1、四级管理、九大控制 利用 “互联网+”加强建筑集团增值税管理上海建工集团股份有限公司1目录2上海建工集团简介增值税管理与实践税务管理未来拓展上海建工集团简介3CHAPTER01上海建工集团简介4上海建工简介5l 2018年营收超1700亿元l 2018年新签合同额3000亿l 营业收入年复合平均增长率达20%l “2018年ENR全球最大250家工程承包商”中位列第9位l 财富“2018年中国500强”中位列第61位增值税管理与实践6CHAPTER02增值税管控难点管控难点管理层级多四级管理架构法人单位300多个管理组织3000余个业务多样且量大工程项目超5000个、年产值超3000亿发票数量
2、超100万张/年父子项目、集中采购等业务税务风险高刑法涉及增值税专票的罪名达5项税款损失、资金风险企业信用、品牌风险税收征管要求高按项目所在地预缴简易计税/一般计税区别管理认证抵扣、转出业务多样化7增值税管理工作部署明确目标01 依法合规纳税，降低税务风险 税务管理提升，降低企业税负 税务筹划分析，支持领导决策 集团发布 “营改增”增值税管理规范、营改增业务指导手册 子集团编制符合自身需要的“营改增”增值税管理细则 从树形到矩阵型的税务管理组织架构调整 集团、子集团成立税务中心集中管理 从集团到项目部四级管理组织税务专岗设立、专员配备 基础数据统一管理，由主数据系统导入 借助信息系统提升税务筹
3、划能力，平衡税负 报表统计分析、税务风险预警，支撑领导决策规范制度组织人员建设系统0204038建立落实四级增值税管理职责集团统筹全局管理标准制定，如基础数据、管理制度等统一开票管理、统一认证抵扣总部税金筹划、内部税务清算对外纳税申报工程公司承上启下承上启下做好税务对接工作指导项目部开展税务管理工作为项目部提供管理、咨询、培训服务工程公司税金筹划事业部内部管控事业部层面的进销项税金筹划进项抵扣转出对账分析查询预缴税金、集中采购进项税金内部分摊指导工程公司做好税务管理工作项目部贯彻落实进项发票收集工作销项发票开具，进项发票认证抵扣、转出办理税金预缴项目部税金筹划9增值税系统“九大控制”管理提升0
4、102040305060708091.标准化管理3.销项发票管理5.进项转出管理7.分级查询统筹9. 多级清算、税负分析2.跨区涉税事项报告4.进项发票管理6.税金预缴管理8.纳税申报表自动生成10一、标准化管理操作流程标准化管理要求标准化基础数据标准化基础数据标准化从主数据系统 导入，统一管理组织、往来单位、合同、项目等基础信息财务、税务、业务维度数据统一财务、税务、业务系统对接，避免信息孤岛多组织内部合作父子项目管理，集中采购管理操作流程标准化按岗位、职责权限划分系统权限标准化开票、认证等操作流程标准化内部申报、税金清算流程管理要求标准化发票收集时，票面信息完整性、准确性要求统一先预缴后开
5、票、附加税维护等数据采集要求统一11一、标准化管理项目信息12二、跨区涉税事项报告管理 跨区涉税事项报告从申请审批到续办缴销全流程闭环管理全流程闭环管理 系统自动关联项目合同、预缴、开票等业务数据及影像资料，通过一键导出实现跨区涉税事项报告表的“一键缴销”一键缴销 跨区涉税报告到期提前预警续办，避免核销、续办不及时影响企业纳税信用等级信用风险管控13二、跨区涉税事项报告管理14三、销项发票管理 合同内容与开具发票的税收分类编码一致 累计开票金额不得大于合同金额或合同结算金额 业主开票信息从主数据往来单位引入，避免手工填写错误 项目信息从主数据项目信息带入 从开票申请发起到流程审批结束线上流转完
6、成 开票申请审批通过一键开票，避免手工填写开票123杜绝人工录入信息错误发票与合同匹配审批开票自动化15三、销项发票管理16四、进项发票管理17合格供应商校验从主数据系统导入合格供应商，非合格供应商发票不得录入系统失信、欠税、外逃企业名单发票查询预警合同与发票校验合同内容与进项发票税收分类编码一致校验累计收票金额与合同金额匹配校验发票明细下载发票保存前必须验真通过才允许保存验真后全票面信息下载保存，提供税负分析依据国税平台发票校验国税平台库发票同步下载，收票时比对校验国税平台非正常状态发票不允许录入系统发票有效期预警四、进项发票管理18五、进项转出管理进项转出类型与增值税纳税申报表转出明细相匹
7、配，满足纳税申报、统计分析要求收票时，选择无法划分类别，根据系统设置模型，自动计算转出收票时，根据项目信息中的计税方式，实现自动转出进项转出简易计税、免税自动转出总部无法划分自动转出转出分类与申报表匹配19五、进项转出管理20 预缴分包发票只抵减一次，杜绝分包发票重复抵扣 地方附加税率按项目维护，增值税、企业所得税和地方附加税登记统计，为财政扶持、外地代征企业所得税退税提供数据支持 分包发票未抵扣系统预警，杜绝分包发票漏抵现象 预缴税单、外地代征企业所得税、附加税税单附件上传统一管理，影像随时导出打印 外区项目先预缴后开票，杜绝漏预缴现象0102030405六、预缴管理21六、预缴管理22七、
8、分级查询统筹03报表分级查询分析 集团汇总分析，事业部、工程公司统计查询，项目部明细查询，多维度、多层级报表支撑查询分析02进销项对比统筹工程公司、事业部根据每月销项开票情况，统筹进项发票抵扣情况，平衡税负01分级预勾选认证 项目部、工程公司、事业部分级预勾选要抵扣的进项发票，集团统一一键勾选认证抵扣23七、分级查询统筹24八、纳税申报表自动生成纳税申报表一键计算生成 销项、进项、预缴、分包等附表一键计算生成，主表自动汇总计算纳税申报数据逐级分解 申报表数据逐级分解到事业部、工程公司、项目部统计对账纳税申报数据溯源追踪原始单据 申报表数据审计追踪原始业务单据对比纠错25八、纳税申报表自动生成2
9、6九、多级清算、税负分析 内部合作父子项目销项开票分配，预缴税金、分包扣除分摊，父子项目税金统筹清算；集采项目税金分摊父子、集采项目税金分摊1 项目销项开票、进项认证转出、预缴税金、分包扣除统计分析，动态税负实时查询分析项目税负分析4 项目部、工程公司、事业部多级内部申报内部申报表2 项目部税金计算、工程公司清算项目部税金，事业部清算工程公司税金，集团清算事业部税金，多级清算缴纳多级税金统筹清算3父子、集采项目税负分析内部申报表税金清算27九、多级清算、税负分析28建立税务管理风险预警体系1、禁报预警 根据下载全票面信息，对比进项发票明细，对高档烟酒等明细的发票录入保存预警，禁止报销2、黑名单
10、预警 黑名单供应商和新增黑名单供应商发票录入校验，黑名单供应商进项发票禁止保存，禁付工程款3、非正常票预警 国税平台发票状态变为异常后，系统同步更新发票状态信息，预警提醒更换发票4、小规模预警 全集团单个小规模纳税人收票超过500万预警，防止税务风险5、未收票抵扣预警 税务系统未收票，国税平台发票已认证抵扣预警6、滞留票分析预警 系统设置发票开具超过270天未认证预警，防止进项发票滞留造成税金损失29建立税务管理风险预警体系30税务管理未来拓展31CHAPTER03税务管理未来拓展32按集团1+6+X区域管理战略，建立区域税务中心，共享税务资源区域中心税务管理建立覆盖企业所得税、印花税、个人所得税、房土两税、环境保护税等税种的全面税务管理系统全税种税务管理根据税务局管理政策建立企业税务稽查模型，自动稽查分析，防范税务风险税务内部稽查管理根据税种建立企业税收知识库，为不同业务场景涉税情况分析提供支持根据内部税务审计，外部企业税务风险案例建立企业税收案例库，丰富企业税务知识，避免风险再现税收案例库建立谢 谢！33
