1、国国 际际 结结 算算要求：要求： 上课不能迟到、不能早退 缺课6次不给本课程成绩 请假需有当天请假条 平时成绩30% + 期末成绩70% 平时成绩包括：作业+讨论+平时表现参考书目：参考书目： 1 1国际结算国际结算理论理论. .实务实务. .案例案例/ /蒋琴儿、秦定蒋琴儿、秦定/ /清华大学出版清华大学出版社出版社出版 2 2国际结算国际结算/ /苏宗祥、徐捷苏宗祥、徐捷/ /中国金融出版社出版中国金融出版社出版 3 3国际结算国际结算辅导与练习辅导与练习/ /苏宗祥苏宗祥/ /中国金融出版社出版中国金融出版社出版 4 4国际结算国际结算国际贸易融资支付方法国际贸易融资支付方法/ /赵薇
2、赵薇/ /东南大学出版社出东南大学出版社出版版The supplier agrees that the buyer will effect payments under the term of T/T against receipt of B/L by faxHongkong supplier agree that the buyer will effect payments under the term of CADOnly in case of new supplier and first order to them, the buyer might agree to effect pay
3、ments under L/C terms. The L/C charges on the buyers side will be born by the buyer and the L/C charges on the suppliers side will be born by the supplier. The bill of lading will be made out to order and notify the buyer2022-5-125案例1 我某出口公司收到国外开来的不可撤销信我某出口公司收到国外开来的不可撤销信用证一份，由设在我国境内的某外资银行用证一份，由设在我国境
4、内的某外资银行通知并加保。我公司在货物装运后，正拟通知并加保。我公司在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证行已宣布破产，该行不行通知，由于开证行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理为的业务。对此，你认为我方应如何处理为好？简述理由。好？简述理由。2022-5-126案例案例2新民晚报新民晚报20022002年年2 2月月9 9日第十五版日第十五版“海外广角海外广角”载：
5、载： 我千余民工狮城被骗，七百万汇款下落不明我千余民工狮城被骗，七百万汇款下落不明 春节将至，狮城新加坡到处呈现出节日的喜庆气氛。但春节将至，狮城新加坡到处呈现出节日的喜庆气氛。但1 1月月3030日，数百名中国民工聚集在永隆外币兑换公司门外，日，数百名中国民工聚集在永隆外币兑换公司门外，人人脸上流露出焦急不安的神色。他们在去年人人脸上流露出焦急不安的神色。他们在去年1212月月2121日日至今年至今年1 1月月2525日之间，通过该公司将自己的积蓄寄回家乡，日之间，通过该公司将自己的积蓄寄回家乡，但这家同时经营汇款业务的外币兑换公司自但这家同时经营汇款业务的外币兑换公司自1 1月月2626日
6、起就日起就再也没有开门营业。中国千余民工汇出的约七百万新元再也没有开门营业。中国千余民工汇出的约七百万新元的汇款至今仍下落不明的汇款至今仍下落不明.国际结算的基本内容：国际结算的基本内容： 国际结算的信用工具（主要是票据）：汇票、本票、支国际结算的信用工具（主要是票据）：汇票、本票、支票票 国际结算的方式：汇款、托收、信用证国际结算的方式：汇款、托收、信用证 国际结算的单据：包装单、货运单据、保险单等国际结算的单据：包装单、货运单据、保险单等 国际结算融资：信托收据、票据贴现、进出口押汇国际结算融资：信托收据、票据贴现、进出口押汇 国际结算导论国际结算导论INTERNATIONAIL SETT
7、LEMENTINTERNATIONAIL SETTLEMENT第一章第一章 国际结算基本概念国际结算基本概念国际结算中的银行国际结算中的银行 代理行关系的建立代理行关系的建立 第一章第一章 国际结算导论国际结算导论第一节第一节 国际结算的基本概念国际结算的基本概念 国际结算的含义国际结算的含义 国际结算的产生发展国际结算的产生发展 国际结算的性质和特点国际结算的性质和特点 国际结算的基本内容国际结算的基本内容 国际结算的发展趋势国际结算的发展趋势SWIFTSWIFT一、国际结算的含义一、国际结算的含义 假设中国A公司向美国B公司进口一批机器设备。两者之间的关系如图所示，A公司作为进口方，承担到
8、期付款的义务；B公司作为出口方，享有收取设备价款的权利。为平衡A、B两公司之间的“贷、款”必然会引起一笔货币资金从中国流向美国，从而得以清偿A与B公司之间的债权债务，这种金融活动称为国际结算。A公司公司美国美国B公司公司价款（货币资金）价款（货币资金）机器设备机器设备债权国债权国债务国债务国 国际结算International settlement 是指为清偿国际间债权债务关系(或跨国转移资金)而发生在不同国家之间的货币收付活动。 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫
9、国际结算。如何理解国际结算的含义1 1、范围、范围：国际间：国际间2 2、国际结算的分类、国际结算的分类：国际贸易结算和国际非贸：国际贸易结算和国际非贸易结算易结算 （1）贸易贸易货物进出口货物进出口 （2）非贸易非贸易国际间政治、文化以及其他国际间政治、文化以及其他经济活动，如国际旅游、国际租赁、劳务输出、经济活动，如国际旅游、国际租赁、劳务输出、侨汇、各种捐赠款、出国留学和文化交流等侨汇、各种捐赠款、出国留学和文化交流等 如何理解国际结算的含义3 3、基本要素：结算工具、基本要素：结算工具+ +结算方式结算方式+ +单据单据（1）结算工具结算工具包括货币现金、票据（汇票、包括货币现金、票据
10、（汇票、本票、支票等）。本票、支票等）。（2）结算方式结算方式主要包括现汇结算中的（属主要包括现汇结算中的（属于商业信用的无证支付即）汇付和托收与（属于商业信用的无证支付即）汇付和托收与（属于银行信用的有证支付即）信用证。于银行信用的有证支付即）信用证。（3）单据单据国际贸易中的物权凭证和附属凭国际贸易中的物权凭证和附属凭证；包括基本单据，如商业发票、提单和保单证；包括基本单据，如商业发票、提单和保单 等贸易中必不可少的单据，以及附属单据附属单据，如产地证明书、品质检验证明书和卫生证明书等根据不同的规定和要求，由出口商向进口商另外提供的单据。二、国际结算产生与发展二、国际结算产生与发展 国际结
11、算随着国际贸易和国际金融业的发展逐渐演国际结算随着国际贸易和国际金融业的发展逐渐演变，大概经历了四大变革，即：变，大概经历了四大变革，即： 1. 1.首先是从首先是从现金结算现金结算发展到发展到票据结算票据结算 2.2.从从买卖直接结算买卖直接结算发展到通过发展到通过银行结算银行结算 3.3.货物买卖货物买卖变为变为单据买卖单据买卖 4 4. .从从人工结算人工结算变为变为电子结算电子结算 1 1、现金结算、现金结算 - -直接用运送金属铸币或条块的方法进行。风险大、运费高、时间长、点钱不方便。 2 2、票据结算、票据结算-用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具（票据）来结算国际间的债权债务
12、关系。 1 1、从现金结算到票据结算、从现金结算到票据结算 假设在佛罗伦萨的假设在佛罗伦萨的A从布鲁塞尔的从布鲁塞尔的B那那里购买十万元的商品，而佛罗伦萨的里购买十万元的商品，而佛罗伦萨的C又又销售销售10万元的商品给布鲁塞尔的万元的商品给布鲁塞尔的D，于是，于是A可以通过汇票兑换经纪人购买一张由可以通过汇票兑换经纪人购买一张由C开开具的令具的令D支付的汇票，用以支付给支付的汇票，用以支付给B，由，由B持该汇票向持该汇票向D收回货款。收回货款。 表示票据流向表示票据流向 表示货物流向表示货物流向 表示资金表示资金流向流向佛罗伦萨佛罗伦萨C商商佛罗伦萨佛罗伦萨A A商商布鲁塞尔布鲁塞尔B B商商
13、布鲁塞尔布鲁塞尔D商商付款购买汇票开出汇票提示汇票票据结算的三个阶段票据结算的三个阶段 汇兑票据时期：11-12世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。 市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。 流通票据时期：16-17世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。纽约 伦敦 1. 商品 2.汇票 5. 汇票 8. 资金 6. 资金 7. 资金 3.汇票 出口方银行进口方进口方银行出口方2 2、从直接结算到银行结算、从直接结算到银行结算概述概述 银行经营买卖各国外汇和套汇业务、了解各国贸易和外汇管制情况，国际结算自然分工到银行。 卖方将货运单据经银行寄出，索
14、取货款，银行配合收款。(托收方式) 卖方也可自寄单据给买方，由买方经银行汇回货款。(汇款方式) 详见下列图示: 5.资金 3.资金 4. 资金出口方进口方出口方银行进口方银行汇款方式 1. 发货 2.自寄单据货物单据化-代表货物所有权（B/L） 交单=交货履约证书化-按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量 （数量证书） 3 3、从凭货付款到凭单付款、从凭货付款到凭单付款 4 4、从人工结算到电子结算、从人工结算到电子结算 随着高新电子技术特别是计算机技术和通讯技术在银行业务处理中的应用，人工处理与票据的国际结算转向电子化，使得国际结算不断朝着安全、经济、方便、迅速的方向前进。 目前，世界上
15、已有四大电子清算系统SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET办理国际结算中的资金调拨。通过电子计算机来完成国际结算中的资金调拨。 电子单据电子单据EDI无纸结算的使用无纸结算的使用 EDI（Electronic Data Intercharge）电子数据交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是运用一定标准将数据和信息规范化和格式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无纸贸易。 环球同业银行金融电讯协会1 1、名称：、名称：环球同业银行金融电讯协会环球同业银行金融电讯协会 （简称（简称SWIFTSWIFT） 2 2、性质：、性质：SWIFTSWIFT是一个国
16、际银行同业间是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织非盈利性的国际合作组织，总部，总部设设在比利时的布鲁塞尔在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于。该组织成立于19731973年年5 5月，由北美和西欧月，由北美和西欧 15 15个国个国家的家的 239 239家银行发起。家银行发起。3 3、目的：、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFTSWIFT的信息后，将按其内容去执行。的信息后，将按其内容去执行。由于由于 SWIFTSWIFT的通讯是电脑化，会员间的资
17、金转移便大大地加速。的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的它的传递只要几分钟就可以了。传递只要几分钟就可以了。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天运转，每夭天运转，每夭2424小时运转。小时运转。 环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会 P6P64 4、中国银行：、中国银行：于于19831983年年2 2月率先加入月率先加入SWIFTSWIFT组织。组织。19851985年年5 5月月正式开通使用正式开通使用SWIFTSWIFT系统。系统。 三、国际结算的性质和特点三、国际结算的性质和特点（一）国际结算与国际金融密不可分（二）国际贸易是国际结算的前提（三）国际结算属于一项银
18、行中间业务 现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。（四）国际结算比国内结算复杂国际结算属于一项银行中间业务：国际结算属于一项银行中间业务： 如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。 而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款国际结算比国内结算复杂国际结算比
19、国内结算复杂首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式四、国际结算的基本内容四、国际结算的基本内容国际结算工具票据：汇票、本票、支票国际结算方式汇付、托收、信用证银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、国际结算单据 运输单据、保险单据、商业发票、其他单据国际贸易结算的国际惯例（附录） 三个特点： 必须在一定范围内被人们经常不断
20、、反复地采用。 必须有明确的、易于被人们接受的内容。 必须在该范围内被人们公认并对有关当事人具有约束力。 国际惯例毕竟不是法律，对贸易的当事人不具备强制性。1992年的 ( 国际商会出版物458号)1992年的 (国际商会出版物481号)1993年修订的 (国际商会出版物 500号)1995年修订的 (国际商会出版物522号)1996年的 (国际商会出版物525号)1998年的 (国际商会出版物590号)1999年修订的 (国际商会出版物560号)2000年国际保理商联合会制定的 2002年的 2002年的 (国际商会出版物632号2003年的 国际商会出版物645号)第二节第二节 国际结算中
21、的银行国际结算中的银行一、银行在国际结算中的作用一、银行在国际结算中的作用 国际汇兑国际汇兑 提供信用保证提供信用保证 融通资金融通资金 减少外汇风险减少外汇风险二、国际结算中的往来银行二、国际结算中的往来银行 银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：行的关系，可将往来银行分为两种类型：( (一一) )、联行联行( (sister bank)sister bank) 1 1、定义：、定义： 是指商业银行根据业务发展的需要是指
22、商业银行根据业务发展的需要, ,在国内、国外设在国内、国外设立的分行和支行。立的分行和支行。 包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）行与分行之间）2 2、类型：、类型： 分行：不是独立法人，下设支行分行：不是独立法人，下设支行( (二二) )、代理行、代理行 定义定义：两家不同国籍的银行，互相委托，代办：两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。理业务关系的银行。 银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之银行间的代理关系，一般由双方银行的总行
23、之间直接建立。分行不能独立对外建立代理关系。间直接建立。分行不能独立对外建立代理关系。 案例案例：中国银行在海外有：中国银行在海外有4040多家分支机构，又多家分支机构，又与与200200多个国家和地区的多个国家和地区的15001500多家银行建立了多家银行建立了50005000多家代理行关系。多家代理行关系。 1 1、为什么要建立代理行关系、为什么要建立代理行关系（1 1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2 2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3 3）所有收付都要通过银行间清算来完成；）所
24、有收付都要通过银行间清算来完成；（4 4）外汇管制的原因。）外汇管制的原因。 2 2、建立代理行关系的程序、建立代理行关系的程序考察了解对方银行的资信。考察了解对方银行的资信。签订代理行协议并互换控制文件。签订代理行协议并互换控制文件。双方银行确认控制文件双方银行确认控制文件3 3、控制文件的内容、控制文件的内容 控制文件包括：控制文件包括： 1 1）密押）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码，：是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码，在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实经收电行核对相符，即可确认电报或电
25、传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。密押，各自使用自己密押。 2 2）印鉴式样：印鉴式样：签字样本签字样本 是银行有权签字人员的是银行有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。间的信函、凭证、票据等的真实性。 3 3）费率表：费率表：是银行在办理代理业务时收费的依据。是银行在办理代理业务时收费的依据。 4 4、代理行的类型、代理行的类型 代理行又
26、可分为帐户行和非帐户行。代理行又可分为帐户行和非帐户行。 帐户行帐户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理货币收付。通常二者之间的业务往来较多。货币收付。通常二者之间的业务往来较多。 非帐户行非帐户行：没有建立专门帐户关系的代理行，非：没有建立专门帐户关系的代理行，非帐户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行帐户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。A 银行B 银行A 银行B 银行开户行账户行开户行账户行
27、账户行开户行2A 银行B 银行C 银行（碰头行） 账户行 开户行 开户行 3A 银行B 银行C 银行D 银行E 银行 4 开户行 账户行开户行 账户行 账户行三、往来银行的选择三、往来银行的选择 首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分割首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。的整体，利益共享，风险共担。 其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比，其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比，代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍，代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍，它在国际结算中具有相当重要的地位。它在国际结算中具有相当重要的地位。 最后的选择是非帐户行。在
28、没有联行和帐户行的最后的选择是非帐户行。在没有联行和帐户行的少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。2022-5-1245常用的几种货币代码常用的几种货币代码国家或地区货币符号ISO标准代码中国中国人民币元人民币元RMBCNY香港香港港元港元HK$HKD美国美国美元美元$USD日本日本日元日元JPY德国德国德国马克德国马克DMDEM法国法国法国法郎法国法郎FFFRF欧元区欧元区欧元欧元EUR瑞典瑞典瑞典克朗瑞典克朗SKrSEK瑞士瑞士瑞士法郎瑞士法郎SFCHF英国
29、英国英镑英镑GBP2022-5-12462022-5-12472022-5-1248台币台币TAIWAN,CHINA DOLLAR 2022-5-12492022-5-1250中国澳门中国澳门 元元MACAO,CHINA PATACA 2022-5-12512022-5-1252HONG KONG DOLLAR 2022-5-12532022-5-1254European Union Euro 2022-5-12552022-5-1256UNITED KINGDOM POUND 2022-5-12572022-5-1258GERMANY MARK 2022-5-12592022-5-1260C
30、ANADA DOLLAR 2022-5-12612022-5-1262UNITED STATES DOLLAR 2022-5-1263美元券（美元券（1993）正面是首任美国总统乔治）正面是首任美国总统乔治华盛顿华盛顿(George Washington,1732-1799)肖像，肖像，背景主景是美国国玺（背景主景是美国国玺（The Great Seal of the United States）。）。美元券（美元券（1976）正面是托马斯）正面是托马斯杰斐逊杰斐逊(Thomsa Jefferson,1743-1826)肖像，斯图亚特肖像，斯图亚特（.C.Stuart）原作。背面是杰弗逊故居（
31、）原作。背面是杰弗逊故居（1976年以前版）、独立宣言签字会场（年以前版）、独立宣言签字会场（1976年年以后版）。以后版）。美元券（美元券（1995、1999）正面是亚伯拉罕）正面是亚伯拉罕林肯（林肯（Abraham Lincoin,1809-1865）肖像。背）肖像。背面是位于华盛顿的林肯纪念堂。面是位于华盛顿的林肯纪念堂。10美元券（美元券（199）正面是亚历山大）正面是亚历山大汉密尔顿（汉密尔顿（Alexander Hamilton,1755-1804）肖像。背）肖像。背面是美国财政部大楼。面是美国财政部大楼。20美元券（美元券（1995、1996、2004）正面是安德鲁）正面是安德鲁
32、杰克逊（杰克逊（Andrew Jackson,1767-1845）肖像。背面是白宫，美国总统府。肖像。背面是白宫，美国总统府。 50美元券（美元券（1990、1996）正面是尤利斯）正面是尤利斯格兰特（格兰特（Ulysses SimpsonGrant,1822-1885）肖像。）肖像。背面是美国国会大厦。背面是美国国会大厦。 100美元券（美元券（1988、1996）正面是本杰明）正面是本杰明富兰克林（富兰克林（Benjamin Franklin,1706-1790）肖）肖像。背面是费城独立纪念堂。像。背面是费城独立纪念堂。 500美元券正面是威谦美元券正面是威谦麦金莱（麦金莱（Willim
33、Mckinley,1843-1901）肖像。背面是面额小写肖像。背面是面额小写“500”字饰，字体大小不一。字饰，字体大小不一。 2022-5-1265 ITALY LIRA 2022-5-12662022-5-1267IRELAND POUND 2022-5-12682022-5-1269AUSTRALIA DOLLAR 2022-5-12702022-5-1271RUSSIA ROUBLE 2022-5-12722022-5-1273FRANCE FRANC 2022-5-12742022-5-1275SAUDI ARABIA RIYAL 2022-5-12762022-5-1277 SP
34、AIN PESETA 2022-5-12782022-5-1279THAILAND BAHT 2022-5-12802022-5-1281SAN MARINO ITALIAN LIRA圣马力诺圣马力诺2022-5-12822022-5-1283圣多美和普林西比圣多美和普林西比 多布拉多布拉SAO TOME & PRINCIPE DOBRA2022-5-12842022-5-1285PORTUGAL ESCUDO葡萄葡萄牙埃斯库多牙埃斯库多2022-5-12862022-5-1287NORWAY KRONER挪威克挪威克朗朗2022-5-12882022-5-1289罗马尼亚罗马尼亚 列伊列伊R
35、OMANIA LEI 2022-5-12902022-5-1291SWITZERLAND FRANC瑞瑞士法郎士法郎2022-5-12922022-5-1293荷兰荷兰 盾盾NETHERLANDS GULDEN 2022-5-12942022-5-1295蒙古蒙古 图格里克图格里克MONGOLIA TUGRIK 2022-5-12962022-5-1297 JAPAN YEN 2022-5-12982022-5-1299SOUTH KOREA WON 2022-5-121002022-5-12101荷兰荷兰 盾盾SURINAME GULDEN 2022-5-121022022-5-12103 TURKEY LIRA土耳其里拉土耳其里拉2022-5-121042022-5-12105SINGAPORE DOLLAR 2022-5-12106谢谢大家谢谢大家 下次课见下次课见
