1、 新员工财务知识培训新员工财务知识培训培训人：xxx 职位：xxxLogo/xxx科技科技有限公司有限公司目目录录1.财务基本制度介绍2.财务付款报销流程管理3.出差管理4.业务招待管理5.财务凭证单据处理1.财务基本制度介绍Financial Reimbursement Management New Employee TrainingLogo财 务 基 本 原 则勤俭节约勤俭节约精打细算精打细算清晰谨慎清晰谨慎简单高效简单高效事实求是事实求是2.财务付款报销流程管理Financial Reimbursement Management New Employee TrainingLogo报 销
2、， 员 工 最 关 心 什 么 ？ 找谁报找谁报 怎么报怎么报什么时候能拿到钱什么时候能拿到钱财 务 部 成 员 介 绍 ：财务经理财务经理 全面统筹及管理财务部工作会计会计-XX（统一收单）（统一收单）报销、付款审核及会计账务税务处理基金银行结算软件管理出纳出纳-XXX（报销付（报销付款）款） 全面统筹和调配资金，日常费用付款 报销、往来结算款会计会计对外工商、银行、税务各政府机构单位工作对接 一 、 费 用 报 销 四 大 原 则谁批准谁负责原则手续完整原则即时清结原则先审批后支出原则让 我 们 来 看 看 这 几 个 原 则 分 别 是 什 么 意 思 ？先审批后先审批后支付原则支付原则
3、凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。费用不得支出。谁审批谁谁审批谁负责原则负责原则审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。即时清结即时清结原则原则凡借用公款者，前账不清、后款不借。凡借用公款者，前账不清、后款不借。手续完整手续完整原则原则报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。受理手续不全的报销单据。报 销 原 则纸质签字为
4、主纸质签字为主钉钉审批为辅钉钉审批为辅补签字原则补签字原则时间统一原则时间统一原则1234日常以线下签字审日常以线下签字审批流程为主批流程为主领导不在公司时，可领导不在公司时，可在钉钉提交审批在钉钉提交审批待领导返司后，对已待领导返司后，对已付款流程统一补办签付款流程统一补办签字手续字手续每周每周一、三一、三、五为收五为收单时间单时间每周二、四由财务统每周二、四由财务统一付款一付款！ 一 、 费 用 报 销 流 程 指 引注意事项：注意事项：1、消费清单、收据、收、消费清单、收据、收货单、验收单货单、验收单 2、交通费报销明细、交通费报销明细3、快递费报销明细、快递费报销明细 4、有效的发票、
5、有效的发票注意事项：注意事项：1、采购申请单、采购申请单2、采购合同、协议、立、采购合同、协议、立项审批等项审批等3、有效发票、有效发票* 如先付款后开票的，如先付款后开票的，需要在付款后需要在付款后 五个五个工作日取得发票并及时到工作日取得发票并及时到财务冲账财务冲账二 、 对 外 付 款 流 程 指 引注意事项：注意事项： 1、办理业务说明、办理业务说明 2、使用单位、使用单位证明证明注意事项：注意事项：1、需用印业务说明、需用印业务说明2、需用印单位证明、需用印单位证明流 程 指 引申请人提交 部门领导审批 会计审核 财务负责人 总裁审批出纳付款申请人提交 部门领导审批 会计审核 财务负
6、责人 总裁审批出纳付款经办人提交申请 部门负责人审批 财务审核 法务审核 总裁签字 （抄送）财务执行，并做好借出借入登记经办人提交申请 部门负责人审批 总裁签字 （抄送）财务用印3.出差管理Financial Reimbursement Management New Employee TrainingLogo出 差 规 定高效节俭原则高效节俭原则l 不得因私或借故延长差期不得因私或借故延长差期l 不得无故绕道不得无故绕道l 不当开支的各项费用不当开支的各项费用出 差 规 定差旅费差旅费l 车船费车船费l 市内交通费市内交通费l 住宿费住宿费l 出差津贴费出差津贴费差 旅 报 销 标 准公差人员
7、执行出差住宿分层制，具体报销标准参照差旅费报销标准一览表职位职位出差住宿标准出差住宿标准港澳台A类城市B类城市总裁室总裁室实报实销中心经理级中心经理级700500400经理级经理级（含副经理及以下人员）600400300交 通 工 具 标 准公差人员交通工具标准审核权限详见下表： 职位职位 航班航班 火车火车 轮船轮船 出差出差津贴津贴 总裁室 实报实销 实报实销 实报实销 台港澳 其它总监级总监级（含副总监）经济舱 软卧、动车 高铁二等座 二等舱250元/天150元/天经理级经理级（含副经理及以下人员） 经济舱 硬卧、动车 高铁二等座 二等舱差 旅 报 销 凭 证 标 准有效报销有效报销 差
8、旅费用报销必须凭有效发票 开具发票公司名称：深圳市前海大志基金管理有限公司 住宿发票必须提供，住宿发票报销金额大于差旅报销标准的部分，不予报销。 如果在同一出差地点、同一酒店多天住宿汇总开住宿发票，机打发票上必须注明起始日期和退房日期（手工填写无效）有效报销有效报销 无税务监制章的不得报销 交通费报销杜绝手撕发票、虚假发票 各种票据丢失一律不予报销 发现虚假发票报销将处于虚假发票面额的三倍处罚 （非出差期间内发生的发票报销都视为虚假发票）城 市 分 类港澳台港澳台香港、澳门、台湾B类城市类城市除海外、港澳台、一类城市之外的城市A类城市类城市北京、上海、广州、深圳、杭州、南京出 差 三 步 骤1
9、、出差前审批、出差前审批公差人员出差前应在钉钉上提交出差申请单2、款项申请、款项申请公差人员可按出差时间、地点核借差旅费，填写借款审批单3、填写报销单总帐、填写报销单总帐出差回来一周之内尽快办理借款冲销手续，否则将视同欠款4.业务招待管理Financial Reimbursement Management New Employee TrainingLogo 业 务 招 待 费 标 准 需先在钉钉上进行业务招待事前审批 部门副总经理及以下人员的业务招待标准控制在100元/人民币/人次以内，一般每次报销总额不超过人民币600元。 本着客观节约、高效办事原则。特殊情况业务招待费超标准的，必须事先请示
10、相关领导批准，返回后及时补办审批手续，未经批准的超标部分均由其个人自行承担。 部门总经理的业务招待标准控制在200元人民币/人次以内，一般每次报销总额不超过人民币1000元5.财务凭证单据处理Financial Reimbursement Management New Employee TrainingLogo发 票 单 据 管 理 原 则 报销时需要提供原始正规的发票，特殊情况使用替代发票的需得到财务负责人的许可。 发票上不得手写任何数字、文字、签名或涂改 发票单据粘贴不符合要求的，财务审核人员有权退回经办人重贴和重办签手续。发 票 的 粘 贴 方 法一、首先，可拿一张废弃的A4纸 作为粘贴页 发票从右到左，先小后大粘贴 粘贴时请使用胶水二、粘贴的票据与A4纸粘贴单 上下、左右对齐 发票与发票的之间距离尽可能相近，每张相隔1厘米左右发 票 单 据 管 理 原 则三、每张粘贴单最多只能粘贴票据10-15张左右 （餐费和车费可适当增加到15-20张） 四、当遇到发票面积较大，超过粘贴单时 则以可见发票内容明细的情况下 以粘贴单的上下右边为基准 超出部分，请将超出粘贴单的部分折叠好谢谢欣赏谢谢欣赏Logo/xxx金融科技有限公司金融科技有限公司
