的 投资控制目标； 设计概算

4、应是进行技术设计和施工图设计的投资控制目 标； 施工图预算或建安工程承包合同价则应是施工阶段投资 控制的目标。 7 三、三、投资控制的重点投资控制的重点 (p5)(p5) （不同建设阶段影响投资程度的坐标图见书P5图1-3） 投资控制贯穿于项目建设的全过程投资控制贯穿于项目建设的全过程。影响项目投资最大 的阶段，是约占工程项目建设周期l/4的技术设计结束前 的工作阶段。 在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%95%； 在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为3575； 在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性则为535 。 很显然，项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策 和设计阶段，而在项

5、目做出投资决策后，控制项目投资 的关键就在于设计。 8 四、投资控制的措施四、投资控制的措施 组织、技术、经济、合同与信息管理等， 其中技术与经济相结合是控制项目投资最有 效的手段。 9 第三节第三节 建设工程投资控制的任务建设工程投资控制的任务 我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务 建设工程投资控制是我国建设工程监理的一项主要任务， 投资控制贯穿于工程建设的各个阶段，也贯穿于监理工作 的各个环节。 在建设前期阶段进行工程项目的机会研究、初 步可行性研究、编制项目建议书，进行可行性 研究，对拟建项目进行市场调查和预测，编制 投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国 民经济评价和社会评

6、价。 在设计阶段，协助业主提出设计要求，组织设 计方案竞赛或设计招标，用技术经济方法组织 评选设计方案。协助设计单位开展限额设计工 作，编制本阶段资金使用计划，并进行付款控 制。进行设计挖潜，用价值工程等方法对设计 进行技术经济分析、比较、论证，在保证功能 的前提下进一步寻找节约投资的可能性。审查 设计概预算，尽量使概算不超估算，预算不超 概算。 在施工招标阶段，准备与发送招标文件，编 制工程量清单和招标工程标底；协助评审投 标书，提出评标建议；协助业主与承包单位 签订承包合同。 12 在施工阶段，依据施工合同有关条款、施工图、对工程项目造 价目标进行风险分析，并制定防范性对策。从造价、项目的

7、功 能要求、质量和工期方面审查工程变更的方案，并在工程变更 实施前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。按施 工合同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计算和工 程款支付。建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量 与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施。收集、整理有 关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据。按施工合同 的有关规定进行竣工结算，对竣工结算的价款总额与建设单位 和承包单位进行协商。 第一节第一节 建设工程投资构成概述建设工程投资构成概述 我国现行建设工程投资构成， 见书P9图图2-1。（掌握） 14 第二节第二节 设备、工器具购置费的构成设备、工器具购置费的构成

8、 设备购置费 = 设备原价或进口设备抵岸价 + 设备运 杂费； 国产标准设备原价一般指的是设备制造厂的交货价， 即出厂价。 非标准设备原价有多种不同的计算方法，如成本计 算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、 定额估价法等。 进口设备抵岸价（了解） 15 第三节第三节 建筑安装工程费用的构成建筑安装工程费用的构成 建筑安装工程费的项目组成，根据考虑的角度不同，其 费用组成略有差异。 建筑安装工程费用（也称工程造价）的项目组成由直接 费、间接费、利润和税金组成，如图2-2所示。 建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008 （以下简称“08规范”），建筑安装工程费用项目组 成（工程

9、造价）由分部分项工程费（人工费、材料费、 施工机械使用费、企业管理费、利润）、措施项目费、 其它项目费、规费和税金组成。如图2-3所示 16 分部分项工程费分部分项工程费 （一）人工费（一）人工费 人工费是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的 各项费用，包括以下内容： 基本工资 工资性补贴：是指按规定标准发放的物价补贴，煤、燃 气补贴，交通补贴，住房补贴，流动施工津贴等。 生产工人辅助工资：是指生产工人年有效施工天数以外 非作业天数的工资，包括职工学习、培训期间的工资， 调动工作、探亲、休假期间的工资，因气候影响的停工 工资，女工哺乳时间的工资，病假在六个月以内的工资 及产、婚、丧假期的

10、工资。 职工福利费 生产工人劳动保护费：是指按规定标准发放的劳动保护 用品的购置费及修理费，徒工服装补贴，防暑降温费， 在有碍身体健康环境中施工的保健费用等。 17 （二）材料费（二）材料费 材料费是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助 材料、构配件、零件、半成品的费用，包括以下内容： 材料原价材料原价（或供应价格） 材料运杂费材料运杂费：是指材料自来源地运至工地仓库或指定堆放 地点所发生的全部费用。 运输损耗费运输损耗费：是指材料在运输装卸过程中不可避免的损耗。 采购及保管费采购及保管费：是指为组织采购、供应和保管材料过程中 所需要的各项费用；包括:采购费、仓储费、工地保管费、 仓储

11、损耗。 检验试验费：检验试验费：是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一 般鉴定、检查所发生的费用，包括自设试验室进行试验所耗 用的材料和化学药品等费用。不包括不包括新结构、新材料的试验 费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验，对构件 做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。 18 （三）施工机械使用费（三）施工机械使用费 施工机械使用费，是指施工机械作业所发生的机械使用费以及 机械安拆费和场外运费。施工机械台班单价应由下列七项费用 组成： （1）折旧费折旧费 （2）大修理费大修理费 （3）经常修理费经常修理费 （4）安拆费及场外运费安拆费及场外运费：安拆费指施工机械在现场进行安装与 拆

12、卸所需的人工、材料、机械和试运转费用以及机械辅助设施 的折旧、搭设、拆除等费用；场外运费指施工机械整体或分体 自停放地点运至施工现场或由一施工地点运至另一施工地点的 运输、装卸、辅助材料及架线等费用。 （5）人工费人工费：指机上司机（司炉）和其他操作人员的工作日人 工费及上述人员在施工机械规定的年工作台班以外的人工费。 （6）燃料动力费燃料动力费 （7）养路费及车船使用税养路费及车船使用税：指施工机械按照国家规定和有关部 门规定应缴纳的养路费、车船使用税、保险费及年检费等。 19 （四）企业管理费（四）企业管理费 1. 1. 企业管理费的内容企业管理费的内容 企业管理费是指建筑安装企业建筑安装

13、企业组织施工生产和经营管理所需费用，包括以下内容： (1)(1)管理人员工资管理人员工资：是指管理人员的基本工资、工资性补贴、职工福利费、劳动保护费等。 (2)(2)办公费：办公费：是指企业管理办公用的文具、纸张、帐表、印刷、邮电、书报、会议、水电、烧 水和集体取暖（包括现场临时宿舍取暖）用煤等费用。 (3)(3)差旅交通费：差旅交通费：是指职工因公出差、调动工作的差旅费、住勤补助费，市内交通费和误餐补 助费，职工探亲路费，劳动力招募费，职工离退休、退职一次性路费，工伤人员就医路费， 工地转移费以及管理部门使用的交通工具的油料、燃料、养路费及牌照费。 (4)(4)固定资产使用费：固定资产使用费

14、：是指管理和试验部门及附属生产单位使用的属于固定资产的房屋、设备 仪器等的折旧、大修、维修或租赁费。 (5)(5)工具用具使用费：工具用具使用费：是指管理使用的不属于固定资产的生产工具、器具、家具、交通工具和 检验、试验、测绘、消防用具等的购置、维修和摊销费。 (6)(6)劳动保险费：劳动保险费：是指由企业支付离退休职工的易地安家补助费、职工退职金、六个月以上的 病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费。 (7)(7)工会经费：工会经费：是指企业按职工工资总额计提的工会经费。 (8)(8)职工教育经费：职工教育经费：是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平，按职

15、工工资总额计提的费 用。 (9)(9)财产保险费：财产保险费：是指施工管理用财产、车辆保险。 (10)(10)财务费：财务费：是指企业为筹集资金而发生的各种费用。 (11)(11)税金：税金：是指企业按规定缴纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。 (12)(12)其他：其他：包括技术转让费、技术开发费、业务招待费、绿化费、广告费、公证费、法律顾 问费、审计费、咨询费等。 20 （五）利润（五）利润 利润是指施工企业完成所承包工程获得的盈利。按照不同 的计价程序，利润的计算方法有所不同。具体计算公式 为： 利润 = 计算基数 利润率 计算基数可以采用：以“直接费和间接费合计”、“人工 费

16、和机械费合计”、“人工费”为计算基础。 21 三、措施费的组成三、措施费的组成 措施费是指为完成工程项目施工，发生于该工程施 工前和施工过程中非工程实体项目的费用。 根据“08规范”，措施项目可分为通用措施项目与 专业措施项目。 通用措施项目是指各专业工程的“措施项目清单” 中均可列的措施项目。 专用措施项目应按附录中各专业工程中的措施项目 并根据工程实际进行选择列项。 22 通用措施项目包括下列内容：通用措施项目包括下列内容： （一）安全文明施工费安全文明施工费 1环境保护费环境保护费：是指施工现场为达到环保部门要求所需要的各 项费用。 2文明施工费文明施工费：是指施工现场文明施工所需要的各

17、项费用。 3安全施工费安全施工费：是指施工现场安全施工所需要的各项费用。 4临时设施费临时设施费：是指施工企业为进行建筑工程施工所必须搭设 的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等。 临时设施包括：临时宿舍、文化福利及公用事业房屋与构筑物， 仓库、办公室、加工厂以及规定范围内道路、水、电、管线等 临时设施和小型临时设施。 临时设施费用包括：临时设施的搭设、维修、拆除费或摊销费。 （二）夜间施工增加费夜间施工增加费：是指因夜间施工所发生的夜班补助费、 夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。 （三）二次搬运费二次搬运费：是指因施工场地狭小等特殊情况而发生的二 次搬运费用

18、。 23 （四）冬雨季施工增加费：冬雨季施工增加费：是指在冬雨季施工期间，采取 防寒保暖或防雨措施所增加的费用。通常情况下，冬雨 季施工增加费的计算基数为分部分项清单人工费。 （五）大型机械设备进出场及安拆费：大型机械设备进出场及安拆费：是指机械整体或分 体自停放场地运至施工现场或由一个施工地点运至另一 个施工地点，所发生的机械进出场运输及转移费用及机 械在施工现场进行安装、拆卸所需的人工费、材料费、 机械费、试运转费和安装所需的辅助设施的费用。 （六）施工排水费施工排水费：是指为确保工程在正常条件下施工， 采取各种排水措施所发生的各种费用。 （七）施工降水费施工降水费：是指为确保工程在正常条

19、件下施工， 采取各种降水措施所发生的各种费用。 （八）地上地下设施、建筑物的临时保护设施费：地上地下设施、建筑物的临时保护设施费：是指施 工过程中前，对工程地上地下设施及建筑物进行临时保 护所需费用。如在临时施工阶段未达到强度时的成品保 护和完成后的维护发生的费用。 24 （九）已完工程及设备保护费已完工程及设备保护费：是指竣工验收前，对 已完工程及设备进行保护所需费用。 （十）混凝土、钢筋混凝土模板及支架费混凝土、钢筋混凝土模板及支架费：是指混凝 土施工过程中需要的各种钢模板、木模板、支架等 的支、拆、运输费用及模板、支架的摊销（或租赁） 费用。 （十一）脚手架费：脚手架费：是指施工需要的各

20、种脚手架搭、 拆、运输费用及脚手架的摊销（或租赁）费用。 一般来说，措施费的发生和金额的大小与使用时间、 施工方法或两个以上工序相关，与实际发生的实体 工程量的多少关系不大，但混凝土、钢筋混凝土模 板及支架，脚手架等与完成工程实体具有直接的关 系，并且可以精确计量的项目。 25 四、其他项目费四、其他项目费 （一）暂列金额（一）暂列金额 暂列金额是招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项，用于施工合同 签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、设备、服务的采购，施工中可能发生的工程 变更、合同约定调整因素出现时的工程价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费 用。 （二）暂估价（二）暂

21、估价 暂估价是招标人在工程量清单中提供的用于必然发生但暂时不能确定价格的材料的单价 以及专业工程的金额。 暂估价包括材料暂估价和专业工程暂估价。材料暂估价一般给出计量单位和单价，专业 工程暂估价一般以“项”为单位。 （三）计日工（三）计日工 在施工过程中，完成发包人提出的施工图纸以外的零星项目或工作，按合同中约定的单 价计价。 计日工通常包括了人、料、机三方面，由单位、暂定数量、单价确定其价格。 （四）总承包服务费（四）总承包服务费 总承包人为配合协调发包人进行的工程分包自行采购的设备、材料等进行管理、服务以 及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。 总承包服务费由双方约定的服务内容

22、，根据项目价值与预定的费率得出。 （五）其他（五）其他 （1 1）索赔）索赔。在合同履行过程中，对于非己方的过错而应由对方承担责任的情况造成的损 失，向对方提出补偿的要求。计算方法往往按实计算。 （2 2）现场签证）现场签证。发包人现场代表与承包人现场代表就施工过程中涉及的责任事件所作的 签证证明。该证明涉及的相关费用由发包人支付。 26 五、规费五、规费 1. 1. 规费的内容规费的内容 规费是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用（简 称规费），包括以下内容： (1)工程排污费工程排污费：是指施工现场按规定缴纳的工程排污费。 (2)工程定额测定费工程定额测定费：是指按规定支付工程造价（定额

23、）管 理部门的定额测定费。 (3)社会保障费社会保障费：包括养老保险费、失业保险费、医疗保险 费。 (4)住房公积金住房公积金：是指企业按规定标准为职工缴纳的住房公 积金。 (5)危险作业意外伤害保险危险作业意外伤害保险：是指按照建筑法规定，企业为 从事危险作业的建筑安装施工人员支付的意外伤害保险 费。 27 六、税金六、税金 税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市 维护建设税及教育费附加等。 （一）营业税（一）营业税 营业税的税额为营业额的3%。计算公式为：营业税 = 营业额 3% 其中营业额是指从事建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业收取的 全部收入，还包括建筑、修缮

24、、装饰工程所用原材料及其他物资和动 力价款，当安装设备的价值作为安装工程产值时，亦包括所安装设备 的价款。但建筑业的总承包人将工程分包或转包给他人的，其营业额 中不包括付给分包或转包人的价款。 （二）城市维护建设税（二）城市维护建设税 计算公式为： 应纳税额 = 应纳营业税额 适用税率 城市维护建设税的纳税人所在地为市区的，按营业税的7%征收；所在 地为县镇的，按营业税的5%征收；所在地为农村的，按营业税的1% 征收。 （三）教育费附加三）教育费附加 教育费附加税额为营业税的3%。计算公式为： 应纳税额 = 应纳营业税额 3% 28 综合单价法计价程序： 综合单价分为全费 用综合单价和部分费用

25、综合单价，全费用 综合单价其单价内容包括直接工程费、措 施费、间接费、利润和税金。由于大多数 情况下措施费由投标人单独报价，而不包 括在综合单价中，此时综合单价仅包括直 接工程费、间接费、利润和税金。 注意：与清单计价中综合单价的区别。 国际工程项目建筑安装工程费用的构成 国际工程项目建筑安装工程费用构成主要 构成：工程总成本（包括直接费、间接费、 分包费、公司总部管理费）、暂列金额、 盈余（包括利润与风险）三大部分。 第四节 工程建设其他费用的构成 工程建设其他费用的构成、内容 工程建设其他费用土地使用费+与项目建 设有关的费用+与未来生产经营有关的费用 土地使用费土地使用费: (一一)农用

26、土地征用费农用土地征用费:农用土地征用费由土地补偿费、安 置补助费、土地投资补偿费、土地管理费、耕地占用税等 组成，并按被征用土地的原用途给予补偿。 (二二)取得国有土地使用费取得国有土地使用费:取得国有土地使用费包括：土 地使用权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿与临时安置 补助费等。 与项目建设有关的费用=建设单位管理费+勘察设计费+研 究试验费+临时设施费+工程监理费+工程保险费+引进技 术和进口设备其他费 与未来生产经营有关的其他费用=联合试运转费+生产准 备费+办公和生活家具购置费 第五节 预备费、建设期利息、铺底 流动资金 一、基本预备费概念、计算 基本预备费是指在项目实施中可能发生

27、难 以预料的支出，需要预先预留的费用，又 称不可预见费。 基本预备费（设备及工器具购置费+建安 工程费+工程建设其他费）基本预备费率 二、涨价预备费概念、计算 涨价预备费是指建设工程在建设期内由于 价格等变化引起投资增加，需要事先预留 的费用。 涨价预备费 式中PC:涨价预备费；It：第t年的建筑安装 工程费、设备及工器具购置费用之和；n: 建设期；f：建设期价格上涨指数； 三、建设期利息计算 建设期利息是指项目借款在建设期内发生 并计入固定资产的利息。为了简化计算， 在编制投资估算时通常假定借款均在每年 的年中支用，借款第一年按半年计息，其 余各年份按全年计息。 各年应计利息（年初借款本息累

28、计+本年 借款额2）年利率 第一节第一节 建设工程定额建设工程定额 定额的概念定额的概念 （p35p35） 建设工程定额，即额定的消耗量标准，这种规定的额度 所反映的是在一定的社会生产力发展水平下，完成某项 工程建设产品与各种生产消耗之间特定的数量关系，考 虑的是正常的施工条件、目前大大多数施工企业的技术装 备程度、合理的施工工期、施工工艺和劳动组织，反映 的是一种社会平均消耗水平。 36 定额的分类定额的分类 （p37p37） (一)按反映的物质消耗的内容分类 (1)人工人工消耗定额：是指完成一定合格合格产品所消耗的人 工的数量标准； (2)材料材料消耗定额：是指完成一定合格合格产品所消耗的

29、材 料的数量标准； (3)机械机械消耗定额：是指完成一定合格合格产品所消耗的施 工机械的数量标准。 37 ( (二二) )按建设程序分类按建设程序分类 (1)预算定额(基础定额)：是完成规定计量单位分项工程 计价的人工、材料、施工机械台班消耗量的标准，是统 一预算工程量计算规则、项目划分、计量单位的依据， 是编制地区单位计价表，确定工程价格，编制施工图预 算的依据，也是编制概算定额(指标)的基础；也可作为 制定招标工程标底、企业定额和投标报价的基础。预算 定额一般适用于新建、扩建、改建工程。 (2)概算定额(指标)：是在预算定额基础上以主要分项工 程综合相关分项的扩大定额，是编制初步设计概算的

30、依 据，还可作为编制施工图预算的依据，也可作为编制估 算指标的基础。 (3)估算指标：是编制项目建议书、可行性研究报告投 资估算的依据。估算指标为建设工程的投资估算提供依 据，是合理确定项目投资的基础。 38 (三三)按建设工程特点分类按建设工程特点分类 (1)建筑工程定额：是建筑工程的基础定额或预算定 额、概算定额(指标)的统称。建筑工程一般理解为房 屋和构筑物工程。目前我国有土建定额、装饰定额 等，都属于建筑工程定额范畴。 (2)安装工程定额：是安装工程的基础定额或预算定 额、概算定额(指标)的统称。目前我国有机械设备安 装定额、电气设备安装定额、自动化仪表安装定额、 静置设备与工艺金属结

31、构安装定额等，都属于安装 工程定额范畴。 (3)铁路、公路、水利工程定额：分别也是各自基础 定额或预算定额、概算定额(指标)的统称。 39 (四)按定额的适用范围分类，可分为国家 定额、行业定额、地区定额和企业定额。 (五)按构成工程的成本和费用分类，可分 为直接工程成本的定额、构成间接费的定 额以及构成工程建设其他费用的定额。 第二节第二节 工程量清单工程量清单 建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008 （以下简称“08规范”）明确规定，全部使用国有 资金投资或国有资金投资为主的工程建设项目，必 须采用工程量清单计价。 对于非国有资金投资的工程建设项目，是否采用工 程量清单方式计价

32、由项目业主自主确定。 41 “08规范”包括规范条文和附录两部分。 规范条文共5章，分为：总则、术语、工程量清单编 制、工程量清单计价、工程量清单计价表格。规范 条文就适用范围、遵循的原则、工程量清单编制的 规则、工程量清单计价的规则、工程量清单计价格 式及编制人员资格等作了明确规定。 附录共有A、B、C、D、E、F六个，分别对应建筑 工程、装饰装修工程、安装工程、市政工程、园林 绿化工程和矿山工程的工程量清单项目及计算规则。 附录就这六个专业工程的工程量清单的项目名称、 项目特征、计量单位、工程量计算规则和工程内容 等作了明确规定。 42 工程量清单的作用：工程量清单的作用： 平等、共同的竞

33、争基础；计价的依据；付款与结算； 调整工程量、进行索赔依据等。 工程量清单的编制工程量清单的编制 工程量清单应由具有编制能力的招标人或受其委托， 具有相应资质的工程造价咨询人员编制。 采用工程量清单方式招标，工程量清单必须作为招 标文件的组成部分，其准确性和完整性由招标人负 责。 工程量清单由分部分项工程量清单、措施项目清单、 其他项目清单、规费项目清单、税金项目清单组成。 43 序号项目编码项目名称项目特征描述计量单位工程量 金 额（元） 综合单价合价其中： 暂估价 本页小计 合 计 表表3-1：分部分项工程量清单与计价表：分部分项工程量清单与计价表 工程名称： 标段： 第 页 共 页 工程

34、量清单计价方法：工程量清单计价是指投标 人（编制投标报价）或招标人（编制招标控制价） 填报由招标人提供的工程量清单所列项目的全部 费用，包括分部分项工程费、措施项目费、其他 项目费、规费和税金。 “08规范”强制性规定，分部分项工程量清单应 采用综合单价计价。但是，其综合单价中，仅包 括人工费、材料费、机械使用费、管理费、利润 以及相关的风险因素所产生的费用，实质上属于 狭义的，或不完整的综合单价。 工程量清单计价的方法： （1）工程造价的计算：逐级汇总： 总报价单项工程报价单项工程报价单位工程报价 单位工程报价分部分项工程费+措施项目费+其他项目 费+规费+税金措施项目费措施项目工程量措施项

35、目 综合单价分部分项工程费分部分项工程量分部分项 工程综合单价 （2）分部分项工程费的计算 工程净量的计算；人、材、机数量的测算；市场调查与询 价；计算分项工程的直接工程费单价；计算综合单价等5 步。 （3）措施项目费的计算：措施项目清单的金额，应根据 拟建工程的施工方案或施工组织设计，参照规范规定的综 合单价组成来确定；其余的措施项目可以“项”为单位的 方式计价，并包括除规费、税金外的全部费用。计算措施 项目费的方法可以包括参数法、实物量法和分包法。安全 文明施工费用不得作为竞争性费用。 （4）其他项目费用的计算：由于工程建设标准的高低、 工程复杂程度、工期的长短、工程的组成内容各不相同，

36、并且这些因素直接影响到其他项目清单中的具体内容，在 施工前很难预料在施工过程中会发生什么变更。所以招标 人将这部分费用以其他项目费的形式列出，要求投标人按 招标人提供的数量和金额列入报价，不允许投标人对价格 进行调整。例如，暂列金额和暂估价由招标人按估算金额 确定；计日工和总承包服务费由投标人根据招标人提出的 要求，按估算的费用确定。 （5）规费和税金的计算：规费是指政府和有关权力部门 规定必须缴纳的费用。规费可用计算基数乘以规费的费率 计算得到。具体计算时，一般按国家及有关部门规定的计 算公式和费率标准进行计算。 建筑安装工程税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工 程造价内的营业税、城市维护

37、建设税及教育费附加。计算 税金时，按纳税地点选择税率。不得作为竞争性费用。 （6）风险费用的计算：风险的内容与范围报价. 第一节第一节 可行性研究可行性研究（了解）（了解） 一、一、可行性研究的基本工作步骤可能概括为：可行性研究的基本工作步骤可能概括为： 签订委托协议； 组建工作小组； 制定工作计划； 市场调查与预测； 方案编制与优化； 项目评价； 编写可行性研究报告； 与委托单位交换意见； 48 二、可行性研究报告的结构和深度要求二、可行性研究报告的结构和深度要求 可行性研究报告的结构包括：总论、市场调查与预测、资源条件评价、 建设规模与产品方案、场址选择、技术方案、设备方案、工程方案、 原

38、材料燃料供应、总图运输与公用辅助工程、节能措施、节水措施、 环境影响评价、劳动安全卫生与消防、组织机构与人力资源配置、项 目实施进度、投资估算、融资方案、财务评价、国民经济评价、社会 评价、风险分析、研究结论与建议。 可行性研究报告的深度应在以下方面达到使用要求：能充分反映项 目可行性研究工作的成果，内容齐全，结论明确，数据准确，论据充 分，满足决策者确定方案和项目决策的要求。能满足所等选用设备 的规格、参数要求。应有2个以上的比选方案。能满足项目初步 设计的要求。能满足银行等金融部门信贷决策的需要。能反映可 行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供 委托单位与投资者权衡利

39、弊进行决策。应附有评估、决策（审批） 所必需的合同、协议、意向书、政府批件等。 第二节第二节 建设工程投资估算的编制与审查建设工程投资估算的编制与审查 投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、 工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度 等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需 资金总额(包括建设投资和流动资金)并测算建设 期分年资金使用计划。 建设投资由工程费用(建筑工程费、设备购置费、 安装工程费)、工程建设其他费用和预备费(基本 预备费和涨价预备费)组成 常用的估算方法有：生产能力指数法、资金周转率法、比例估 算法、综合指标投资估算法。 生产能力指数法生产能力指数法 这种方法起源于国外

40、对化工厂投资的统计分析，据统计，生产 能力不同的2个装置，它们的初始投资与2个装置生产能力之比 的指数幂成正比。计算公式为： 式中，C2为拟建项目或装置的投资额；C1为已建同类型项目或装置 的投资额；x2为拟建项目的生产能力；x1为已建同类型项目的生产能 力；Cf为价格调整系数；n为生产能力指数。 该法中生产能力指数n是一个关键因素。不同行业、性质、工艺流程、 建设水平、生产率水平的项目，应取不同的指数值。选取n值的原则 是：靠增加设备、装置的数量，以及靠增大生产场所扩大生产规模时， n取0.8-0.9；靠提高设备、装置的功能和效率扩大生产规模时，n取 0.6-0.7。另外，拟建项目生产能力与

41、已建同类项目生产能力的比值 应有一定的限制范围，一般这一比值不能超过50倍，而在10倍以内 效果较好。生产能力指数法多用于估算生产装置投资。 51 比例估算法公式：比例估算法公式： CE（1+f1p1+f2p2+f3p3）+I 式中：C拟建项目的建设投资额 E根据拟建项目设备清单按现行价格计算的设备费（包括运杂费） 的总和 p1，p2，p3表示已建成项目中的建筑、安装及其他工程费用 分别占设备费的百分比 f1，f2，f3表示由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变 化的综合调整系数 I拟建项目的其他费用 流动资金的估算方法包括：流动资金的估算方法包括： 分项详细估算法和扩大指标法 第三节第三

42、节 资金的时间价值资金的时间价值 一、现金流量图：现金流量图： 现金流量图就是把现金流量表中各时点的现金流动数据（流入量或流 出量）在时间坐标轴上用带箭头的垂直线段来表示现金流动时间及其 大小，如图所示。它能表示资金在不同时间点上流入与流出的情况。 现金流量图包括三大要素：大小（表示资金数额）、流向（现金流入 或流出）、时间点（现金流入或流出所发生的时间）。 二、利息：利息：利息的计算方法有单利和复利之分。 （一）单利： 1.单利的含义： 所谓单利，就是只对本金计算利息，而对每期的利 息不再计息，从而每期的利息是固定不变的一种计算方法，即通常所 说的“利不生利”的计息方法。 2.单利的计算：

43、单利计算公式如下：In=P.i.n 式中In：代表n个计算期末的利息总额； P：代表本金； i：计息 期单利利率； n：计息期； F=P(1+i.n) F:第n期期末的本利和；在计算本利和时，要注意式中 的计息期与单利利率要一致，如i为年利率，则n应为计息年数；若i为 月利率，则n应为计息的月数。 例4.1 有一笔80000元的借款，借期3年，按每年8的单利率计息， 试求到期时应归还的本利和。 解：F=P(1+i.n)80000（1+83）99200（元）即到期的本利 和为99200元。 3.单利的应用： 单利法虽然考虑了资金的时间价值，但仅对本金而 言，并没有考虑每期所得利息再进入再生产过程

44、从而实现增值的可能 性，这是不符合资金运动的实际情况的，没有反映资金随时都在“增 值”的概念。因此，单利法由于未能完全反映资金的时间价值，在应 用上局限性，通常仅适用于短期投资及期限不超过一年的贷款项目。 （二）复利：（二）复利： 1.复利的含义： 复利是相对单利而言的，复利的计算方法是在单利 法的基础上发展起来的，它克服了单利法存在的缺点，其基本计算过 程是：将前一期的本金与利息之和（本利和）作为下一期的本金来计 算下一期的利息，也就是人们通常所说的“利滚利”、“利生利”、 “利上加利”。 2.复利的计算：（1）复利法计息公式如下：In=i.Fn-1 式中：In：代表n个计算期末的利息总额；

45、 Fn-1：代第n-1期期末的 复利本利和； i代表复利利率 （2）复利法计算第n期期末本利和Fn的计算公式如下：Fn=P(1+i)n 例4.2在例4.1中，如果年利率仍是8，其它条件也不变，但要求按 复利计算，那么到期应归还的本利和是多少？ 解：Fn=P(1+i)n80000（1+8）3100776.96（元） 与单利法相比，提复利法的本利和增加了1576.96元，这个差额所反 映的就是利息的资金时间价值。 3复利的应用：复利法的思想符合社会再生产过程中资金运动的实 际情况，完全体现了资金的时间价值，因此，在工程经济分析中一般 都是采用复利法。 实际利率与名义利率（重点）实际利率与名义利率（

46、重点） 1.名义利率 名义利率就是指按年计息的利率，即计息周期为一年的 利率。它是以一年为计算计息基础，其数值等于每一计息期的利率与 每年的计息期数的乘积。 2实际利率 实际利率又称为有效利率，是把各种不同计息的利率 换算成以年为计息期的利率。 3.名义利率与实际利率的应用： 名义利率与实际利率之间的关系可 以用公式表示：i=(1+r/m)m-1 式中：i为实际利率； r为名义利率； m为名义利率所标明的计息 周期内实际上复利计息的次数； 从公式可知，当m1时，实际利率等于名义利率；当m1时，实际 利率大于名义利率，而且m越大，两者的差异越大。 例4.3某企业拟进口两台电梯，有两家国内银行可以

47、提供贷款，甲银 行年利率为8，按月计息；乙银行年利率为9，按半年计息。如 果均为复利计算，试问该企业应选择哪家银行？ 解：企业应选择较低实际利率的银行贷款。 i甲=(1+r/m)m-1=(1+8%/12)12-1=8.30% i乙=(1+r/m)m-1=(1+9%/2)2-1=9.20% 所以企业应选择向甲银行贷款。 4.基本资金等值计算公式基本资金等值计算公式 第四节第四节 项目评价项目评价 一、一、环境影响评价的定义与基本要求：环境影响评价是在 研究确定场址方案和技术方案中，调查研究环境条件、识 别和分析拟建项目影响环境的因素、研究提出治理和保护 环境的措施、比选和优化环境保护条件。 环境

48、影响评价基本要求包括环境影响评价基本要求包括：符合国家环境保护法律、 法规和环境功能规划的要求；坚持污染物排放总量控制 和达标排放的要求；坚持“三同时”原则，即环境治理 设施应与项目的主体工程同时设计、同时施工、同时投产 使用；力求环境效益与经济效益相统一，在研究环境保 护治理措施时，应从环境效益与经济效益相统一的角度进 行分析认证，力求环境保护治理方案技术可行、经济合理； 注重资源综合利用，对环境治理过程中对项目产生的废 气、废水、固体废弃物应提出处理和再利用方案。 二、财务评价的定义、评价内容及评价指标体系二、财务评价的定义、评价内容及评价指标体系 财务评价是在国家现行财税制度和市场价格体

49、系下，分 析预测项目的财务效益与费用，计算财务评价指标，考察 拟建项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力。 对于经营性项目，财务评价内容包括盈利能力、偿债能力 和财务生存能力。对于非经营性项目，财务评价的内容主 要是分析项目的财务生存能力。 三、总投资收益率（ROI）(静态评价指标） ROI=(EBIT/TI)*100% 计算公式：总投资收益率项目正常年份的年息税前利润 或运营期内年平均息税前利润/项目总投资(建设投资+流 动资金) 判别标准：总投资收益率高于同行业收益率参考值，表明 盈利能力满足要求。 四、项目资本金净利润率四、项目资本金净利润率(ROE)（静态评价指标）（静态评价指标） R

50、OE=(NP/EC)*100% 计算公式:项目资本金净利润率=项目正常年份的年净利润 或运营期内年平均净利润/项目资本金 判别标准：项目资本金利润率高于同行业的净利率参考值， 表明盈利能力满足要求。 根据计算建设工程财务评价指标时是否资金的时间价值， 可将常用的财务评价指标分为静态指标和动态指标。根据 建设工程财务评价按评价内容的不同，还可分为盈利能力 分析指标、偿债能力分析指标和财务生存能力分析指标。 五、静态投资回收期五、静态投资回收期(静态指标静态指标) 静态投资回收期（Tp）就是在不考虑资金时间价值的条件下，从项目建设之 日起，用项目各年的净收益将全部投资抵偿收回所需的时间。其表达式为