1、财务基础制度培训财务基础制度培训财务部2014年4月2022-5-151目目 录录一、财务的职能及公司业务范围介绍一、财务的职能及公司业务范围介绍二、各公司财务部门介绍二、各公司财务部门介绍三、出差报销相关要求三、出差报销相关要求四、物料借用管理四、物料借用管理2022-5-152财务既是一个服务部门也是一个监督管理部门，它财务既是一个服务部门也是一个监督管理部门，它是具有双重职能的一个部门，因此，涉及面较其是具有双重职能的一个部门，因此，涉及面较其他部门要广。他部门要广。一、财务的职能及公司业务范围介绍一、财务的职能及公司业务范围介绍服务部门监督部门2022-5-153生产生产 各项采购付款
2、、生产成本核算分析、存货物料抽盘点等各项采购付款、生产成本核算分析、存货物料抽盘点等销售销售 收款入账、开具发票、应收账款统计管理、相关销售收款入账、开具发票、应收账款统计管理、相关销售KPIKPI指标统计、涉及财务事项协调等指标统计、涉及财务事项协调等研发研发 研发材料做账、内外部项目立项税务备案、研发费用归集研发材料做账、内外部项目立项税务备案、研发费用归集等等职能 日常收付款、相关财务提供、相关制度流程协调等日常收付款、相关财务提供、相关制度流程协调等公共项 出差报销审核打款、借款审批等出差报销审核打款、借款审批等财务与其他部门协助配合，共同促进公司的发展！2022-5-154公司业务范
3、围：公司业务范围：公司行业：生产制造业公司行业：生产制造业所涉及到的业务范围：所涉及到的业务范围：1 1）进出口业务）进出口业务2 2）软件产品业务）软件产品业务3 3）高新研发）高新研发4 4）内外部项目）内外部项目5 5）生产制造）生产制造2022-5-155二、各公司财务部门介绍二、各公司财务部门介绍统一管理，分开核算统一管理，分开核算埃斯顿股份财务：埃斯顿股份财务： 地址：将军路厂区地址：将军路厂区 电话：分机号电话：分机号 58835883 联系人：张存凤联系人：张存凤埃斯顿自控财务：埃斯顿自控财务： 地址：水阁路厂区地址：水阁路厂区203203 电话：分机号电话：分机号 85528
4、552 联系人：吴永丽联系人：吴永丽埃尔法、机器人财务：埃尔法、机器人财务： 地址：燕湖路厂区地址：燕湖路厂区 电话：分机号电话：分机号 89028902 联系人：蔡艳联系人：蔡艳2022-5-156三、出差报销制度三、出差报销制度 差旅费差旅费分为交通费，招待费，住宿费和分为交通费，招待费，住宿费和在途补贴在途补贴交通费交通费：分为市内交通费和长途交通费用：市内交通费限额40元每天，包含打的，地铁和公交。打的需在票上填写好起讫地；公交地铁票原则上不能连号，若有特殊情况连号不能超过两张（多人一起出差报销例外）若连号超过三张，视作报销作假。招待费：招待费：招待客户在出差过程中发生，需领导签字之后
5、用费用报销审批单报销，每发生一次招待费，扣减20元补贴每天每次。2022-5-157住宿费：住宿费：一般地区120元每天，特殊地区180元每天，同性二人出差住一间房。若是协议酒店可实报实销（包括锦江之星，如家酒店，7天连锁，汉庭连锁和南阳商务酒店），若是以上协议酒店的加盟店，需加盖协议酒店的章，若没有章需在发票上注明酒店地址及联系电话，否则财务不予认可。住宿发票需开公司全称：南京埃斯顿自动控制技术南京埃斯顿自动控制技术有限公司有限公司/南京埃斯顿自动化股份有限公司南京埃斯顿自动化股份有限公司/南京埃南京埃尔法电液技术有限公司尔法电液技术有限公司/南京埃斯顿机器人工程有南京埃斯顿机器人工程有限公
6、司限公司。开票不全或者不开，财务不予认可。除非发票上有写手工填写有效之外，公司名称必须机打。2022-5-158 在途补贴在途补贴：补贴出差期间的吃饭费用补贴出差期间的吃饭费用一般地区60元每天，特殊地区80元每天。车票上离宁时间在上午11:30之后算半天，抵宁时间在下午5:00之前算半天。出差六合，溧水，高淳，补贴30元每天，市内办事无补贴。（在途补贴是为补助每天的吃饭费用，若出差地提供食宿，无在途补贴。特殊情况：特殊情况：在外地参展及产品宣传会期间，由公司分管领导指定人员统一安排食宿，此出差期间无在途补助，发生的所有费用须按照公司审批流报批后实报实销。2022-5-159特殊地区：特殊地区
7、：直辖市直辖市：上海，北京，天津，重庆上海，北京，天津，重庆经济特区经济特区：深圳，珠海，汕头，厦门，深圳，珠海，汕头，厦门，海南海南若是上述特殊地区的郊县不算特殊地若是上述特殊地区的郊县不算特殊地区，按照一般地区报销！区，按照一般地区报销！2022-5-1510出差费用超标相关要求出差费用超标相关要求出差超标一般指市内交通费和住宿费用超标：出差人员须先自行计算出差费用是否超标，若超标请根据如下审批流找相关领导签字再交给财务报销。详见如下审批流2022-5-1511 票据粘贴相关要求：（若票据粘贴不规票据粘贴相关要求：（若票据粘贴不规范财务不予接收范财务不予接收）1、相关票据粘贴必须和报销单大
8、小一致，外露部分应保持整洁，尽量大单据靠左，小单据靠右依次粘贴；2、将票据分类，同类票据应集中在一起，并按时间顺序进行粘贴；3、票据粘贴不要叠在一块，更不要用订书机直接装订，需用固体胶或者双面胶粘贴在报销审批单背后；2022-5-15123、粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保票据粘贴后依然平整。4、超过粘贴单的票据将下侧和右侧轻折叠与粘贴单并齐即可，或留待财务人员审核完毕后折叠。5、票据粘贴不规范，财务不予接收，打回重新按要求粘贴之后再报销；2022-5-1513相关票据规范粘贴如下图所示相关票据规范粘贴如下图所示2022-5-15142022-5-1515 其他
9、需特别注意事项其他需特别注意事项 所有机打发票要开具公司全称，少开字、错开字以及抬头为个人财务都不予接收； 总公司总经理、副总经理以及各分公司总经理实报实销，其他人员根据限额要求报销，若是跟上述人员一起出差，相关费用实报实销，无在途补贴； 定额发票需要加盖发票专用章方有效，定额发票需要注意发票真假，假票套票财务都不予接收（可直接拨打12366或者登陆地税网站查询发票真假）； 研发人员报销必须在报销单上注明项目号，便于财务进行费用归集；2022-5-1516 私车公用：需填写私车公用申请单，根据审批流找领导签字，除了可报销过路过桥费及停车费外，还给予补贴油费0.9元/公里，用加油票代替油补，加油
10、票需开公司全称； 若出差无法取得相关票据需要用其他发票代替，需单独在一张纸上写明原因并找领导签字之后报销或者领导直接在发票上签字，替代票必须真实有效； 所有的票据必须是在出差过程中真实发生，不在出差期间的票据不能报销； 每周固定周二周五报销，其他时间不予报销，超过2000元打卡，不发放现金，打款之后在三日之内查询是否到账，若未到账可与财务联系； 月底最后一天和月初第一天为财务结账日，除非特别紧急的报销和付款可当天付款，原则上这两天不予报销。2022-5-1517目的：目的：进行规范管理，控制借条库存，降低风险，真实反映成本费用和库存状况。四、物料借用管理四、物料借用管理2022-5-15181
11、 1、SAPSAP系统控制个人额度。每位借用者额度系统控制个人额度。每位借用者额度3 3万万（以（以销售价核算，超额度系统提示），超销售价核算，超额度系统提示），超3 3万系统自动停万系统自动停止借出（售后服务人员除外）。止借出（售后服务人员除外）。2 2、SAPSAP系统控制个人期限。每位借物者借出物品期限系统控制个人期限。每位借物者借出物品期限为为3 3个月个月，超期系统自动停止借出（包括售后服务人，超期系统自动停止借出（包括售后服务人员）；员）；3 3、其他超额，写原因之后找事业部总经理签字，方、其他超额，写原因之后找事业部总经理签字，方可办理；可办理；借物期限与额度：借物期限与额度：2
12、022-5-15194 4、借条超过、借条超过3 3个月未处理者，予以个月未处理者，予以借款金额的借款金额的2%2%（最（最低低5050元）元）的经济处罚（当月处罚后，次月仍未归还的经济处罚（当月处罚后，次月仍未归还的继续处罚，直到归还为止），企划参展物料除外，的继续处罚，直到归还为止），企划参展物料除外，同时纳入个人同时纳入个人KPIKPI考核，审计统计之后由人资部在考核，审计统计之后由人资部在当月工资中扣罚；特殊情况超期不能归还，经由事当月工资中扣罚；特殊情况超期不能归还，经由事业部总经理审批之后人资部可不处罚。业部总经理审批之后人资部可不处罚。2022-5-15201 1、销售人员：销售
13、人员委托销售助理在、销售人员：销售人员委托销售助理在SAPSAP系统中录系统中录入借物申请（选择好借物规格型号，备注好借物入借物申请（选择好借物规格型号，备注好借物原因以及预计归还时间），然后由销售副总审核，原因以及预计归还时间），然后由销售副总审核，审核通过之后由仓库办理账务与实物借出动作。审核通过之后由仓库办理账务与实物借出动作。2 2、研发人员：委托研发助理在、研发人员：委托研发助理在SAPSAP系统中录入借物申系统中录入借物申请，由事业部、子公司副总以上领导审核，审核请，由事业部、子公司副总以上领导审核，审核通过之后仓库借出。通过之后仓库借出。3 3、其他人员：委托制定人员在、其他人员
14、：委托制定人员在SAPSAP中录入借物申请，中录入借物申请，由事业部、子公司副总以上领导审核，审核通过由事业部、子公司副总以上领导审核，审核通过之后仓库借出。之后仓库借出。操作流程：操作流程：2022-5-15211 1、所有借出物料归还时必须跟借出时一致；、所有借出物料归还时必须跟借出时一致；2 2、归还物料需经过公司质检检验之后方可办理退料、归还物料需经过公司质检检验之后方可办理退料入库；入库；3 3、将质检人员签字合格的、将质检人员签字合格的领料、退料入库清单领料、退料入库清单，借用、试用报告及后续处理方法借用、试用报告及后续处理方法以及当初借出以及当初借出时的凭证编号提供给仓库后，仓库
15、方可办理退料入时的凭证编号提供给仓库后，仓库方可办理退料入库；库；借条归还借条归还2022-5-15224 4、若因特殊原因归还与借出物料不一致，须经事业、若因特殊原因归还与借出物料不一致，须经事业部总经理签字之后方可进行退库；若因质量问题退部总经理签字之后方可进行退库；若因质量问题退还物料不能入库时，由事业部总经理给出损失处理还物料不能入库时，由事业部总经理给出损失处理意见，仓库根据处理意见办理退库拆对应借条。意见，仓库根据处理意见办理退库拆对应借条。5 5、若借出物料转销售，借用人委托销售助理制作销、若借出物料转销售，借用人委托销售助理制作销售订单，物料仓库选择借条库做拣配，仓库做交货售订单，物料仓库选择借条库做拣配，仓库做交货处理，交完货后仓库在系统中销借条。处理，交完货后仓库在系统中销借条。2022-5-1523 谢谢 谢谢 ！2022-5-1524
