1、2022-3-221第五章 商业银行统计分析 第一节 商业银行统计概述第二节 商业银行信贷收支统计第三节 商业银行资产负债统计第四节 商业银行经济效益分析第五节 商业银行竞争力统计指标体系2022-3-222第一节第一节 商业银行统计概述商业银行统计概述o一、商业银行的职能和主要业务o二、商业银行统计分析的主要内容o三、商业银行统计分析的意义2022-3-223第一节第一节 商业银行统计概述商业银行统计概述o商业银行的前身商业银行的前身“坐长板凳的人坐长板凳的人”，银行，银行一词起源于拉丁文一词起源于拉丁文“bancobanco”.”.他们开始有意地吸他们开始有意地吸收别人手上的余钱，并支付给
2、储户一定的利息，收别人手上的余钱，并支付给储户一定的利息，然后他们再把吸收的钱贷给急需用钱的人，收取然后他们再把吸收的钱贷给急需用钱的人，收取更高的利息，从中赚取差价。更高的利息，从中赚取差价。o 商业银行就成了资金融通的中介商业银行就成了资金融通的中介o 商业银行具备办理汇兑、结算业务，代理业务、商业银行具备办理汇兑、结算业务，代理业务、信托业务、租赁业务、担保业务、银行卡业务。信托业务、租赁业务、担保业务、银行卡业务。2022-3-224一、商业银行的定义一、商业银行的定义o商业银行商业银行一般指吸收存款、发放贷款和其它一般指吸收存款、发放贷款和其它中间业务的金融机构。是社会资金运动的枢纽
3、，中间业务的金融机构。是社会资金运动的枢纽，银行体系的主体，比其他金融机构业务更综合、银行体系的主体，比其他金融机构业务更综合、功能更齐全、服务更广泛。功能更齐全、服务更广泛。2022-3-225一、商业银行职能（无信不立）一、商业银行职能（无信不立）o 信用中介职能信用中介职能：吸收存款和发放贷款n 试想，为什么人们会心甘情愿把钱存入银行呢？n 银行的生存不仅取决于自身的信用，还在很大程度上取决于借款者的信用o 支付中介职能支付中介职能：为客户扮演货币保管者、出纳、支付代理人的角色。o 金融服务职能金融服务职能：开发新的金融产品，为客户提供有效金融服务。2022-3-226商业银行的“三性原
4、则”o 盈利性原则：商业银行也是企业。它是经营“钱”的特殊企业，它的经营原则与一般的企业有显著区别。o 安全性原则：商业银行的自有资本金很少，主要来源是公众存款，即拿别人的钱做生意。因而风险高度集中。o 流动性原则：必须准备足够的现金以满足存款者的提现需要。2022-3-227银行不是“保险箱”p 信用风险、市场风险、操作风险、国家风险、政策风险等。 p 1982年的夏天,意大利最大的私人银行阿姆波希诺银行，因为无法收回在拉丁美洲的14亿美元贷款，致使银行资本严重亏空，最终这家拥有60亿美元存款的银行只好关门倒闭。p 1995年2月26日，英国中央银行突然宣布：巴林银行不得继续从事交易活动并将
5、申请破产清算。它竟葬送在新加坡分行的一名普通职员之手。2022-3-228商业银行主要业务商业银行主要业务o 负债业务：负债业务：商业银行吸收资金的业务，商业银行主要的资金来源，是其基础性基础性业务。o 资产业务：资产业务：指商业银行运用资产，获取收益 如：放款业务、投资业务、贴现业务等o 中间业务：中间业务：指商业银行不动用自己资金，代理首付和委托等，从中收取手续费。如：结算业务、信托业务、租赁业务等o 表外业务：表外业务：商业银行资产负债表以外的业务 其中有部分会变成商业银行资产和负债。2022-3-229二、商业银行统计分析的主要内容二、商业银行统计分析的主要内容o 主要围绕着商业银行主
6、要业务和经济效益展开包括：资产负债统计资产负债统计：资产业务统计、负债业务统计、信贷资金营运分析经济效益分析经济效益分析：社会经济效益分析、银行自身经济效益分析数据来源数据来源：业务经营数据、信贷数据、金融市场和同业数据、宏观经济数据、特定调查数据2022-3-2210三、商业银行统计分析的意义三、商业银行统计分析的意义1、通过主要业务和经济效益统计指标的分析了解银行的经营情况、分析不足、制定有效的经营方针，提高自身业务水平。2、可以使中央银行更有效地对商业银行进行管理。3、企业、居民、政府可以通过商业银行的统计数据了解自身发展相关信息，从而更好的规划。2022-3-2211第二节 商业银行信
7、贷收支统计o信贷收支统计信贷收支统计是反映信贷资金的来源和是反映信贷资金的来源和运用情况，反映资金的来源和运用情况，运用情况，反映资金的来源和运用情况，反映资金的结构投向和分配，反映金融活反映资金的结构投向和分配，反映金融活动的情况。动的情况。o 一、商业银行信贷收支统计项目一、商业银行信贷收支统计项目o 二、商业银行信贷收支表的编制二、商业银行信贷收支表的编制o 三、商业银行信贷收支统计分析三、商业银行信贷收支统计分析2022-3-22122022-3-2213信贷资金来源信贷资金来源信贷资金运用信贷资金运用一、各项存款二、代理财政性存款三、金融债券四、卖出回购证券五、向中央银行借款六、同业
8、往来(存放、拆借)七、委托存款及委托投资基金八、代理金融机构委托贷款基金九、所有者权益十、应付及暂收款十一、各项准备金十二、其他一、各项贷款二、有价证券及投资三、买入返售证券四、在央行存款五、存放央行的特种存款六、存放央行的财政性存款七、同业往来八、系统内往来九、代理金融机构贷款十、库存现金十一、外汇占款2022-3-2214二、商业银行信贷收支表的编制二、商业银行信贷收支表的编制o 各类商业银行信贷收支表的编制，都是以各个同类性质的商业银行信贷收支表的合并。（以下以国有独资商业银行为例）o 来源项目来源项目：汇总的项目，合并的项目，轧差的项目o 运用项目运用项目：汇总的项目，合并的项目，轧差
9、的项目2022-3-2215来源项目的编制来源项目的编制汇总的项目汇总的项目：各项存款、代理财政性存款、应付及暂收款、向中央银行借款、各项准备金、所有者权益合并的项目合并的项目：金融债券、卖出回购证券、委托存款及委托投资基金、代理金融机构委托贷款基金、同业往来轧差的项目轧差的项目：其他2022-3-2216运用项目的编制运用项目的编制汇总的项目汇总的项目：各项贷款、有价证券及投资、应收及暂付款、在央行准备金存款、存放央行的特种存款、存放央行的财政性存款、库存现金、外汇占款合并的项目合并的项目：买入返售证券、同业往来、代理金融机构贷款、系统内往来2022-3-22172022-3-2218202
10、2-3-2219三、商业银行信贷收支统计分析三、商业银行信贷收支统计分析（一）信贷资金来源分析信贷资金来源分析（二）信贷资金运用分析信贷资金运用分析（三）信贷收支平衡分析（四）资金头寸分析（五）往来资金分析（六）资金清偿能力分析2022-3-2220（一）信贷资金来源分析信贷资金来源分析1、信贷资金来源增减变动分析2、信贷资金来源结构分析3、信贷资金自给能力分析4、信贷资金来源集中度和利用程度分析5、各项存款分析各项存款分析2022-3-2221各项存款分析各项存款分析存款是银行最主要的负债业务存款是银行最主要的负债业务。存款是贷款的主要资金来源，存款业务的稳定增长是贷款稳定增长的重要保证。存
11、款分析包括：（1）存款总量分析（2）存款变动分析（3）储蓄存款分析（4）存款结构分析2022-3-2222o 报告期内存款累计发生额报告期内存款累计发生额：指报告期内业务总量。包括存款累计收入额，存款累计支出额o 报告期末存款余额报告期末存款余额=期初存款余额+存款累计收入额存款累计支出额o 报告期存款净增减量报告期存款净增减量=存款累计收入额存款累计支出额（1 1）存款总量分析）存款总量分析2022-3-2223存款积数存款积数o 是反映存款规模的综合性指标，也是计算存款利息的依据。o 计算公式：o 举例：i iCa titCia：存款积数：每天存款余额 ：存款天数2022-3-2224o
12、设某银行分理处四月份某项存款余额记录如下：o 解：该项存款积数 =5010+455+525+5510=1535（万元）时间1日11日16日21日30日存款余额（万元）50455255552022-3-2225存款平均余额存款平均余额o 是反映银行报告期内每天存款余额的一般水平，是个时点指标，存量指标。报告期存款积数存款平均余额报告期日历天数2022-3-2226举例（上半年末存款余额68200万元）o 某商业银行某区支行2002年各季度资料如下表所示，根据该资料计算：2002年存款平均余额。o 解：（首末折半法）=一季度二季度三季度四季度本季度存款余额693007686579320865704
13、2865707932076865693002682002022-3-2227（2 2）存款变动分析：）存款变动分析：a:a:存款周转分析存款周转分析期内存款累积支出额报告期日历天数报告期存款积数报告期内存款可能周转天数期内存款累积支出额=期内存款平均余额可能周转次数报告期内存款期内存款平均余额=报告期日历天数期内存款累积支出额报告期日历天数=报告期内存款可能周转次数支出可能2022-3-2228（2 2）存款变动分析）存款变动分析报告期内存款实际周转次数期初存款余额+期内存款累积收入额=期内存款平均余额期内存款平均余额报告期日历天数期初存款余额+期内存款累积收入额报告期内存款实际周转天数=报
14、告 期 日 历 天 数=报 告 期 内 存 款 实 际 周 转 次 数收入实际2022-3-2229一季度二季度三季度四季度上年末存款余额68200 本季度存款发生额756008450098700126400本季度存款余额69300768657932086570求：2002年该行存款实际周转的次数与周转天数2022-3-2230解：先求存款的累计收入额o 报告期末存款余额=期初存款余额+期内存款累计收入额-期内存款累计支出额o 一季度的存款累积收入额：69300=68200+X-Y，X+Y=75600，X=767/2=383.5，o 同理，二季度的存款累计收入额：76865=69300+X-Y
15、，X+Y=84500,X=46032.5,三季度的存款累计收入额=50577.5.四季度的存款累计收入额=66825.o 期内存款平均余额2022-3-2231b:存款增长变动分析o 主要指标：一般性存款增长率，储蓄存款增长率，企业存款增长率等。2022-3-2232（3 3）储蓄存款分析）储蓄存款分析o 银行存款包括：定期存款、活期存款、储蓄存款，其中，储蓄存款是商业银行最重要的资金来源。o 1）、储蓄存款的构成分析:主要对储蓄存款总量（储蓄存款余额）一定的标志进行分类分析。如活期储蓄与定期储蓄，城镇储蓄、农村储蓄和华侨储蓄存款等，个人和集体储蓄等。了解储蓄存款的来源，以便更好的开展经营活动
16、。 2）储蓄存款的稳定性分析储蓄存款的稳定性分析 有以下指标：有以下指标：2022-3-2233储蓄存款的稳定性分析储蓄存款的稳定性分析储蓄存款累计收入额 储蓄存款累计支出额储蓄存款巩固率=储蓄存款累计收入额储蓄存款净增量储蓄存款累计收入额报告期储蓄存款最低额储蓄存款稳定率=期内储蓄存款平均余额储蓄存款平均储蓄天数=报告期日历天数期内储蓄存款平均余额/期内储蓄存款累计支出额该指标反映期内储蓄存款发生变化后，仍有多大的比例留在行内。2022-3-2234储蓄存款巩固率 年份 项目1989年 1990年 1991年（上半年）储蓄收入累计（万元）储蓄支出累计（万元）储蓄存款巩固率4468943794
17、984205643765123004842779842022-3-2235储蓄存款的变动分析储蓄存款的变动分析o 储蓄流量发展率：报告期储蓄流量S1/基期S0，该指标反映了一定时期储蓄存款发展速度。o 流量的增长率o 储蓄率：储蓄流量S/居民货币收入(y)=(y-居民消费C-居民手持资金B）/y。该指标反映了一定时期的储蓄水平。o 边际储蓄率：s/y=居民每增加一元的货币收入，储蓄会增加多少元。用来判断储蓄发展速度的及其对于消费的合理程度。o 储蓄存款利率变动弹性分析：利率每变动1%，导致储蓄存款变动百分之多少。2022-3-2236（4 4）存款结构分析）存款结构分析o 存款来源结构分析：按
18、区域、产业、经济部门、企业分类。o 存款定期与活期结构分析：定期比活期更稳定、成本也更高o 存款项目结构分析：分析储蓄与企业存款的比例关系o 存款期限结构分析：对不同期限定期存款的结构分析2022-3-2237（二）信贷资金运用分析信贷资金运用分析1、信贷资金运用的增减变动分析2、信贷资金运用的结构分析3、信贷资金运用的集中度分析（一般用10户或15户较大贷款额之和和全部贷款之比来反映）4、贷款分析贷款分析2022-3-22384、贷款分析（贷款是主要业务，是流动资金的来源，它的扩张与收缩对经济增长和社会购买力的变动有影响，加强监测）o （1）贷款总量分析n 1）贷款累计发放额：报告期发放贷款
19、累计数，无论是否收回 。n 2）贷款累计收回额：报告期收回的累计额无论是本期发放还是往期发放都算。n 3）报告期贷款净发放（净回收）额=（1）-（2）=报告期末贷款余额-报告期初贷款余额n 4）报告期末贷款额（时点，累计变化的结果）=期初贷款余额+报告期（1）-报告期（2）=期初余额+（3）n 5）贷款积数 n 6）贷款平均余额。（序时平均数）2022-3-2239n 5）贷款积数 ;它是贷款余数与贷款占用日历时间（天）的乘积。其计算公式是：S=biti 式中：S贷款积数；bi每天的贷款余额。ti贷款天数。 该指标可以反映贷方单位可利用贷款的最大容积。贷款的余额越大、时间越长可利用贷款的总量越
20、大，银行的贷款利息就越多。n 6）贷款平均余额。（序时平均数）=报告期贷款积数/报告期日历天数2022-3-2240o 7）报告期内贷款最高余额：该指标是期内贷款的峰值，反映期内贷款曾经发生过的最大瞬间规模，为商业银行的融资活动提供了“应留有多大回旋余地”的信息。o 8）报告期内贷款净发放最大额=报告期内贷款最高余额-报告期初贷款余额o 9）到期贷款收回率=到期贷款累计收回额/到期贷款累计额*100%o 贷款累计收回率=报告期内贷款累计收回额/报告期内累计发放额。2022-3-2241o 某银行19982002年贷款资料如下表所示，将结果填在相应的表格内。年度贷款余额（亿元） 存量增长率流量增
21、长率1998169.51999183.520001982001226.820022462022-3-2242（2）贷款构成比例分析（反映了贷款分配使用的构成状况。）o 1、按贷款期限分：短（中长期）贷款构成比率=短期（中长期）贷款/各项贷款*100%。o 2、按贷款投向分（某行各项贷款与金融机构各项贷款的比率）；工业、农业、商业贷款构成比率以及基建地贷款构成比率。前者是与短期贷款的比值，后者是与中长期贷款的比值。o 金融系统中：各行计算各项贷款余额（或增量）行际构成比率=某行各项贷款余额（或增量）/金融机构各项贷款（或增量）*100%2022-3-2243（）贷款变动分析o 、贷款周转分析：分
22、析贷款的周转使用率。有贷款周转次数（贷款累计收回额贷款平均余额）和周转天数（报告期日历天数贷款周转次数）。 该指标表示：贷款周转次数越多（或贷款周转使用的天数越少），资金就周转的越快，使用效率就越高。o 、贷款增长率变动分析： 贷款增长额=本期贷款余额-上期贷款余额 贷款增长率=本期贷款余额/上期贷款余额-12022-3-2244（）贷款投向分析o 分析投向是否合理：通过贷款投入的各地区、各产业、各经济部门的分布来考察分析贷款投放的重点区域、重点产业、重点经济部门是否与区域发展战略、产业政策、经济结构调整相一致。o 通过编制贷款分布结构表来进行。如贷款区域分布表，贷款产业分布表，贷款经济部门分
23、布表等。贷款的期限分配是否合理。投放时间是否均衡、及时。2022-3-2245（三）信贷收支平衡分析（分析运营）o 、信贷资金平衡差额分析：弄清银行资金的来源与去向，为合理利用信贷资金提供依据。指标有：信贷存（借）差，存贷差，自有信贷资金 信贷存（借）差=存（贷）差+自有信贷资金+发行金融债券+当年结益-缴存央行准备金-库存现金o 主要通过信贷资金来源和信贷资金运用的各种平衡关系，分析商业银行的信贷资金运营情况。o 来源包括自由信贷资金、各项存款、金融债券和当年结益，运用包括各项贷款、各项缴存款与拆放款和各级行处内部占用资金。2022-3-2246o、信贷收支平衡能力分析主要指标：信贷资金自给
24、率=（自有资金+各项存款+金融债券+当年结益）/（各项存款） 存贷款余额比率=各项贷款余额/各项存款 存贷款增量比率=各项存（贷）款期末增加额/各项存（贷）款期初增加额存贷差=各项存款-各项贷款自有信贷资金指银行所有者权益中能参与信贷资金运营的部分=所有者权益-固定资产净值-无形资产及递延资产-当年结益2022-3-2247o 期末资金头寸;指某个时点结余的资金头寸期末在央行存款期末库存现金o 本期资金头寸指预测某个时期可利用的资金=在央行的存款+到期拆出资金+本期调减准备金和财政性存款+本期应收汇差-到期拆入资金-本期调增准备金和财政性存款-本期应付汇差资金-归还央行存款-本期系统内调出资金
25、（四）资金头寸分析：是银行一定时点或时期可使用的营运资金量，包括在中央银行存款、库存现金、到期同业资金、调整准备金和财政存款差额，到期应归还中央银行借款等。2022-3-2248（五）往来资金分析o 、缴存存款准备金分析o 、联行往来资金分析o 、系统内拆出资金分析o 、同业往来资金分析：净存放同业（同业存放）=存放同业-同业存放o 同业净拆出（入）资金=拆放同业-同业拆放（六）资金清偿能力分析现金资产与总资产的比率现金资产对短期负债的比率流动资产对负债的比率流动性资产与资产总额比率2022-3-22491）缴存存款准备金分析：o 主要分析实际缴存存款准备金与应交额的差额及其比率关系。如果发现
26、实际缴存差额和比例过大时，应及时查明原因。2）联行往来资金分析：o 主要分析应收汇差和应付汇差。垫付（占用）联行往来资金=存放联行款项-联行存放款项分析应收汇差资金时，主要观察上级行是否及时足额调入资金及其对发放贷款和支付贷款的影响；分析应付汇差资金时主要观察是否过量占用汇差资金扩大贷款，是否过量拆出资金。2022-3-2250o 3）系统内拆出资金分析 指商业银行上下级之间的资金拆入和拆出。对总行而言，系统内拆入的资金与拆出的资金是平衡的。对一个地区而言，系统内拆入减去拆出为资金的净拆出（或）入。 系统内净拆（出）入=系统内拆出-系统内拆入4）同业往来资金分析：包括同业存放和同业拆借。同业存
27、放指商业银行之间跨系统的联行汇款或同城票据交换发生的往来款项。2022-3-2251（六）资金清偿能力分析:指商业银行资金流动性或资产的变现能力。现金资产与总资产的比率现金资产对短期负债的比率流动资产对负债的比率流动性资产与资产总额比率2022-3-2252第三节 商业银行资产负债统计o 商业银行资产负债统计商业银行资产负债统计是对商业银行资产负债表中的数据进行统计分析,从而客观反映商业银行资产负债状况,主要业务状况,以及二者的发展变化情况。o 资产资产是商业银行控制或拥有的，以货币计量的各种财产债券和其他权利，包括：流动资产、长期资产、无流动资产、长期资产、无形资产、递延资产及其他资产，形资
28、产、递延资产及其他资产，P149P149。o 负债负债是商业银行所承担的，能以货币计量，需要以资产或劳务偿付的债务。包括：短期债务、长期债务、：短期债务、长期债务、各项准备。各项准备。o 所有者权益所有者权益是指所有者对商业银行净资产的所有权，后者等于商业银行的资产减去负债的余额。2022-3-2253行次科目名年初数年末数1流动资产2 现金及银行存款3 应收账款4 贴现5 投资.6 长期资产 7 中长期贷款8 长期投资等9无形、递延资产2022-3-2254四、商业银行资产负债统计分析o 资产业务统计分析n ）资产构成比率分析：各种资产占总资产的比率。（如现金及银行存款、贷款资产、拆出资金、
29、固定资产、盈利资产等的构成比率。=余额/总额）n ）资产业务变动分析：总资产增长率=本期/上年同期-1、负债业务统计分析n ）负债构成比率分析：各种负债占总负债的比重n ）负债业务变动分析：负债总量增长率。2022-3-2255习题（单选题）o 1. 速动资产最主要的特点是 ( ) 。 A.流动性 C.稳定性 B.收益性 D.安全性 o 2. 商业银行中被视为二级准备的资产是 ( ) 。 A.现金 B.存放同业款项 C.证券资产 D.放款资产 o 3.某商业银行 5 月份贷款余额为 12240.4 亿元，预计今后两月内贷款月增长速度为 5 ，则 7 月份该行预计贷款余额为 ( ) 。 A.12
30、852.4 亿元 B.13495.0 亿元 C.13464.4 亿元 D.13459.6 亿元 2022-3-2256o 4. 下列哪种情况会导致银行收益状况恶化 ( ) 。 A.利率敏感性资产占比较大，利率上涨 B.利率敏感性资产占比较大，利率下跌 C.利率敏感性资产占比较小，利率下跌 D.利率敏感性负债占比较小，利率上涨 o 5. 存款稳定率的公式是 ( ) 。 A.报告期存款余额 / 报告期存款平均余额 B.报告期存款平均余额报告期存款增加额 C.报告期存款最高余额报告期存款平均余额 D.报告期存款最低余额报告期存款平均余额 2022-3-2257o 6. 根据银行对负债的控制能力不同，
31、负债可以划分为 ( ) 。 A.即将到期的负债和远期负债 B.短期负债和长期负债 C.主动负债和被动负债 D.企业存款和储蓄存款 2022-3-2258o 7. 下列哪项变化会导致银行负债的稳定性变差 ? ( ) 。 A.短期负债的比重变大 B.长期负债的比重变大 C.金融债券的比重变大 D.企业存款所占比重变大 o 8. ROA 是指 ( ) 。 A.股本收益率 B.资产收益率 C.净利息收益率 D.银行营业收益率 2022-3-2259o 9. 目前我国商业银行收入的最主要的来源是 ( ) 。 A.手续费收人 B.同业往来收入 C.租赁收入 D.利息收入 o 10. 息差的计算公式是（ ）
32、。 A.利息收入 / 总资产 - 利息支出 / 总负债 B.非利息收入 / 总资产 - 非利息支出 / 总负债 C.利息收入 / 赢利性资产 - 利息支出 / 赢利性负债 D.非利息收入 / 赢利性资产 - 非利息支出 / 赢利性负债 2022-3-2260o 11.如果银行的利率敏感性缺口为正，则下述哪种变化会增加银行的收益 ( ) 。 A.利率上升 B.利率下降 C.利率波动变大 D.利率波动变小 2022-3-2261o 12. 某商业银行的利率敏感性资产为 3 亿元，利率敏感性负债为 2.5 亿元。假设利率突然上升，则该银行的预期赢利会 ( ) 。 A.增加 B.减少 C.不变 D.不
33、清楚 o 13.不良资产比例增加，意味着商业银行哪种风险增加了 ? ( ) 。 A.市场风险 B.流动性风险 C.信贷风险 D.偿付风险 2022-3-2262o 14. 存款稳定率的公式是 ( ) 。 A.报告期存款余额 / 报告期存款平均余额 B.报告期存款平均余额报告期存款增加额 C.报告期存款最高余额报告期存款平均余额 D.报告期存款最低余额报告期存款平均余额 o 15. 根据银行对负债的控制能力不同，负债可以划分为 ( ) 。 A.即将到期的负债和远期负债 B.短期负债和长期负债 C.主动负债和被动负债 D.企业存款和储蓄存款 2022-3-2263第四节第四节 商业银行经济效益分析
34、商业银行经济效益分析一、商业银行社会经济效益指标商业银行社会经济效益指标 （一）宏观社会经济效益指标分析 （二）微观社会经济效益指标分析二、商业银行自身经济效益统计分析指标商业银行自身经济效益统计分析指标 （一）经营收益分析 （二）成本费用分析 （三）利润分析 2022-3-2264（一）宏观社会经济效益指标分析（一）宏观社会经济效益指标分析1贷款国内生产总值率贷款国内生产总值率：是指年度与银行贷款相适应的国内生产总值与银行贷款的比例。意义：该指标反映了每投放一元贷款在计算期内能提供多少国内生产总值。它越大，经济效益越好。反之则差。年度国内生产总值 全部资金贷款率贷款国内生产总值率=全部贷款平
35、均占用额银行机构对各单位的贷款平均余额受款单位全部资金平均余年度国内生产总值全部贷款平额均占用额2022-3-2265（一）宏观社会经济效益指标分析（一）宏观社会经济效益指标分析2贷款国民收入率贷款国民收入率：是指年度与银行贷款相适应的国民收入与银行贷款的比例。意义：该指标反映了计算年度内每投放一元贷款能带来的国民收入。该指标越大，说明经济效益越好。资年度国民收入贷款金贷款率国民收入率=全部贷款平均占用额银行机构对各物资生产部门的贷款平均余额受款单位全部资金平均余额年度国民收入全部贷款平均占用额2022-3-2266（一）宏观社会经济效益指标分析（一）宏观社会经济效益指标分析3贷款总利税率贷款
36、总利税率：是指年度银行贷款总额同物质生产部门上缴国家利税与企业留利总和之比。意义：反映了计算年度内每投放一元贷款能带来的国家利税与企业留利之和。该指标越大经济效益越好。资金年度总利税额贷款总利税率=全部贷款平贷款率均占用额银行机构对各物资生产部门的贷款平均余额受款单位全部资金平均余额年度总利税额全部贷款平均占用额2022-3-2267（1 1）流动资金贷款产值率）流动资金贷款产值率是指年度内与流动资金贷款相适应的企业的产值与商业银行提供给其的流动资金贷款之间的比例意义：每投放一元贷款所创造的产值。反映企业贷款利用情况。流动资金贷总产值流动资金贷款产值率=流动资金贷款款率平均余额从银行获得的流动
37、资金贷款企总产值流动资金业全部流贷款动资金平均余额（二）微观社会经济效益指标分析（二）微观社会经济效益指标分析2022-3-2268（2 2）流动资金贷款销售率）流动资金贷款销售率流动资金贷款销售率流动资金贷款销售率是指年度内与流动资金贷款相适应的企业的销售收入额与商业银行提供给其的流动资金贷款之间的比例流企业销售收入总额流动动资金贷款资金贷款销售率=流动资金贷款平率均占用额从银行获得的流动资金贷款企业全部流动企业销售收入总额流动资金贷款资金平均占用额意义：每投放一元贷款能带来的销售额。2022-3-2269（3 3）流动资金贷款利税率）流动资金贷款利税率流动资金贷款利税率流动资金贷款利税率是
38、指年度内与流动资金贷款相适应的企业的利税与商业银行提供给其的流动资金贷款之间的比例流动资金利税总额流动资金贷款利税率=流动资金贷贷款率款平均余额从银行获得的流动资金贷款企业全部流动资金利税总额流动资金贷款平均余额每一元贷款所实现的利税。越大说明贷款的效益好2022-3-2270o 综合分析：全行流动资金贷款综合产值(销售/利税)率=o 2固定资产贷款经济效益指标流动资金贷款平均余额利税率销售流动资金贷款产值流动资金贷款平均余额/2022-3-22711 1）固定资金贷款新增销售收入率）固定资金贷款新增销售收入率固定资金贷款新增销售收入率固定资金贷款新增销售收入率是指计算期内固定资产贷款项目交付
39、使用后新增的销售额与固定资产项目累计发放额的比例100%新增产品销售额固定资产贷款新增销售收入率=固定资产贷款累计发放额该指标反映了由于固定资金贷款而导致的企业新增固定资产增加的销售能力。其数值越大，表明经济效益越好2022-3-2272（2 2）固定资金贷款新增盈利率）固定资金贷款新增盈利率固定资金贷款新增盈利率固定资金贷款新增盈利率是指计算期内固定资产发挥作用后（新增固定资产投入使用后）新增的盈利额（新增的利润和税金）与取得这一盈利的固定资金贷款之比。100%新增利润和税金固定资产贷款新增盈利率=固定资产贷款累计发放额该指标反映企业固定资金形成生产能力后新增的盈利能力。其数值越大，表明贷款
40、的经济效益越好2022-3-2273（3 3）固定资金贷款周转率）固定资金贷款周转率固定资金贷款周转率固定资金贷款周转率是指偿还固定资金的资金来源和新增固定资产折旧的和与固定资金累计发放额的比例100%新增利润+新增固定资产折旧固定资产贷款周转率=固定资产累计发放额该指标反映了由于固定资金贷款从发放到回收的周转速度。其数值越大，表明经济效益越好为反映固定资金贷款的综合经济效益，常以各项目效为反映固定资金贷款的综合经济效益，常以各项目效益指标的分母为权数，以各效益指标为变量，采用益指标的分母为权数，以各效益指标为变量，采用加权平均法计算。加权平均法计算。2022-3-2274二、商业银行自身经济
41、效益指标二、商业银行自身经济效益指标o 商业银行自身经济效益指标商业银行自身经济效益指标是指各行在经营其业务中的劳动成果与劳动消耗（活劳动占用）之间的比例。o 包括包括：（一）经营收益分析经营收益分析:通过对商业银行经营活动过程中的经营收入增减变动及原因的分析来对银行经营活动作出评价。（二）成本费用分析成本费用分析：在银行营业收入既定的情况下，成本费用越低，则利润越高。（三）利润分析利润分析：对影响银行利润的因素作出分析 2022-3-2275（一）经营收益分析（一）经营收益分析1营业收入增长率2营业收入对资产的增长弹性分析3营业收入影响因素分析（二）成本费用分析（二）成本费用分析1成本费用构
42、成变动分析72营业支出弹性分析(dui 营业收入,负债)3成本费用率分析4营业支出的影响因素分析（三）利润分析（三）利润分析1盈利平衡分析2利润增长的弹性分析3利润影响因素分析2022-3-2276o 营业收入=资产平均余额盈利资产构成比率盈利资产收益率o 资产变动对营业收入的影响分析：o 盈利资产构成变动对收入的影响分析o 盈利资产收益率变动对收入额影响分析2022-3-2277营业支出影响因素分析o 营业支出=负债平均余额*负债成本费用率o 负债总额变动对营业支出的影响分析o 负债成本费用率变动对营业支出的影响分析。（三）利润分析o 盈利平衡分析：利润=资产收益总额-成本总额。成本总额=资
43、产总额单位资产变动成本额+固定成本，保本量o 利润增长的弹性分析：利润对资产增长/营业收入增长的弹性系数。2022-3-2278商业银行竞争力比较基本框架商业银行竞争力比较基本框架对我国银行现实竞争力的分析对我国银行现实竞争力的分析（时点指标），包括：流动性指标、盈利性指标、资产质量指标、资本充足率指标 2 2对我国银行潜在竞争力的分析对我国银行潜在竞争力的分析指影响未来竞争力的指标集，包括：法人治理结构法人治理结构：银行竞争的基础；业务体系及创新业务体系及创新：银行经营的根本；金融监管有效性金融监管有效性：银行稳健经营的前提。对我国银行竞争力的环境分析对我国银行竞争力的环境分析 包括：宏观经
44、济环境、金融运行态势、相关产业发展形式 4对我国银行潜在竞争态势分析对我国银行潜在竞争态势分析 上述显形、隐性指标随时间发展的趋势第五节第五节 商业银行竞争力统计指标体系商业银行竞争力统计指标体系2022-3-2279商业银行的商业银行的流动性能力流动性能力是指银行需要保持较高比例的流动资产以保持日常的提取、结算及法定准备金要求，避免银行出现支付风险。流动性能力流动性能力银行稳健经营的前提，同时也是银行流动性、盈利性、安全性的首要。流动性能力流动性能力主要衡量指标主要衡量指标：备付金比例、流动性比例、存贷款比例、中长期贷款比例、拆借资金比例（在金融系统监管统计中讲解）流动性能力分析流动性能力分
45、析2022-3-2280盈利性能力分析盈利性能力分析盈利性能力盈利性能力是指银行取得收入的能力。包括：利息收付率利息收付率：利息支出占利息收入之比。应付利息充足率应付利息充足率：已提应付利息与到期应付利息之比。该指标的适度值为100%。人均利润额人均利润额：等于税前利润与银行职工人数之比。其适度值是20000元以上。利润增长率利润增长率：本期与上期的比较（该指标的适度区间是10%20%）5、资产利润率（1-2）%、资本利润率（15-25）%，利率回收率是（80-100）%2022-3-2281资产质量指标分析资产质量指标分析资产质量指标分析关系到银行经营的安全性问题经营的安全性问题。涉及指标有
46、：逾期贷款率5%、呆帐贷款率1%、呆滞贷款率8%、风险权重资产比例5%)2022-3-2283案例1o 利率敏感性分析对于两家面临相同的经营环境和竞争环境的A、B银行，假设其利率敏感性资产的收益率等于市场利率(因为它们同步波动)，它们的资产结构不同：A银行资产的50为利率敏感性资产，而B银行利率敏感性资产占70%。假定初期市场利率为10，同时假定两家银行利率非敏感性资产的收益率都是8。现在市场利率发生变化，从10降为5，分析两家银行的收益率变动情况。 2022-3-2284解答：o 解：解： A银行初期收益为：10%0.58%0.59%B银行初期收益为：10%0.78%0.39.4%利率变动后
47、两家银行收益率分别变为：A银行初期收益为：5%0.58%0.56.5%B银行初期收益为：5%0.78%0.35.9%在开始时A银行收益率低于B银行，利率变化使A银行收益率下降2.5%，使B银行收益率下降3.5%，从而使变化后的A银行的收益率高于B银行。这是由于B银行利率敏感性资产占比较大的比重，从而必须承受较高利率风险的原因。2022-3-2285o 滑动平均预测下表是某商业银行7个月的各项贷款余额和增长速度序列。 请完成表格中空余的单元。利用三阶滑动平均法预测6月份的增长率和贷款余额。案例22022-3-2286解答：1、补充表中的数字2022-3-2287o 利用三阶滑动平均法预测6月份的
48、增长率和贷款余额。o 解：1999年6月份增长率为：（1. 2% 0.84% 1.14%） 3 1.06%o 从而6月份贷款余额预测值为：12240.4（11.06%） 12370.1（亿元 2022-3-2288o 市场占比分析。下面是五大商业银行的存款总量数据，假设你是D银行的分析人员，请你就本行的市场竞争状况作出简要分析。案例32022-3-22892022-3-2290o 本行存款市场本月余额占比：占金融机构的15941.27102761.6415.51%在五大商业银行中占比：5941.2769473.0422.95%，在五大商业银行中位居第二，仅次于A行，但差距较大。从余额上看与B行差距很小，受到B银行的挑战较大。 从新增额占比来看新增额占五大商业银行新增额206.11841.2624.50%，大于余额占比，市场份额在提高。但这是由于A行的份额大幅下降所致，本行新增额占比要低于B银行，但这两家余额占比相差不大，需要高度重视。 从发展速度上看，本行增长率低于B行和E行，仅大于A和C行。
