1、1 第1章 导论2概要 1.1 财政学的概念 1.2 混合经济中的财政 1.3 财政学的研究方法3引例 现实生活中的财政问题41.1 财政学的概念 什么是经济学？ 私人欲望与公共欲望 私人部门经济学与公共部门经济学 财政与财政学5 什么是经济学？ 财政学是经济学的一门分支学科 经济学探讨如何用有限的资源来满足人类无穷的欲望。6 私人欲望与公共欲望 私人欲望 指个人希望独自拥有、独自享用的欲望 如：获得并享用食品、衣服等物品的欲望 私人欲望一般经由市场机制达成 公共欲望 指能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望 如：道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。 公共欲望一般经由政府机制达成7 私人
2、部门经济学与公共部门经济学 私人部门经济学(private sector economics)着重研究私人欲望如何借助市场途径达成； 公共部门经济学(public sector economics)着重研究公共欲望如何借助预算和投票过程达成。8图1-1 私人部门经济与公共部门经济9 财政与财政学 政府是实现公共欲望的当然“人选” 公共部门的经济活动主要指政府的经济活动； 政府从事经济活动，衍生出收入和支出问题； 财政指政府的收支活动及其管理； 财政学(public finance) 研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支； 也称为公共经济学(public economics)或
3、公共部门经济学101.2 混合经济中的财政 什么是混合经济？ 纯粹私人部门经济的运行 混合经济中的财政11 什么是混合经济？ 由私人部门经济和公共部门经济共同组成； 由市场机制和政府机制共同作用。12 纯粹私人部门经济的运行 纯私人部门经济的特点 两个主体：家庭和企业 两个市场：产品市场和要素市场 纯私人部门经济的运行 商品运动过程(图中实线部分) 货币运动过程(图中虚线部分) 13图1-2 纯粹私人部门经济的运行14 混合经济中的财政 混合经济的运行(图1-3) 混合经济中的财政15图1-3 混合经济循环图生产投入生产投入产品和服务的销售产品和服务的销售产品和服务的购买产品和服务的购买资源资
4、源产品市场产品市场要素市场要素市场 家家 庭庭 企企 业业 政政 府府支出支出收入收入收入收入支出支出收入支持和补收入支持和补贴贴税收、收费税收、收费等等税收、收费税收、收费等等政府服务政府服务政府服务政府服务产品和服务的购买产品和服务的购买支出支出补贴补贴资源资源支出支出 161.3 财政学的研究方法 实证分析 规范分析 实证分析与规范分析的关系17 实证分析 什么是实证分析 实证分析(positive analysis)旨在描述各种经济因素的存在与经济运行的过程，并试图在各种经济变量或政策手段之间建立起联系。 主要涉及事实判断，重在回答研究对象“是什么”、“会怎样”的问题。 比如，2003
5、年中央政府发行了多少国债？经济增长与物价水平之间的关系如何？开征利息税对居民的储蓄行为有什么影响？等等。18 实证分析(续) 实证分析可分为理论分析和经验分析。 理论分析(theoretical analysis) 从某些假设前提出发，借助一系列的假说和推论，对经济变量关系进行简化描述或推导的定性分析。 如考察劳动所得课税对工人劳动行为的影响产生两种效应：收入效应和替代效应；课税对劳动供给时间的实际影响，要看两种效应综合作用的结果； 理论分析本身往往无法提供确定的结果19 实证分析(续) 经验分析(empirical analysis) 指通过调查或实验取得实际资料而进行的定量分析； 主要有三
6、种方式：访谈、实验、经济计量分析； 计量经济分析(econometric analysis)是当前在经济学中最为流行的经验分析方法。 20 规范分析 规范分析(normative analysis)是对经济行为或政策手段的后果加以优劣好坏评判的研究方法； 它能够提出实现何种经济目标的政策建议； 它基于基本的价值判断，并非客观的方法；较多受到人们的立场、感情、信念等因素的影响； 如：电信资费是否偏高？对汽油消费是实行收费为好还是征税为好？增加国债发行是利还是弊？21 实证分析与规范分析的关系 财政学的两大任务与研究方法之间的关系 解释政策的经济影响有赖于实证分析 为政府决策提供指南有赖于规范分析
7、 像“政府应该采取什么政策”的问题 其分析和判断属于规范分析的范畴 但问题的良好解决必须建立在实证分析的基础上 例子：住房租金控制立法22本章小结 财政学，也称公共经济学或公共部门经济学，是研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。它把经济社会划分为私人部门和公共部门，并以此为分析视角考察现实中的各种财政问题。 现代经济一般是混合经济，财政在混合经济的运行中充当重要的角色。23 实证分析涉及事实判断，重在回答研究对象“是什么”、“会怎样”的问题。规范分析确认什么是有利的结果，或者应该采取什么行动来实现有利的结果。规范方法基于基本的价值判断。 实证分析可以分为理论分析和经验分析，计
8、量经济分析是当今最流行的经验分析方法。 第第2章章财政的目标与评价标准财政的目标与评价标准2.1效率效率 经济活动的目的：增进社会福利经济活动的目的：增进社会福利 评价社会福利的基本准则评价社会福利的基本准则 效率效率 公平公平 社会福利是效率与公平的函数社会福利是效率与公平的函数 效率问题：如何生产出尽可能多的能给社会成员效率问题：如何生产出尽可能多的能给社会成员带来最大满足的产品和服务；带来最大满足的产品和服务； 公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分配。配。2.1.1 效率效率 效率的含义效率的含义 在经济学中，效率一般指帕累托效率在经济学中
9、，效率一般指帕累托效率 帕累托效率（最优）（帕累托效率（最优）（Pareto efficiencyPareto efficiency），指），指不可能通过资源的重新配置，达到使至少一不可能通过资源的重新配置，达到使至少一个人的境况变好、而不使其他任何人境况变个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。差的结果。 帕累托改善（改进）（帕累托改善（改进）（Pareto improvementPareto improvement），），指可以通过资源的重新配置，达到使至少一指可以通过资源的重新配置，达到使至少一个人的境况变好、而不使其他任何人的境况个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果
10、。变差的结果。 帕累托效率状态意味着所有的帕累托改善都帕累托效率状态意味着所有的帕累托改善都不可能不可能市场效率条件市场效率条件 交换效率条件交换效率条件 生产效率条件生产效率条件 组合效率条件组合效率条件 边际替代率、边际技术替代率、边际转换率各为什边际替代率、边际技术替代率、边际转换率各为什么含义？为什么帕雷托效率要求符合以上边际相等么含义？为什么帕雷托效率要求符合以上边际相等条件，请回顾条件，请回顾微观经济学微观经济学相应内容。相应内容。ABFCFCMRSMRSFCFCMRSMRTFCLKLKMRTSMRTS无差异曲线无差异曲线 描述能给消费者带来相同效用水平的不同产品组合U1OU2U3
11、大米(F)衣服(C)abcdef交换效率交换效率 边际替代率边际替代率（marginalrateofsubstitution，）。 表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。消费可以代替的另一种产品的消费量。 几何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对值几何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对值CMRSFFC图1-2 埃奇沃斯箱图：交换效率OO大米衣服U1U2U3U1U2U3gE1E2E3 符合交换帕累托效率标准的条件符合交换帕累托效率标准的条件 任意两个人消费两种产品的边际替代率相等任意两个人消费两种产品的边际替代率相
12、等 A和和B两个人无差异曲线的切点连结而成的曲两个人无差异曲线的切点连结而成的曲线称为线称为交换契约曲线交换契约曲线。该曲线上的任何一点。该曲线上的任何一点都是交换的帕累托效率点。都是交换的帕累托效率点。FCFCMRSMRSAB等产量曲线等产量曲线技术既定下，可以生产相同产品产量的两种要素的组合 ABCDELKOQ1Q2Q3生产效率生产效率 边际技术替代率边际技术替代率 （marginal rate of technical substitution, MRTS)marginal rate of technical substitution, MRTS) 劳动的变化量劳动的变化量 对应于劳动的
13、变化、产量不变条件下资对应于劳动的变化、产量不变条件下资本的变化量。本的变化量。 几何意义：等产量线上某点切线斜率的绝对值几何意义：等产量线上某点切线斜率的绝对值L KKMRTSL，KL 应如何配置应如何配置L L和和K K，才能使，才能使F F和和C C的产量最的产量最为理想？为理想？ 用埃奇沃斯框图（用埃奇沃斯框图（Edgeworth boxEdgeworth box）来说明）来说明( (图图2-2)2-2) 分析表明，当分析表明，当F F和和C C的等产量曲线相切时，的等产量曲线相切时，生产处于帕累托效率状态。生产处于帕累托效率状态。OOL KQ1Q2Q3Q1Q2Q3gE1E2E3LK图
14、22 埃奇沃斯框图：生产效率 生产符合帕累托效率的条件生产符合帕累托效率的条件 任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等等 如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来，就形成一条用光滑曲线连结起来，就形成一条生产契约生产契约曲线曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。点。LKLKMRTSMRTSFC，产品组合效率 生产可能性曲线生产可能性曲线(或产品转换曲线或产品转换曲线) 描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大生产
15、能力；生产能力； 由生产契约曲线演变而来；由生产契约曲线演变而来； MNPPOFCFC图14 生产可能性曲线 边际转换率（边际转换率（marginalrateoftransformation，） 在资源和技术既定下，多生产一单位在资源和技术既定下，多生产一单位F需要放弃需要放弃C的产量。的产量。 基于机会成本的角度，基于机会成本的角度，MRTCMRTFFCMC/ MCFCCMRTFFC 产品组合效率产品组合效率 在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的要求和愿望的产品组合。要求和愿望的产品组合。 几何含义：消费者无差异曲线与生产可能性曲线几何含义：消
16、费者无差异曲线与生产可能性曲线的切点。的切点。PPU3AEOCBU2U1F产品组合效率 实现产品组合效率的条件实现产品组合效率的条件 任意两种产品的边际转换率等于边际替代率任意两种产品的边际转换率等于边际替代率MRTMRSFcFC 福利经济学第一定理福利经济学第一定理完全竞争市场能自动实现帕累托效率完全竞争市场能自动实现帕累托效率 福利经济学第二定理福利经济学第二定理仅考虑市场效率是不够的，社会福利的判断，仅考虑市场效率是不够的，社会福利的判断，牵涉到牵涉到“公平公平”问题问题完全竞争市场的条件完全竞争市场的条件 1、大量的买者和卖者，每个单个的买者和卖大量的买者和卖者，每个单个的买者和卖者都
17、是既定市场价格的接受者。者都是既定市场价格的接受者。 2、产品是同质的、产品是同质的 3、资源是完全流动的、资源是完全流动的 4、信息是完全的、信息是完全的为什么完全竞争市场能满足帕雷托效率的为什么完全竞争市场能满足帕雷托效率的三个条件？三个条件？ （1）、消费者最优选择的条件是在无差异曲线与预算线消费者最优选择的条件是在无差异曲线与预算线相切的点上，在这点上边际替代率相切的点上，在这点上边际替代率MRSMRSFCFC等于两种商品价格等于两种商品价格比比P PF F/P/PC C , ,而在完全竞争市场下，所有消费者都是而在完全竞争市场下，所有消费者都是F F和和C C两种两种商品既定市场价格
18、的接受者，商品既定市场价格的接受者， 所以有所以有 （2 2）、生产者最优选择的条件是在等产量线与等成本线）、生产者最优选择的条件是在等产量线与等成本线相切的点上，在这点上边际技术替代率等于两种要素价格相切的点上，在这点上边际技术替代率等于两种要素价格比比w/rw/r , ,而在完全竞争市场下，所有生产者都是而在完全竞争市场下，所有生产者都是L L和和K K两种两种商品既定市场价格的接受者，商品既定市场价格的接受者， 所以有所以有 /FCFCFCMRSPPMRSABCLKMRTS/MRTSFLKw r （3）、边际转换率可表示为两种商品边际转换率可表示为两种商品F和和C的边际成本之比即的边际成
19、本之比即 。而在完全竞争下，。而在完全竞争下，生产者利润最大化的产量决策都是在价格等生产者利润最大化的产量决策都是在价格等于边际成本之处。即，因此就有于边际成本之处。即，因此就有 FCMRT MC /MC/FCFCFCPPMRS MC /MCFC 公平的作用公平的作用 公平的作用公平的作用比较图中的比较图中的 点和点和 点所代表的两种配置，点所代表的两种配置， 点的配置就更好吗？点的配置就更好吗？1EQ1EOO大米衣服U1U2U3U1U2U3gE1E2E3 Q图2-9 公平的作用2.2 公平 仅考虑市场效率是不够的，社会福利的判断，仅考虑市场效率是不够的，社会福利的判断，牵涉到牵涉到“公平公平
20、”问题（福利经济学第二定理）问题（福利经济学第二定理） 但公平无一致的判断标准但公平无一致的判断标准 平均主义平均主义 功利主义功利主义 罗尔斯主义罗尔斯主义 市场主导市场主导（1）功利主义（边沁）边沁）并不等同于平均主义并不等同于平均主义社会福利是社会成员个人效用的加总社会福利是社会成员个人效用的加总 表达式：政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利利思想实验思想实验（边际效用递减）（边际效用递减）一元钱对穷人的重要性高于富人一元钱对穷人的重要性高于富人取走富人的取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增一元钱所减少的效用低于穷人增加一元
21、钱所增加的效用加的效用收入再分配行动可提高社会福利。收入再分配行动可提高社会福利。1niiWU （2）罗尔斯标准）罗尔斯标准 社会福利的高低取决于社会上境况最差的社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；那个人的效用； 表达式：表达式： W=Min (UW=Min (U1 1 U U2 2U Un n) ) 政策主张：政策主张：采取收入再分配行动，使境况最差成员采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化的效用最大化从社会福利函数角度看公平个人A的序数效用函数UAOUBUBW2B个人B的序数 效用函数UB图 1-2 社 会 福 利 函 数W1W3效用可能性曲线与效用可能性曲线与“社会
22、无差异曲线社会无差异曲线”相切点相切点“极乐点极乐点” 收入不平等的度量 洛伦茨曲线（洛伦茨曲线（Lorenzcurve） 可表示为一国总收入归于人口中最穷的可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%5%、最穷的、最穷的10%10%、最穷的最穷的15%15%等的累积比重。等的累积比重。 如：人口的累积如：人口的累积 收入的累积收入的累积 0 0 0 0 2020 4 4 4040 1818 6060 3030 8080 5050 100100 100100 ABO2040608010020406080100E占收入的%占人口的%洛伦茨曲线图2-10 洛伦茨曲线 基尼系数（基尼系数（Ginicoef
23、ficient） ：收入绝对平等；：收入绝对平等； ：收入绝对不平等：收入绝对不平等 一般情况下，一般情况下，。数值越小，表明收入分配越。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。平等，反之则越不平等。0GAGAB1G01G 效率与公平的冲突效率与公平的冲突 效率与公平的协调效率与公平的协调 效率与公平的权衡取舍效率与公平的权衡取舍第三章第三章财政的起因及其职能财政的起因及其职能3.1 市场失灵 公共产品公共产品 外溢性外溢性 自然垄断自然垄断 信息不对称（风险和不确定）状态信息不对称（风险和不确定）状态 社会分配不公（收入分配）社会分配不公（收入分配） 宏观经济总量失衡宏观经济总量失衡
24、公共产品公共产品publicgoods消费特征上的区别消费特征上的区别相对应的私人产品相对应的私人产品特征：排他性特征：排他性能排除不付钱的人享用能排除不付钱的人享用竞争性竞争性新增消费者边际成本不为零新增消费者边际成本不为零 纯公共产品特征纯公共产品特征 （1）非排他性）非排他性技术上、经济上的原因技术上、经济上的原因 （2）消费上的非竞争性（非对抗性）消费上的非竞争性（非对抗性）新增消费者边际成本为零（包括边际生新增消费者边际成本为零（包括边际生产成本和边际拥挤成本）产成本和边际拥挤成本）外溢性外溢性 externalities 没有通过价格而影响了其他人的福利没有通过价格而影响了其他人的
25、福利 外部性是指一个人（个人、家庭、企业或其他经济外部性是指一个人（个人、家庭、企业或其他经济主体）的行为对他人产生的利益或成本影响。也就主体）的行为对他人产生的利益或成本影响。也就是说，某人承担了成本，但是没有获得相应的全部是说，某人承担了成本，但是没有获得相应的全部利益；或他捞到了好处，却没有为此付出全部的代利益；或他捞到了好处，却没有为此付出全部的代价。价。 因此，外部性最早定义就是因此，外部性最早定义就是“私人成本与社会成本私人成本与社会成本不一致不一致”、“私人收益与社会收益不一致私人收益与社会收益不一致” 负外部性、正外部性、负外部性、正外部性、 生产外部性和消费外部性生产外部性和
26、消费外部性 外溢性与公共产品关系外溢性与公共产品关系 自然垄断自然垄断 产生原因：规模经济产生原因：规模经济 最根本特征：最根本特征：MCACAC始终是下降的始终是下降的例例:城市公用事业自来水、煤气、电城市公用事业自来水、煤气、电力、邮政、电信和城市公交等力、邮政、电信和城市公交等正负两方面的效率评价正负两方面的效率评价生产效率生产效率资源配置效率资源配置效率管制中的两难管制中的两难平均成本边际成本OQ*Q1Q2P2P1P价格产出图14 自然垄断边际收入信息不对称（风险和不确定性）信息不对称（风险和不确定性） 风险和不确定性是信息不对称引起的。信息风险和不确定性是信息不对称引起的。信息不对称
27、是现实中的常态，很难从根本上消除。不对称是现实中的常态，很难从根本上消除。市场要实现充分竞争，必须有充分信息。信市场要实现充分竞争，必须有充分信息。信息 不 对 称 会 带 来 逆 向 选 择 （息 不 对 称 会 带 来 逆 向 选 择 （ a d v e r s eselection）和道德风险）和道德风险(moralhazard)等问等问题题。风险和不确定性（信息不对称）风险和不确定性（信息不对称） 逆向选择是因为信息的事前不对称引起的，即在签逆向选择是因为信息的事前不对称引起的，即在签订合同或从事交易之前就存在着信息不对称，某些订合同或从事交易之前就存在着信息不对称，某些特征被隐藏，所
28、导致的相关经济主体作出的与交易特征被隐藏，所导致的相关经济主体作出的与交易另一方期望截然相反的选择。另一方期望截然相反的选择。 道德风险是在合同签订之后才发生的，它对所应的道德风险是在合同签订之后才发生的，它对所应的是隐藏行为，即签订合同之后的不可观察的行为，是隐藏行为，即签订合同之后的不可观察的行为，这些行为同样是合同另一方所不愿意看到的本来可这些行为同样是合同另一方所不愿意看到的本来可以避免的行为。以避免的行为。社会分配不公（收入分配）社会分配不公（收入分配） 市场经济条件下，社会分配不公状态可能正市场经济条件下，社会分配不公状态可能正是市场有效配置资源的结果。是市场有效配置资源的结果。
29、但社会要求收入分配的公正。但社会要求收入分配的公正。 分配不公平分配不公平 市场经济本身无法自动实现经济平等市场经济本身无法自动实现经济平等 收入分配不公的其他原因：垄断特权、权力收入分配不公的其他原因：垄断特权、权力寻租、歧视寻租、歧视 政府参与公平分配的必要性政府参与公平分配的必要性 分配不公可能损及社会和政局的稳定分配不公可能损及社会和政局的稳定 分配公平是正义体系的一个重要组成部分分配公平是正义体系的一个重要组成部分劳 动 能 力 和 生 产 技 能 的 差 别劳 动 强 度 、 努 力 程 度 、 职 业 状 况劳 动 收 入 的 差 异财 产 传 承 、 机 遇 等资 产 占 有
30、量 的 区 别财 富 差 异要 素 回 报 机 制贫 富 悬 殊宏观经济总量失衡宏观经济总量失衡 宏观经济总量失衡，是指宏观经济的不稳定。不稳宏观经济总量失衡，是指宏观经济的不稳定。不稳定的宏观经济一般用物价剧烈波动、就业率下降和定的宏观经济一般用物价剧烈波动、就业率下降和经济增长率变化过多等来表示。经济增长率变化过多等来表示。 市场经济的运行结果，总是会出现周期性波动。经市场经济的运行结果，总是会出现周期性波动。经济会出现过热，经济会出现衰退，甚至萧条。经济济会出现过热，经济会出现衰退，甚至萧条。经济危机问题不是市场本身所能有效解决的。更为重要危机问题不是市场本身所能有效解决的。更为重要的是
31、，人们对经济的周期性波动缺少充分的认识，的是，人们对经济的周期性波动缺少充分的认识，比如人们不知道衰退到底什么时候会到来，等等。比如人们不知道衰退到底什么时候会到来，等等。3.2 3.2 财政职能财政职能 什么叫财政职能？什么叫财政职能？ 财政职能的类型财政职能的类型 资源配置职能资源配置职能效率职能效率职能 收入分配职能收入分配职能公平职能公平职能 经济稳定职能经济稳定职能稳定职能稳定职能 【美美】马斯格雷夫马斯格雷夫 配置职能配置职能 理解配置职能理解配置职能 在市场经济中，资源配置主要由市场机制或私人在市场经济中，资源配置主要由市场机制或私人部门达成，公共部门起补充作用；部门达成，公共部
32、门起补充作用； 财政学强调私人部门和公共部门在资源配置上的财政学强调私人部门和公共部门在资源配置上的互补性。互补性。 财政配置职能是公共财政的首要职能财政配置职能是公共财政的首要职能 财政配置的范围财政配置的范围 （1）国家防务）国家防务 （2）公共管理）公共管理 （3）建造公共工程）建造公共工程以上的政府活动，其实质是提供公共产品以弥补市场失效。 （4）干预外溢性行为）干预外溢性行为 （5）介入自然垄断领域）介入自然垄断领域 收入分配职能收入分配职能 指何种公平？指何种公平？社会公平、结果公平社会公平、结果公平 政治公平？经济公平？社会公平？政治公平？经济公平？社会公平？ 起点公平？过程公平
33、？结果公平？起点公平？过程公平？结果公平？ 附：附： 收入分配差距的衡量：洛伦兹曲线与基尼系收入分配差距的衡量：洛伦兹曲线与基尼系数数 我国收入分配差距现状我国收入分配差距现状 我国收入分配差距成因与问题我国收入分配差距成因与问题 案例：年薪十万的抄表工案例：年薪十万的抄表工 可供选择的政策手段可供选择的政策手段 税收税收具体类别（个人所得税、财产税、遗产具体类别（个人所得税、财产税、遗产税）税） 财政支出财政支出社会救助支出（济贫支出）社会救助支出（济贫支出）社会保险支出社会保险支出投资性支出（通过公共项目支出间接影响收入投资性支出（通过公共项目支出间接影响收入分配格局）分配格局） 政府管制
34、政府管制自然垄断行业管制、最低工资等自然垄断行业管制、最低工资等经济稳定职能经济稳定职能 宏观经济政策宏观经济政策 财政政策财政政策 指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收和公债水平等做出的决策。和公债水平等做出的决策。 货币政策货币政策 指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币的指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币的供给进行管理，从而影响经济运行的决策。供给进行管理，从而影响经济运行的决策。 财政政策的主要工具财政政策的主要工具 改变政府购买的数量；改变政府购买的数量； 改变政府转移支付的数量；改变政府转移支付的数量； 调整税
35、率。调整税率。第四章第四章财政决策与政府失灵财政决策与政府失灵 本章提要 1、财政决策与公共选择 2、财政决策机制（规则） 3、财政决策主体的行为 4、 政府失效1、财政决策与公共选择、财政决策与公共选择 本章之前分析中所存在的三个问题：本章之前分析中所存在的三个问题： 公共产品无市场价格，如何判定稀缺资源配置效公共产品无市场价格，如何判定稀缺资源配置效率？率？ 市场失效是公共财政的逻辑起点，那么政府就不市场失效是公共财政的逻辑起点，那么政府就不会失效吗？会失效吗？ 既然经济学有经济人假设，那么政府怎么就天然既然经济学有经济人假设，那么政府怎么就天然是公共利益的代表呢？是公共利益的代表呢？公共
36、选择与公共选择论公共选择与公共选择论 私人产品：私人部门，分散选择，价格机制私人产品：私人部门，分散选择，价格机制揭示偏好揭示偏好 公共产品：公共部门，公共选择，投票规则公共产品：公共部门，公共选择，投票规则揭示偏好揭示偏好 公共选择（集体选择或社会抉择公共选择（集体选择或社会抉择）是与个别私人选择相对应的集体选择的是与个别私人选择相对应的集体选择的概念。它指人们通过政治过程来决定公共产概念。它指人们通过政治过程来决定公共产品的需求、供给和产量，从而把个人偏好转品的需求、供给和产量，从而把个人偏好转化为集体决策的一种机制或过程，它是对资化为集体决策的一种机制或过程，它是对资源配置的源配置的非市
37、场决策机制非市场决策机制。 公共选择论（公共选择论（PublicChoiceTheory）是对非市场决策的经济学研究，即把经济学是对非市场决策的经济学研究，即把经济学运用于政治科学的分析运用于政治科学的分析 非市场的决策要用市场的方法来研究非市场的决策要用市场的方法来研究公共选择研究方法论公共选择研究方法论三要素：三要素：方法论上的个人主义方法论上的个人主义以个人作为分析的起点以个人作为分析的起点相对应的是方法论上集相对应的是方法论上集体主义体主义经济人假设经济人假设不论是在经济市场上还是在政治市场上，他不论是在经济市场上还是在政治市场上，他们的行为动机都是一样的们的行为动机都是一样的 交易政
38、治观交易政治观以选票为交易手段，个人出于自利动机而进行的交以选票为交易手段，个人出于自利动机而进行的交易活动，都是利益的交换易活动，都是利益的交换公共选择下的财政决策公共选择下的财政决策 公共决策的两大问题公共决策的两大问题 偏好显示问题：集体成员对公共产品有何评价？偏好显示问题：集体成员对公共产品有何评价？ 偏好加总问题：不同的观点如何集中起来并予以偏好加总问题：不同的观点如何集中起来并予以权衡，形成最后的决定？权衡，形成最后的决定？ 偏好显示机制偏好显示机制投票投票 问题：问题： 投票方式只能反映相当有限的信息投票方式只能反映相当有限的信息间接民主的情形间接民主的情形即使是直接民主的情形即
39、使是直接民主的情形也有偏好强度问题也有偏好强度问题 人们未必真实反映其偏好人们未必真实反映其偏好隐瞒或者从低申报自己的偏好；隐瞒或者从低申报自己的偏好；不愿参与选举活动，即不愿参与选举活动，即“理性的无知理性的无知”；投票交易等策略性行动投票交易等策略性行动利益集团的存在可能使少数战胜多数利益集团的存在可能使少数战胜多数 偏好加总问题偏好加总问题 加总方法加总方法投票：现代民主社会中的主要方法投票：现代民主社会中的主要方法一致同意一致同意多数票多数票如简单多数票如简单多数票（其缺陷后文分析）（其缺陷后文分析） 政治均衡政治均衡政治市场的效率标准政治市场的效率标准 指在一定的规则下，全体成员就公
40、共产品的供给指在一定的规则下，全体成员就公共产品的供给量及相应税收的分摊达成协议。量及相应税收的分摊达成协议。 2、财政决策机制、财政决策机制 分析投票规则的缺陷分析投票规则的缺陷 2.1一致同意规则一致同意规则 2.2多数同意规则多数同意规则 2.3投票悖论投票悖论 2.4阿罗不可能定理阿罗不可能定理 2.5单峰定理和中间投票人定理单峰定理和中间投票人定理2.1一致同意规则一致同意规则 “一致性规则一致性规则”，指的是一项决策或议案，指的是一项决策或议案，须经全体投票人一致赞同才能通过的一项投须经全体投票人一致赞同才能通过的一项投票规则。票规则。 一致同意规则实质上实行的是一票否决一致同意规
41、则实质上实行的是一票否决 政治市场上的帕累托效率政治市场上的帕累托效率 林达尔均衡林达尔均衡 一种揭示公共产品有效提供的政府机制一种揭示公共产品有效提供的政府机制 林达尔均衡的达成林达尔均衡的达成图 林达尔均衡公 共 产 品 数 量GaEG0Gbh0h1李四的份额（ 1-h)张三的份额 (h)D张 三D李 四 优点：一致同意规则具有帕累托效率优点：一致同意规则具有帕累托效率 缺点：缺点： 但决策成本高但决策成本高 在人数众多时，要找到一个让大家都满意的纳税在人数众多时，要找到一个让大家都满意的纳税份额，需花费大量时间份额，需花费大量时间时间成本可能大于公时间成本可能大于公共产品带来的收益共产品
42、带来的收益 可能存在敲诈可能存在敲诈 总结评价：总结评价：“一致同意是好事，但却非常昂一致同意是好事，但却非常昂贵贵” 由此解释了由此解释了：为什么现实中总是要求少数服：为什么现实中总是要求少数服从多数从多数 少数服从多数带来的第一个问题：外部成本少数服从多数带来的第一个问题：外部成本 一致同意与多数同意的效率一致同意与多数同意的效率(P67图画得有点歪图画得有点歪) 外部成本+决策成本 决策成本 外部成本 同意同意人数K2.2多数同意规则多数同意规则 又称又称“多数票规则多数票规则”，是指一项决策须经半数，是指一项决策须经半数以上人赞成，才能获得通过的一种投票规则以上人赞成，才能获得通过的一
43、种投票规则 分类：分类：简单多数：超过半数简单多数：超过半数 比例多数：超过某一比例比例多数：超过某一比例 多数同意规则实质就是少数服从多数多数同意规则实质就是少数服从多数 优点：决策成本小，容易做出决策决策成本小，容易做出决策缺点：存在多数人强制现象（外部成本）存在多数人强制现象（外部成本）无法表达偏好强度无法表达偏好强度影响个人参与投票的积极性，最终影响真实的偏好影响个人参与投票的积极性，最终影响真实的偏好显示显示存在多种结果的可能存在多种结果的可能即即“投票悖论投票悖论”（接下来分析（接下来分析的重点）的重点）总结评价：可见虽然现实要求少数服从多数，但少数总结评价：可见虽然现实要求少数服
44、从多数，但少数服从多数不尽合理服从多数不尽合理案例：选举规则中的法定人数案例：选举规则中的法定人数析法定人数析法定人数对少数服从多数规则的影响对少数服从多数规则的影响 选举规则除了对投票规则（一致同意或多数同选举规则除了对投票规则（一致同意或多数同意规则）进行规定以外，一般还有对法定人数意规则）进行规定以外，一般还有对法定人数的规定的规定 在选举中，只有当参加选举的有选举权的人数在选举中，只有当参加选举的有选举权的人数达到一定数量时选举所得的结果方可有效。参达到一定数量时选举所得的结果方可有效。参加选举人数的最低限额就是所谓的法定人数加选举人数的最低限额就是所谓的法定人数 法定人数如何合理规定
45、会对多数同意的法定人数如何合理规定会对多数同意的“民意民意”产生影响产生影响 例如党代会选举规定：例如党代会选举规定： 规则规则1：19871987年前，选举办法实际上是年前，选举办法实际上是“双过半双过半”规规则则“出席人数必须超过全体代表或支部党员的半数，出席人数必须超过全体代表或支部党员的半数，会议方为有效。会议方为有效。被选举人得票要超过到会有选举权的被选举人得票要超过到会有选举权的人数的半数才能当选人数的半数才能当选”此规则问题明显，表面上看是此规则问题明显，表面上看是多数同意规则的体现，实际上却可能产生少数人强迫多数多数同意规则的体现，实际上却可能产生少数人强迫多数人的问题，使整个
46、偏好显示机制扭曲。人的问题，使整个偏好显示机制扭曲。 规则规则2：87年年90年年“候选人得到赞成票超过应到会候选人得到赞成票超过应到会议代表的半数为当选议代表的半数为当选” 优点：确保每位当选者或通过优点：确保每位当选者或通过的决议，都能得到全体代表（而不仅仅是到会代表）半数的决议，都能得到全体代表（而不仅仅是到会代表）半数以上的赞同。产生新问题：以上的赞同。产生新问题：“缺席效应缺席效应”，把那些应到而，把那些应到而未到的缺席代表都计入了否定票数。这种机制保证了获得未到的缺席代表都计入了否定票数。这种机制保证了获得通过的决议体现了多数同意规则，但是不能保证未获得通通过的决议体现了多数同意规
47、则，但是不能保证未获得通过的决议也是多数人的真实意思的体现过的决议也是多数人的真实意思的体现 规则规则3：90年后年后.“到会人数超过应到会人数的五分到会人数超过应到会人数的五分之四，会议有效。之四，会议有效。”；其二是；其二是“被选举人获得的赞成被选举人获得的赞成票超过实到会有选举权人数的一半，始得当选票超过实到会有选举权人数的一半，始得当选” 优点：一方面重新回到按实到人数计票的方法上来，优点：一方面重新回到按实到人数计票的方法上来，从而消除了规则从而消除了规则2所产生的所产生的“缺席效应缺席效应”的影响；另一的影响；另一方面又提高了法定人数（方面又提高了法定人数（4/5-1/2=3/10
48、，即，即30），），弥补了弥补了1982年的年的“双过半制双过半制”的不足，使当选者具有的不足，使当选者具有更广泛的民意基础。更广泛的民意基础。 但问题仍存：法定人数定的过高也会使选举规但问题仍存：法定人数定的过高也会使选举规则的防操纵性变得则的防操纵性变得“极差极差” 案例思考：案例可见，法定人数的规定影响着案例思考：案例可见，法定人数的规定影响着多数人同意的规则在实质上的实现。如果我们多数人同意的规则在实质上的实现。如果我们要再一次调整选举办法，你有什么好的建议？要再一次调整选举办法，你有什么好的建议？2.3投票悖论投票悖论 多数票规则下的均衡多数票规则下的均衡 投票 人 偏好甲甲乙乙丙丙
49、第一第一第二第二第三第三ABCCBABCA以上我们提出了为什么现实中要求少数服从多数，而少数服从多数不尽合理。以上我们提出了为什么现实中要求少数服从多数，而少数服从多数不尽合理。现在来看少数服从多数是否有效？现在来看少数服从多数是否有效？结论：结论：在两两选择中，无论投票次序是什么，在两两选择中，无论投票次序是什么，B都将都将获胜，会出现均衡结果获胜，会出现均衡结果但多数票规则并不会都出现均衡结果但多数票规则并不会都出现均衡结果 不是均衡的结果（出现投票悖论）不是均衡的结果（出现投票悖论）投票投票人人偏好偏好甲甲乙乙丙丙第一第一第二第二第三第三ABCCABBCA 结论：结论：谁将获胜与投票次序
50、有关，不会出现均衡结谁将获胜与投票次序有关，不会出现均衡结果果 在这一情形中，没有一种提案能赢得多数票，这在这一情形中，没有一种提案能赢得多数票，这意味着简单多数票规则将无法得出明确的结果，意味着简单多数票规则将无法得出明确的结果，即投票均衡不存在，称为投票悖论（即投票均衡不存在，称为投票悖论（paradox of voting）（也称孔多塞悖论）（也称孔多塞悖论 1818世纪世纪8080年代）。年代）。 投票悖论的主要问题：投票的最终结果与投票顺投票悖论的主要问题：投票的最终结果与投票顺序有关序有关。 可见，少数服从多数并不都是有效的可见，少数服从多数并不都是有效的进一步的研究表明，投票悖论
