1、中国跨境进口零售电商行业发展环境中国跨境进口零售电商行业发展现状中国跨境进口零售电商行业企业案例分析中国跨境进口零售电商行业发展趋势12342015中国网购市场交易规模稳步增长，跨境网购成新增长点根据艾瑞咨询2015年中国网络购物市场数据，2015年中国网购市场交易规模达3.8万亿元，较去年增长37.2%，仍将保持稳定的增长水平。艾瑞分析，网络购物行业发展日益成熟，各家电商企业除了继续不断扩充品类、优化物流及售后服务外，也在积极下沉渠道发展农村电商，发展跨境网购，打造新增长点。2011-2018年中国网络购物市场交易规模51.3%47.1%30.5%5.020.3%7.570.2%59.4%3
2、7.2%3.825.3%6.22.81.91.20.82011 2012 2013 2014 2015e 2016e 2017e 2018e网络购物交易规模（万亿元）增长率（%）注释：网络购物市场规模为C2C交易额和B2C交易额之和。来源：综合企业财报及专家访谈，根据艾瑞统计模型核算。3受国际经济和国内转型影响，2015年中国进出口贸易下行2015年，中国进出口贸易总额下行。其中出口贸易下降1.7%，进口贸易下降13.2%。未来，随着国际经济形势的变化，以及国内经济结构性调整的进一步加深，我国进出口贸易将有所回暖。2012-2018年中国进口贸易总额&出口贸易总额6.5%5.9%4.5%1.0
3、%4.9%0.1% 1.1%0.0%-1.7% -0.9%-5.1%-0.6%-2.0%-13.2%14.412.014.110.514.09.914.09.714.29.713.712.912.111.42012 2013 2014 2015 2016e 2017e 2018e出口总额（万亿元）进口总额（万亿元）出口总额增长率（%）进口总额增长率（%）来源：2015年及以前来自海关总署，2015年以后为艾瑞预估4进口贸易中，电商渗透率持续增长，2015年达8.6%随着互联网的发展，中国进口贸易中的电商渗透率持续增长。2015年，进口电商市场交易规模达9千亿元，增长率为38.5%，渗透率达8.
4、6%。2012-2018年中国进口电商市场交易规模54.2%56.4%45.7%5.4%38.5%8.6%28.4%11.7%27.4%15.1%28.2%19.4%2.5% 3.7%1.91.51.20.90.60.40.32012 2013 2014 2015 2016e 2017e 2018e进口电商（万亿元）进口电商增长率（%）进口电商在进口总额中的渗透率（%）来源：综合企业财报及专家访谈，根据艾瑞统计模型核算。5海关总署是跨境政策重要制定方，支持新业态同时加强监管海关总署是制定进口电商相关政策的主要部门。一方面，它以开放试点城市、给予税收优惠、提高通关效率等举措支持新兴业态；另一方面
5、又加强监管，打击非法进口。海关总署颁发的相关政策分析海关总署颁发的相关政策分析2014.72014.7合法身份：合法身份：赋予了网购保税进口合法身份政策政策起点起点监管思路：监管思路：明确了海关对进口跨境电商的监管思路，也即三单对接2014.7试点城市：试点城市：6+1个跨境电商试点城市开放税收优惠：税收优惠：给予税收上的优惠政策，即通过跨境电商渠道购买的国外商品只需要缴纳行邮税，免去了一般进口贸易的“关税+增值税+消费税”加大加大监管监管力度力度2015.52015.9提高效率：提高效率：各地海关保持365天*24小时的作业时间，提升了进口商品的通关效率加强监管：加强监管：打击了网购保税试点
6、中的不规范行为，例如刷单逃税、非试点城市的网购保税业务等2015.102015.122015.12试点城市：试点城市：天津获批成为跨境电商试点城市，增至8 个支持支持新兴新兴业态业态提高效率：提高效率：海关不再以纸质方式办理报关单修改和撤销业务提高效率：提高效率：对于经香港或澳门之外的第三方中转的进口货物，其进口人申报适用协定税率或特惠税率时，向海关提交运输单证之一的，海关不再要求提交中转地海关出具的证明文件6国务院在试验区、通关、服务企业多方面支持跨境进口电商继海关总署鼓励跨境进口零售电商以来，国务院于2015年6月发布关于促进跨境电子商务健康快速发展的指导意见这一指导性文件，支持进口电商发
7、展、优化通关流程，并鼓励外贸综合服务企业发展。国务院颁发的相关政策分析国务院颁发的相关政策分析2015.3批准试验区：批准试验区：中国（杭州）跨境电商综合试验区获批，成为国内首个综合试验区批准跨境电批准跨境电商综合试验商综合试验区，多城市区，多城市由试点城市由试点城市升级为综合升级为综合试验区试验区2015.5减少行政干预：减少行政干预：最大限度减少对电子商务市场的行政干预提高通关效率：提高通关效率：着重要求加强电子商务国际合作、提升跨境电子商务通关效率2015.6：对商品采取集中优化通关流程提高通关效提高通关效率，优化通率，优化通关流程关流程申报、查验、放行和24小时收单等便利措施关于促进跨
8、境电子商务健康快速发展的指导意见被业内认为是新形势下促进跨境电子商务快速发展的指导性文件鼓励外贸综合服务企业：鼓励外贸综合服务企业：培育一批公共平台、外贸综合服务企业为跨境电子商务提供通关、仓储、融资等服务鼓励外贸综鼓励外贸综合服务企合服务企业，国外业，国外仓、体验店仓、体验店等创新模式等创新模式发展发展鼓励建国外仓、体验店：鼓励建国外仓、体验店：鼓励跨境电商企业通过国外仓、体验店等拓展营销渠道2016.1批准试验区：批准试验区：同意在天津市、上海市、重庆市等12个城市设立跨境电子商务综合试验区7外汇管理局全面支持进口电商质检总局监管标准或收紧自海关总署认可保税进口模式后，外汇管理局率先跟进，
9、开放购汇并提高网购限额。质检总局本在2015年5月发布利好政策，但在10月的意见征求稿中提高对食品、化妆品的监管标准，如果实施，保税模式下的食品、化妆品销售将受到影响。质检总局、外汇管理局质检总局、外汇管理局颁发的相关政策分析颁发的相关政策分析质检总局质检总局发布负面清发布负面清单，属行业单，属行业利好利好2015.5负面清单：负面清单：该文件提出的“跨境电子商务清单管理制度”，属于典型的负面清单2015.7试点新型监管政策：试点新型监管政策：发布了指定口岸建设、下放事权、产品质量安全风险监测 10月的意见月的意见等16条新政，支持综试区先行先试征求稿中，征求稿中，将食品、化将食品、化妆品冰冷
10、化，妆品冰冷化，如果按征求如果按征求2015.10提高食品、化妆品监管标准：提高食品、化妆品监管标准：将从事食品、化妆品的网购保税跨境电商冰冷化，尤其是婴幼儿配方奶粉，其监管模式与 稿发布，保稿发布，保一般贸易进口几乎一致税进口模式税进口模式下的食品、下的食品、化妆品将受化妆品将受到较大影响到较大影响外汇管理局外汇管理局2015.1开放购汇：开放购汇：进口跨境电商采用国内银行卡或支付宝等收单，再通过具有跨境支付资质的第三方支付机构购汇，甚至直接通过开通跨境电商支付业务的银行购汇，便可顺利完成对国外合作方的外汇支付。支持支持进口电商进口电商网购限额提高：网购限额提高：网络购物单笔交易限额由1万美
11、元提高至 5 万美元。8进口电商政策产生于用户需求增长、外贸经济疲软的背景进口电商政策产生的背景主要为用户需求增长和外贸经济疲软。政府支持跨境电商，一方面满足了用户需求，另一方面促进了我国外贸经济的发展。跨境进口零售电商跨境进口零售电商政策产生背景政策产生背景一般贸易进口价格高，短一般贸易进口价格高，短期内无法改善期内无法改善海淘问题多：逃税、逃商海淘问题多：逃税、逃商检、假货众多检、假货众多用用户户需需求求增增长长1.中国未进入最惠国的关税体系：有最惠国的关税体系国家间进出口税收较优惠。2.FTA目前的覆盖面有限：尽管中国目前在跟各国家谈FTA，已经与韩国、澳大利亚等国签订，但跟日本、美跟日
12、本、美国等众多国家间的关税下调国等众多国家间的关税下调暂时无法达到暂时无法达到。长期以来，海淘一直具有逃商检，侵权，逃税等问题。政府需要将海淘纳入到一套政府需要将海淘纳入到一套行之有效的监管模式行之有效的监管模式。既能保证普通消费者的基本需要，又要防止偷税漏税导致国家税收流失，又要继续发挥海关既有的保护和调整国内经济的防护堤作用。外贸形势的疲弱，打造外贸形势的疲弱，打造新的经济增长点新的经济增长点大量消费外流，引导消费大量消费外流，引导消费回流回流外外贸贸经经济济疲疲软软在国内产业升级阵痛，国际市场迭代的大背景下，当前当前我国外贸形势严峻我国外贸形势严峻。2014年外贸进出口增速明显低于预期。
13、2015年以来下滑更厉害。 侈品牌目前在国内门店的销跨境电商的年增长率多年高 售倒挂严重，门店变成广告于30%。支持跨境电商发展， 牌和形象店。支持跨境电商，目前，中国的大量消费，尤中国的大量消费，尤其是高端消费外流情况严重，其是高端消费外流情况严重，对政策制定和宏观经济的影对政策制定和宏观经济的影响较大，需要调控响较大，需要调控。很多奢有利于国家打造新的经济增长点。可以引导消费回流，将GDP留在国内。9政策使用户、试点地区经济、国内电商及电商服务商获利同时，对国家税收、非试点地区、一般贸易进口及国内商品产生不利影响。有利影响有利影响用户用户经济经济电商电商投资投资用户需求得用户需求得到满足到
14、满足地区经济得地区经济得到发展到发展促进了国内促进了国内电商发展电商发展国外品牌增国外品牌增加投资加投资中国消费外国品牌，外国品牌商在中国市场增加投入。如电商服务、营销项目降低了进口商品的成本，使消费者在国内能购买与国外价位相近的商品各地政府纷纷响应，推出各种项目和优惠政策，使地区经济得到发展国内众多电商公司很快推出国际版块和全球购的服务项目不利影响不利影响税收税收地区地区线下线下国内国内优惠税率使优惠税率使税收流失税收流失非试点地区非试点地区无法发展无法发展一般进口贸一般进口贸易受到影响易受到影响国内商品受国内商品受到不利影响到不利影响线下（一般贸易进口）相比线上面临更重税负、更严监管，影响
15、了传统进口商利益进口商品和国内商品税负不同，对国内商品生产和销售企业不利试点地区与非试点地区之间政策不同，竞争不公平行邮税的征收模式导致国家流失税收10海淘、个人代购存在诸多痛点，为进口零售电商留出发展机会海淘、个人代购在货源、价格、物流、服务诸多方面存在痛点，为进口零售电商行业发展留出机会。海海 淘淘 痛痛 点点物流时间长，物流时间长，部分需要转运部分需要转运售后服务售后服务无法保障无法保障购物体验差购物体验差 用户需要做大量功课 必须读懂对应网站的外国语言 须适应外国网站的呈现形式 国外网站配送到中国的时间周期较长 不是所有国外网站都支持中国直邮，如果没有，需用户自己联系转运公司进行转运
16、多数国外网站不支持对中国消费者的售后服务，让用户购物没有足够的保障个个 人人 代代 购购 痛痛 点点大部分私人代购会向居住国外的亲戚朋友拿货，而国外的普通消费者也只能拿到零售价如果向国内代理商拿货，价格较为优惠，但真假难以甄别货源价格高货源价格高物流无保障物流无保障质量无保证质量无保证供给不稳定供给不稳定卖家投入高卖家投入高法律风险高法律风险高无法跟踪进度， 资金上，卖家需个人垫资， 多数不缴税，且运输中容易出现丢货、货损的问题还要负责从选品、销售到被发现需补缴货物的分拣、打包、分货， 并可能承担相过程繁琐，难以坚持应法律风险11行业投融资较为活跃，处于发展中早期，出现1家独角兽企业2015年
17、跨境进口电商行业融资市场较为活跃，保持月均1-2次的融资笔数；行业仍处于发展中早期，多集中在B轮，此外也有较多的天使轮和A轮；平均每笔融资金额为3.7亿人民币；行业黑马波罗蜜在一年内完成3轮融资；目前，行业已出现一家独角兽企业-蜜芽，其他企业的估值仍相距较远。2015年跨境进口零售电商投融资情况年跨境进口零售电商投融资情况估值估值(人民币人民币)企业名称企业名称时间时间轮次轮次金额金额备注备注贝贝网贝贝网洋码头洋码头2015.012015.01轮1亿美元1亿美元60亿 内贸为主15亿C轮轮B2015.03 天使轮300万美元1000万人民币3000万美元数百万美元数百万美元5000万美元近亿元
18、人民币3亿美元一年完成一年完成波罗蜜波罗蜜全球购全球购2015.042015.092015.03轮轮轮轮3亿ABA3笔融资笔融资街蜜街蜜/淘全球淘全球麦乐购麦乐购2015.04 天使轮2015.052015.062015.072015.06轮轮B轮D宝宝树宝宝树小红书小红书淘世界淘世界蜜芽蜜芽30亿 社区为主8.6亿/轮轮轮轮轮数千万美元BBD2015.083000万美元11.6亿2015.091.5亿美元未披露60亿亿欧萌海淘欧萌海淘 2015.12 天使轮/五洲会海购五洲会海购 2015.12轮轮15.7亿人民币B第一只第一只“独角兽独角兽”平均融资频率平均单笔融资金额月均月均1-2笔笔3
19、.7亿人民币亿人民币12创业企业采用自营B2C模式的较多，品类上以垂直类居多2015年跨境进口电商行业获得融资的企业的模式最多的为自营B2C，其次是平台C2C，没有以平台B2C为主要模式的企业。品类分布上，多数为垂直类，集中在海淘的几大热门品类：母婴、美妆、时尚、食品、保健品等。2015年跨境进口零售电商获融资企业年跨境进口零售电商获融资企业-模式分布模式分布平台类平台类/自营类企业分布自营类企业分布C2C/B2C企业分布企业分布平台类平台类4家家C2C自营类自营类4家家8家家B2C8家家综合类综合类/垂直类企业分布垂直类企业分布综合类综合类3家家垂直类垂直类9家家13来源：艾瑞根据公开资料整
20、理创业企业未来在垂直标品、平台非标品领域仍有很大潜力创业企业未来在垂直标品和平台非标品方面仍有较大的发展空间。而平台B2C、综合自营模式需要的资源较多，相对不适合创业企业。跨境进口零售电商创业企业跨境进口零售电商创业企业融资热点分析融资热点分析多领域未发掘，适合创业企业精细运作多领域未发掘，适合创业企业精细运作 仍有大量未被发掘的垂直领域仍有大量未被发掘的垂直领域目前的垂直品类集中在母婴、美妆、食品等领域。未来，在用户需求的引导下，更多尚未被发掘的垂直品类会给垂直类电商留出机会。垂直垂直标品标品 相对于大型电商企业，创业公司更有优势相对于大型电商企业，创业公司更有优势垂直品类的运作，需要精准而
21、深入。这种切入的方法对于大企业来说，同样需要花很大成本，而得到的交易量在初期不会很大，因此它们不会花过多资源培育垂直领域。这会给创业公司窗口期。全球海量全球海量SKU，平台类有很大潜力，平台类有很大潜力全球市场的SKU种类和数量非常海量，目前中国消费者接触到的仍比较有限。未来在这个海量SKU的大市场中，仍有大量潜力有待挖掘。平台平台非标品非标品对平台本身的品牌力、资源力要求较高；并且已有天猫国际、京东全球购等大型电商的平台式B2C的存在，较不适合创业公司参与平台平台B2C自营模式对企业的资金、供应链管理、选品等各方面要求较高，创业公司较难短时间内切入大量品类综合自营综合自营14经济发展、消费观
22、念升级、出境人数攀升刺激跨境消费需求在中国经济发展，人民生活水平提升；跨境消费主力人群中产阶级崛起；新一代人消费观念改变；出境人数攀升的大背景下，跨境消费需求持续增加。生活水平提高，消费需求旺盛生活水平提高，消费需求旺盛去年我国人均国内生产总值已接近7600美元，达到中等偏上发达国家水平，国内消费者的消费需求逐渐旺盛。跨境消费主力跨境消费主力中产阶级崛起中产阶级崛起海淘人群以中产阶级为主。中产阶级和有中产阶级消费能力的人在2015年已经有1.2亿，预计2016年达3.6亿。消费观念升级，更关注品质及多样性消费观念升级，更关注品质及多样性80、90 后人群购买商品的关注点倾向于食品安全、品质优良
23、、品类多样、个性化等方面，对价格的敏感度有所下降。出境游及留学人数攀升，对国外商品更了解出境游及留学人数攀升，对国外商品更了解2010-2015年中国居民出境游人数20.4%22.4%18.4%17.8%11.2%10.1%1.21.11.00.80.70.6201020112012201320142015国内居民出境人数（亿人次）增长率来源：国家旅游局15跨境网络购物用户占网络购物用户比例持续升高根据艾瑞数据，2015年，网络购物用户中，跨境网购用户的占比达22.7%，较2014年13.6%提高了9.1%。2014年跨境网购用户占比跨境网络购物13.6%国内网络购物99.0%2015年跨境网
24、购用户占比跨境网络购物22.7%国内网络购物98.5%、16中国跨境进口零售电商行业发展环境中国跨境进口零售电商行业发展现状中国跨境进口零售电商行业企业案例分析中国跨境进口零售电商行业发展趋势1234跨境进口零售电商与海淘的销售主体不同，与代购有交集跨境进口零售电商与海淘的销售主体不同，前者为国内购物网站，后者为国外购物网站。在代购中，在电商网站上完成的交易属于跨境进口零售电商，其他情况的代购则不属于。跨境进口零售电商跨境进口零售电商-定义定义国内电子商务企业国内电子商务企业将将国外商品国外商品销售给国内销售给国内个人个人消费消费者。通过电子商务平台达成交易、支付结算，并通者。通过电子商务平台
25、达成交易、支付结算，并通过过跨境物流跨境物流送达商品、完成交易的一种商业活动。送达商品、完成交易的一种商业活动。海淘海淘-定义定义代购代购-定义定义通过互联网检索国外商品信息，并通过电子订单发出购物请求，由国外购物网站国外购物网站通过国际快递发货，或是由转运公司代收货物再转寄回国。找人帮忙在国外购买所需的商品，然后通过快递、邮政等递送回国，或者直接携带回来。海淘：海淘：属于跨境进口零售电商：属于跨境进口零售电商：区区别别国外的购物网站在国内电商网站上交易跨境进口零售电商：跨境进口零售电商： 不属于跨境进口零售电商：不属于跨境进口零售电商：国内的购物网站 在微信等非电商平台上交易18跨境进口零售
26、电商可根据模式销售主体、企业性质、销售品类分类 按模式分：按模式分：平台类平台类自营类自营类电商企业提供交易平台，商家或个人在平台上开店销售。电商企业自身即为零售商，负责商品的购买、运输等，在自身平台上销售。 按销售主体分：按销售主体分：C2CB2C销售商品的为企业。分为平台类B2C和自营类B2C。销售商品的为个人。一般都为平台式。 按企业性质分：按企业性质分：内贸电商企业内贸电商企业独立跨境电商企业独立跨境电商企业企业以内贸电商为主营业务，进口零售业务作为整体业务的一部分，如天猫国际、京东全球购等。企业以进口零售电商为主营业务，内贸电商业务涉及较少或不涉及，多为初创企业，如洋码头、小红书等。
27、 按品类分：按品类分：综合类综合类垂直类垂直类所售商品品类及服务的人群较为综合。所售商品品类或服务的人群较为细分。19中国消费者跨境购物经历了代购、海淘、进口零售电商阶段中国消费者的跨境购物自2005年起步以来，经历了个人代购、代购体系化、海淘、进口零售电商几个阶段，随进口零售电商的兴起，整个行业出现明显增长。2005-2007 2007-2010 2010-20142014-至今至今起步起步发展发展壮大壮大海淘海淘爆发爆发个人代购个人代购代购体系化代购体系化进口零售电商进口零售电商出现了一些专注于代购的网站。淘宝全球购上淘宝全球购上线。线。逐渐壮大了代购行业的市场，也使得代购市场的体系日趋完
28、备。2014年，伴随海关总署“56号文”“57号文”生效，进口零售电商爆发，大量内贸电商和创业内贸电商和创业企业企业涌入进口零售电商行业。传统代购模式下，用户选择好商品，找到靠谱代购，然后给予一定比例或金额的代购费。在这个流程里代购人的选择非常关键，往往依靠同事或者朋同事或者朋友的口碑推荐友的口碑推荐。用户从美国亚马逊等国外网站国外网站买东西，部分网站将把商品递到转运公司的国外地址，再转运回国。201420082007200520进口零售电商行业产业链图谱生产商生产商品牌商品牌商代理商代理商零售商零售商供供应应商商平台为主平台为主自营为主自营为主进进口口零零售售电电商商国际国际综合综合物物流流
29、商商国内仓国内仓国外仓国外仓仓仓储储商商其其他他服服务务商商支付金融支付金融其他其他用户用户21供应商主要为国外品牌商、大型国外零售商、代理商等在供应商主体方面，B2C模式能够获得部分国外品牌直接授权，这类供应商的合作难度较大。部分电商关注更易实现合作、品牌更多的大型国外零售商。在供应商合作模式方面，根据各平台性质的不同，合作模式各不相同。不同模式下的供应商情况不同模式下的供应商情况平台类平台类自营类自营类B端卖家端卖家C端卖家端卖家供供应应商商主主体体 能拿到部分的 多为个人买手通过国外品牌零售店面和批发商处购买 部分为国外品牌国外品牌授权商、国外零售商 其他部分是品牌方的代理商、国外零售商
30、 部分为中小型国外经销商 国外品牌商、大型零售商自身或请TP代运营运营店铺，平台与其共同组织跨境供应链 小B卖家自身运营店铺，平台通过审核其零售资质进行把关 卖家自身运营店铺，平台不直接接触供应商 部分平台通过审核卖家所在地、物流地点，以间接控制商品供应渠道买断、委托销售两种合作模式都有供供应应商商合合作作模模式式 电商深度参与货源组织、物流、仓储、商品运营等过程 甚至承担国外品牌在国内的宣传推广22检验检疫认可原产国标准、电子监管，简化流程、提升效率与传统贸易相比，跨境进口零售电商的检验检疫流程更简化、效率更高。检验检疫概念检验检疫概念检验：检验：日常产品安全检验，质量安全风险检疫：检疫：防
31、止人类传染病跨境传播、病虫害的跨境传播监管方式对比监管方式对比传统贸易传统贸易VS电商电商优势优势进出口商、经销商进出口商、经销商需要进行备案电商平台、商家、产电商平台、商家、产品品提前申报备案电子化备案，三单对接，提高效率与当地电子口岸进行电子口岸进行数据对接，包括订单、数据对接，包括订单、支付、物流数据支付、物流数据备案以纸质化作业，纸质化作业，人工操作人工操作认可国外商品的原产国标准，无需符合中国标准；国外生产企业国外生产企业需要经过国家认监委注册认可认可原产国标准认可原产国标准，入区只需检疫不需检验入区只需检疫，不需检验，出区进行质量抽测所生产的商品必须符必须符合中国的相关标准合中国的
32、相关标准出区时做质量抽测质量抽测23直邮模式和保税模式的主要差异在于下单顺序和清关方式清关方面，目前两种模式均按行邮税缴纳，在流程上，保税模式先入境，下单后才清关，必须报关。直邮模式在入境时即需清关，非全部报关，海关对其进行抽查。保税模式保税模式直邮模式直邮模式国外批量采购、国外批量采购、仓储仓储用户下单用户下单国际空运、海运国际空运、海运等方式运输入境等方式运输入境国外采购国外采购进入进入国内国内订单分拣、包装订单分拣、包装贴标贴标保税报关保税报关国际商业快递各国邮政系统集中储存在保税集中储存在保税区区国际空运至中国国际空运至中国国内机场国内机场进入进入国内国内用户下单用户下单货物进入海关监
33、货物进入海关监管仓管仓订单分拣、包装订单分拣、包装贴标贴标快递清关快递清关邮政清关邮政清关保税清关保税清关国内配送国内配送国际商业快递EMS国内配送国内配送24集货相当于直邮升级版，货物先在国外集中以降低物流成本集货模式相当于直邮模式的升级版，与海淘中的转运模式流程相似。用户下单用户下单集货模式集货模式转运模式转运模式(海淘海淘)登记注册转运公登记注册转运公司，获得国外收司，获得国外收货地址货地址国外采购国外采购供应商集中发货供应商集中发货至国外集货站至国外集货站国外电商将货物国外电商将货物发送至上述地址发送至上述地址转运公司进行跨转运公司进行跨境运输境运输灰色清关部分灰色清关部分空运至中国国
34、内空运至中国国内机场机场空运至香港、越空运至香港、越南机场南机场进入进入国内国内货物进入海关监货物进入海关监管仓管仓提货至香港中转提货至香港中转商仓库分货商仓库分货通过正规方式通过正规方式清关清关水客个人水客个人携带走私携带走私海运、陆运海运、陆运批量走私批量走私进入进入国内国内国内配送国内配送国内配送国内配送25国内快递公司纷纷布局集货模式下的国际转运业务随着跨境进口电商行业的发展，跨境运输业务需求剧增，国内快递公司纷纷布局国际转运业务。邮政相对于快递被税率低，但未来这方面监管将加强。三种物流模式对比三种物流模式对比保税模式保税模式直邮模式直邮模式集货模式集货模式申通、圆通、韵达；洋码头的贝
35、海物流国际快递：DHL/UPS/FEDEX/TNT/EMS物流物流服务服务商商大宗货物物流服务商许多国内快递公司正在布局跨境快递市场，抢占集货模抢占集货模式下的国际转运业式下的国际转运业务。务。邮政：中国邮政、香港邮政、英国皇家邮政等保税区内理论上没有入境，所以货物批量进入保税区的时候可以不用报关和交税，而以零售包裹入境时才要报关缴税 快递：快递：进出境快件监管一般都有信息化系统，监管比较严密。 邮政：邮政：邮政系统由于承担着“平邮”这一最传统的邮递方式，加之各国邮政管理信息化水平参差不齐，达不到全信息化管理和数据申报的要求，所以海关对邮递物品的管理目前以手工为主。在量少的情况下被税率较低。清
36、关清关政策政策税收政策动向税收政策动向未来可能将邮政邮件归到电商范畴，大数据会对一个人每年购进情况进行筛选，来甄别自用和非自用，以严格监管和收税。26保税较一般贸易进口税费优惠直邮与保税能规避一定税费相比一般贸易进口，保税与直邮模式均按行邮税计算，直邮与保税模式，能够通过不同方式规避一定税费。直邮模式、保税模式、一般贸易进口直邮模式、保税模式、一般贸易进口现行税收政策对比现行税收政策对比直邮进口直邮进口保税进口保税进口一般贸易进口一般贸易进口入境人员携带的行李物品邮递物品征税征税对象对象跨境进口零售企业的货物企业间线下贸易的货物报关报关有的报关，有的全部报关全部报关概率概率 不报关，抽查应缴应
37、缴税费税费需缴纳增值税和关税，奢侈品、化妆品需缴纳消费税不缴税，或仅缴纳行邮税进口关税=到岸价关税税率消费税=（( 到岸价+关税额）/（1-消费税率)）消费税率增值税=(到岸价+进口关税额+消费税额)增值税率税额少于50元：免征税费计算计算公式公式税额大于50元：应征税额=完税价格商品税率 关税根据不同品类不同税率增值税17%消费税30%享用行邮税税率，按品类分为10%、20%、30%和50%四档税率税率对大额订单进行拆单销售价格较低的商品，多在几十到五百元之间直邮模式以个人快件和邮政包裹从国外发货，利用目前政策（抽查），规避部分税费避税避税方式方式/注释：一般贸易进口的税费计算公式中消费税以
38、从价消费税为例。27保税模式体验好但政策不确定直邮品类多但欠缺商品监管保税模式用户体验好，但SKU有一定限制，且政策不确定性较大。直邮模式品类无限制，但由于部分商品未接受国家监管，商品质量缺乏一定保障。集货模式成本低于直邮模式。三种物流模式对比三种物流模式对比直邮模式直邮模式保税模式保税模式集货模式集货模式整体整体快递快递邮政邮政从下单到收货从下单到收货物流时间短物流时间短品类无品类无限制限制品类品类速度速度较快较快价格价格便宜便宜无限制无限制国内人工费低国内人工费低集运成本低集运成本低优优势势无需无需等待等待资金资金回流回流集运成集运成本低于本低于直邮直邮被税被税率低率低丢包丢包率低率低质量
39、有保障质量有保障退换货便捷退换货便捷政策政策SKU有限有限多空运，多空运，价格高价格高须有须有不确定不确定质量缺质量缺乏保障乏保障国外仓，国外仓，仓租成仓租成本高本高资金回流慢资金回流慢速度慢速度慢劣劣势势被税率高被税率高选品要求高选品要求高仓租有成本仓租有成本政策不确定政策不确定国外国外人工人工费高费高丢包丢包率高率高国外国外人工人工费高费高无专门通无专门通道，通关道，通关不够便利不够便利服务服务质量差质量差适适合合 自营模式 平台模式批量采购商品种类多且零散、个性化较强28保税仓用于存储未清关货物，具有费用低、递送及时的优势自国家政策支持进口零售保税模式以来，保税仓体量发展迅速，商品结构也
40、从母婴类延伸至其他品类。什么是保税仓？什么是保税仓？保税仓是用来存储在保税区内未交付关税的货物的多功能仓储库房，就如国外仓库一样。 费用较低：费用较低：相比国外仓库，货物存放在保税仓可以节省租金费用，尤其是时间较长优优势势时，这项优势更加明显。 递送及时：递送及时：用户下单后，可直接从国内保税仓清关发货，与内贸电商物流时长相仿。获批跨境电商试点企业398家家海关审核通过的进口申报单1432万票万票跨境电商进口业务销售额突破30亿元亿元通过跨境平台购买商品的消费者575.5万万海关累计审核通过备案商品4.95万种万种现现状状除了兴起最早的母婴产品母婴产品(尿不湿、奶粉)外，化妆洗护用品、食品、厨
41、卫小家电、保健品化妆洗护用品、食品、厨卫小家电、保健品等商品比重大幅上升。品品类类来源：根据公开信息整理。29试点城市中广州区位、政策综合环境较佳，多家电商进驻特点特点优势优势劣势劣势区位：区位：广州有三港：空港、海港和香港，区位优势佳 政策：政策：是政策试行的先导，广广区位优势佳，区位优势佳，政策起伏较大，且其机场州州 政策探路者政策探路者 政策：政策：企业只需要备案，不 清关对奶粉等产品的检验需要在当地注册。跨境电商 检疫比较严格企业、物流企业遍地开花区位：区位：深圳陆运、海运比广州更发达，距离香港更近交通：交通：空港是劣势区位优势不区位优势不输广州，痛输广州，痛点在垄断点在垄断深深圳圳垄
42、断：垄断：目前在深圳有部分企业一家独大，对市场造成了垄断，量大不起来政策：政策：跨境电商试点几乎都集中于前海湾保税港区，是“特区中的特区”企业：企业：阿里巴巴、网易考拉海购等电商在杭州区位：区位：近乎无港口状态。尤其是空港不发达，目前做直邮还是没有优势杭杭电商发达，电商发达，州州 空港欠发达空港欠发达 政策：政策：2015年3月率先升级为中国跨境电商综合试验区。制度探索领先所有城市区位：区位：优势几乎没有政策：政策：80%的产品都是化妆品，目前唯有郑州能做大部分化妆品清关郑郑化妆品大港，化妆品大港，州州 政策风险大政策风险大政策：政策：一旦统一政策出台，郑州优势会消失区位：区位：背靠渝新欧铁路
43、，欧 交通：交通：只在欧洲有优势；洲进口方便。时间快于海运。铁路适合备货，不适合直重重铁路是亮点，铁路是亮点，运费也更便宜邮庆庆 不适合直邮不适合直邮竞争：竞争：成都也铁路便利，同时空运更发达政策：政策：免仓租30试点城市中上海、天津、宁波发展相对滞后，未来仍有空间上海由于企业垄断、天津由于内耗严重、宁波由于仓库较为紧缺，目前保税仓发展相对滞后，入驻的电商企业较少，如果能够针对性地解决问题，未来仍有发展空间。特点特点优势优势劣势劣势区位：区位：拥有全国最优越的区位优势，海陆空港均比较发达 电商垄断：电商垄断：某些跨境电子商务平台企业对供应政策：政策：成立高规格跨境电商工 链端的把控过强作领导小
44、组；试点区域从自贸区延伸到松江、嘉定、普陀等 支付垄断：支付垄断：强制要求保地；已着手建设统一的、完全 税区注册企业必须使用第三方的跨境电商监管平台， 东方支付改善原有的跨境通主导模式上上企业企业海海 垄断垄断内耗：内耗：自身三个自贸片区位：区位：有大吞吐量的海港、空区东疆保税区、滨海新区、天津港保税区之间相互竞争，导致内耗比较严重天天内耗内耗 港，同时陆运也比较便捷。是津津 严重严重 北方发展跨境电商最有优势的城市区位：区位：海港拥有较强的优势，同时在对日方面有优势体量：体量：目前宁波保税仓仓库还属于紧缺状态宁宁仓库仓库政策：政策：凡要做进口跨境电商的波波 紧缺紧缺竞争：竞争：一旦上海跨境电
45、企业必须在宁波注册公司。能商发展起来，会对其造够将入驻企业捆绑在保税区中，无法轻易离开成比较严重的挤压31自营类电商逐渐由垂直向综合发展，平台类以综合电商为主跨境进口零售电商主要分为垂直自营类、综合平台类和综合自营类、垂直平台类。综合综合自营类自营类垂直垂直自营类自营类此类平台拥有较为丰富的商品和资金资源。部分电商经过一段时间的发展，由自营类逐渐向综合类演进。围绕母婴、美妆等垂直品类或垂直人群，进行商品的选品和销售。大部分为自营B2C，有少量M2C部分做为品类的补充。自营自营综合综合垂直垂直平台平台多而全的平台化运作，主要玩家为内贸电商巨头，利用自身强大流量优势为平台引流。包括B2C和C2C两
46、种模式。垂直类平台电商，目前参与者有限，主要集中在服饰、美妆垂直品类。多为C2C模式。垂直垂直平台类平台类综合综合平台类平台类32平台模式重点在于售前的引流招商，售后主要补充商家不足平台类企业运作模式较轻，重点在于售前的引流、招商、平台管理，售后方面在一定程度上介入物流和服务，补充商家不足。平台模式流程及各环节特点平台模式流程及各环节特点引流引流招商招商平台平台物流物流服务服务流量是平台类电商的立身之本流量是平台类电商的立身之本内贸电商巨头为跨境频道引流大量市场活动打造知名度、品牌形象。把控商家资质，间接把控商品把控商家资质，间接把控商品零售商或卖家需位于国外商家审核资质，买手审核信息多直邮，
47、平台建物流系统服务卖家多直邮，平台建物流系统服务卖家自建物流信息系统，对接物流信息自建物流，国外集货回国自建保税仓，为商家提供服务针对卖家不足，补充售后服务针对卖家不足，补充售后服务监督卖家的服务质量，并承担部分退换货服务33平台B2C在流量、品类具优势招商方面须平衡规模和质量B2C平台在品牌招商方面存在难度，须平衡规模和质量。目前大B数量有限，引入的难度较大。小B数量较多，但平台对其质量把控较难。平台模式下各细分模式分析平台模式下各细分模式分析B2C平台平台流量获取流量获取流量转化流量转化多为内贸电商，有强大的流量引入引流引流招商招商基于大数据，定向招商、个性化推荐一般须具有国外零售资质招商
48、标准招商标准大B：为国外品牌商与大型零售商，但这部分商家较少，其中部分品牌商存在与其中国代理利益冲突的问题招商主体招商主体正品保障正品保障小B：这部分商家较多，多为经销商大B：商品来自官方，正品有保障小B：在正品保障层面，与C店类似，平台对其把控能力较弱，部分消费者对其信任度较低商品商品品类较为丰富，主要为母婴、美妆、奢商品品类商品品类价格价格侈品、家电等大B：价格低于国内一般贸易进口价小B：量不高时，价格不是很有优势价格价格物流物流部分卖家采用直邮模式部分卖家采用保税模式，平台为其提供集货仓、保税仓等设施物流模式物流模式清关方式清关方式保税、快件、邮政清关均有34平台C2C最大优势为SKU丰
49、富性，正品保障是发展难点C2C平台最大的优势为SKU丰富性；在正品保障方面，平台对卖家的把控力有限，是未来发展需要解决的一个难点。平台模式下各细分模式分析平台模式下各细分模式分析C2C平台平台内贸电商的C2C平台可得到引流流量获取流量获取创业企业需要进行大量市场活动，打造知名度引流引流招商招商商品商品 转化率一般，通过投放效果广告，产流量转化流量转化招商标准招商标准品社交化等方式提高转化率一般会对卖家资质进行要求，包括须居住在国外，物流信息须来自国外等主要为个人卖家货源来自国外零售商、代理商等招商主体招商主体正品保障正品保障在商品质量方面，平台对其把控能力较弱，部分消费者对其信任度较低品类非常
50、丰富，在非标品方面，尤其奢侈品品类具有优势商品品类商品品类价格价格由于量小、拿货环节偏末端，价格不是很有优势但因品类较广，在较独特的商品方面，不容易和其他平台产生直接的价格比较价格价格物流物流物流模式物流模式清关方式清关方式部分平台不提供物流服务，由卖家自行通过直邮方式递送部分平台提高国际转运物流服务主要为快件、邮政清关35自营模式介入售前、售后整个流程运作，类似传统零售商自营类企业更类似于传统零售商，需要全面介入整个流程的运作，包括售前的选品、供应商谈判、运营，并深入管理物流与服务。自营模式流程及各环节特点自营模式流程及各环节特点供应商供应商选品选品运营运营物流物流服务服务自有服务团队，标准
