1、.第三章第三章 商业银行的负债商业银行的负债学习重点学习重点:1、我国存款种类的划分；2、如何化解存款的风险；3、除存款外，商业银行还有哪些筹资方式。.案例：案例：2015.6.302015.6.30中国工商银行资产负债表中国工商银行资产负债表2016.6.302016.6.30中国工商银行资产负债表中国工商银行资产负债表.3.1 商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述 商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，80%左右来自于负债。w 负债的意义：w 美国花旗银行总经理说：w 负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作，银行没有负债则无法
2、进行信用活动。.商业银行如何盈利？商业银行如何盈利？负债业务负债业务(低息筹钱低息筹钱)资产业务资产业务(高息用钱高息用钱)非息收入业务非息收入业务中间业务中间业务 投资业务投资业务利差收入利差收入非息收入非息收入货币资货币资金池金池.3.1 商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述w3.1.1 商业银行负债的定义及其特点商业银行负债的定义及其特点1.定义 商业银行负债业务是指商业银行以债务人的身份筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的重要资金来源。 .特点：特点：1 1）这些经济义务可以用货币确定，即数量）这些经济义务可以用货币确定，即数量必须能够用货币来计量。必须
3、能够用货币来计量。2 2）这些经济义务一定是现实存在且尚未了）这些经济义务一定是现实存在且尚未了结的。过去发生的、或已经了结的经济义结的。过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来可能发生的经济义务都不包括务、或将来可能发生的经济义务都不包括在内；在内；3 3）这些经济义务必须在偿付后才能消失。）这些经济义务必须在偿付后才能消失。 .3.1 商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述w3.1.2 商业银行负债的作用商业银行负债的作用 1 1）银行的负债是银行开展业务经营的先决条件银行的负债是银行开展业务经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小。（2）负债结构，即负债的期限结构、利率结
4、构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特征。（3）负债业务是银行开展中间业务的基础。 .w 负债规模 决定制约 资产、中间业务 规模 以贷引存（促进） .2 2）银行负债是决定银行盈利状况的重要因素）银行负债是决定银行盈利状况的重要因素（1）存款构成了贷款的主要资金来源，因而是银行利润哈发展的源泉。（2）在资产价格水平一定的情况下，负债成本的高低决定银行盈利水平的高低。.商业银行如何盈利？商业银行如何盈利？负债业务负债业务(低息筹钱低息筹钱)资产业务资产业务(高息用钱高息用钱)非息收入业务非息收入业务中间业务中间业务 投资业务投资业务利差收入利差收入非息收入非息收入货币资货币资金池金池.3 3
5、）银行负债提供了银行与社会各界往来的）银行负债提供了银行与社会各界往来的重要渠道重要渠道4 4）银行负债是反映和监督社会资金流向的）银行负债是反映和监督社会资金流向的主要渠道主要渠道.3.1 商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述w3.1.3 商业银行负债的种类商业银行负债的种类w 1 1）以商业银行负债的类型为依据，可分）以商业银行负债的类型为依据，可分为存款负债和其他负债为存款负债和其他负债w 2）以商业银行对负债的调控行为依据，）以商业银行对负债的调控行为依据，可以分为被动负债与主动负债可以分为被动负债与主动负债 w 3)3)以商业银行负债的偿还期限长短为依据，以商业银行负债的偿还期限
6、长短为依据，可分为短期负债、中期负债和长期负债可分为短期负债、中期负债和长期负债.负负债债 存款性负债（被动负债）存款性负债（被动负债） 75-80%w 构成构成 非存款性负债（主动负债）非存款性负债（主动负债）15-20%.提问存款性负债：被动负债？谁被动？为何？存款性负债：被动负债？谁被动？为何？非存款性负债：主动负债？谁主动？为何？非存款性负债：主动负债？谁主动？为何？.3.2 商业银行的存款业务商业银行的存款业务 w3.2.1存款的种类存款的种类 1）传统的存款类型银行统计上，我国传统按存款人的经济性质分类：银行统计上，我国传统按存款人的经济性质分类： -企业存款、储蓄存款（活期、定期
7、、定活两便存企业存款、储蓄存款（活期、定期、定活两便存款）、财政存款、机关团体存款、农村存款（包款）、财政存款、机关团体存款、农村存款（包括乡镇企业、农民集体和个人存款）及其他存款括乡镇企业、农民集体和个人存款）及其他存款等等1996年开始分为：活期存款、定期存款、储蓄存款年开始分为：活期存款、定期存款、储蓄存款和其他存款和其他存款.u 西方商业银行：按支取特征，基本的存款账户有两类：活期存款活期存款（交易帐户（交易帐户 ）储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款（非（非交易帐户）交易帐户） 存款账户存款账户.我国银行存款负债业务分类我国银行存款负债业务分类银银 行行 存存 款款对公存款对公存款储蓄存
8、款储蓄存款活期存款活期存款定期存款定期存款活期储蓄存款活期储蓄存款定期储蓄存款定期储蓄存款按存款按存款是公还是公还是私是私来区分来区分储蓄存款，储蓄存款，不签支票不签支票.主要包括以下三大存款类型： （1）活期存款 活期存款（Demand Deposits），也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。对存入的这种款项的支取，客户与银行之间没有明确的时间限制，客户事先可以不通知银行即可提现。 活期存款在总存款中的比例：活期存款在总存款中的比例：30%左右。左右。 .活期存款账户 - 活期存款账户的分类 w 1 1、基本存款帐户：是企事业单位的主要存款帐户，是办理日常、基本存
9、款帐户：是企事业单位的主要存款帐户，是办理日常转帐结算、工转帐结算、工资、奖金和现金收付的帐户。资、奖金和现金收付的帐户。只能开立一个基本帐户。只能开立一个基本帐户。 w 2 2、一般存款帐户：、一般存款帐户：是企事业单位在基本存款帐户以外的银行因借款开立的帐是企事业单位在基本存款帐户以外的银行因借款开立的帐户，办理借款转存、支付及归还借款的款项转入，户，办理借款转存、支付及归还借款的款项转入，主要办理主要办理转帐结算和现金转帐结算和现金缴存，不能办理现金支取。缴存，不能办理现金支取。 w 3 3、专用存款帐户：是企事业因基本建设、更新改造或办理信托、代理业务、专用存款帐户：是企事业因基本建设
10、、更新改造或办理信托、代理业务、政策性房地产开发、信用卡等特定用途需要开立的帐户。企事业单位的销货政策性房地产开发、信用卡等特定用途需要开立的帐户。企事业单位的销货款不能进入该帐户。该帐户一般不能支取现金。款不能进入该帐户。该帐户一般不能支取现金。 w 4 4、临时存款帐户：是企事业单位为临时经济活动或通过应解汇款及汇票解入、临时存款帐户：是企事业单位为临时经济活动或通过应解汇款及汇票解入的款项需要所开立的帐户，主要办理转帐结算和按规定办理现金收付。临时的款项需要所开立的帐户，主要办理转帐结算和按规定办理现金收付。临时存款帐户原则上不使用支票结算。存款帐户原则上不使用支票结算。 .课堂小测1、
11、( )是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不定期、可随时转账、存取的存款类型。A、单位活期存款 B、单位定期存款C、单位通知存款 D、保证金存款 2、单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理( )。A、现金缴存 B、借款业务C、转账结算 D、现金支取 .提问w 活期存款对商业银行有何意义？活期存款对商业银行有何意义？.活期存款对商业银行的意义活期存款对商业银行的意义w （1）由于其营业成本较高，银行一般不对此项存款支付利息，可有效降低资金成本。w （2）可以使用活期存款中形成的较稳定的余额。w （3）与客户建立广泛的联系。.3.2 商业银行的存款业务商业银行的存款业务 （2）定期存款 定
12、期存款（time deposits），是指存款客户与银行事先商定取款期限并以此获取一定利息的存款。原则上，这种存款不准提前支取，或者是允许提前支取但需要支付一定的罚金或者是按照活期存款的利率支付利息。.定期存款对商 w （1）是银行稳定的资金来源。w （2）定期存款因稳定性好于活期存款，其存款准备金率要低一些，因此其资金利用率高于活期存款。w （3）营业成本低于活期存款。.（3）储蓄存款 储蓄存款（savings deposits），是指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息收益而存入银行的款项。 我国：指居民个人在银行的存款我国：指居民个人在银行的存款, 政府政府机关、企业单位的所有存款都不能称
13、之为机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款，公款私存则被视为违法。储蓄存款，公款私存则被视为违法。.3.2 商业银行的存款业务商业银行的存款业务 w 2 2）创新的存款类型）创新的存款类型（西方银行存款创新产品）（1）创新具有便利性和收益性结合的存款产品创新具有便利性和收益性结合的存款产品可转让支付命令（可转让支付命令（NOW账户）账户）创新活期存款创新活期存款w 为何要创新？创新的思路？为何要创新？创新的思路？.可转让支付命令（可转让支付命令（NOW账户）账户）w 产生背景产生背景：20世纪70年代，当时法律规定：除商业银行外，其他金融机构不允许开办支票存款账户。储蓄信贷协会便绕开这种
14、限制，允许客户使用可转让支付命令对其存款进行支配，实质上等同活期支票存款。.w 特点：特点：w 一是不使用支票的支票账户。w 该支付命令可用于提款；w w 二是背书后可转让；w 三是该账户要向客户支付利息。w 主要针对个人和非盈利性机构。.w NOW账户的意义：w 一是打破了商业银行对支票存款的垄断，w 打破了支票存款不支付利息的惯例；w 二是把储蓄账户与支票账户合二为一，简化了手续，方便支付；w 发展：发展：后来在此基础上发展了超级可转让支付命令账户。.超级可转让支付命令（SNOW账户） 又称为优息支票存款主要内容： 在该账户中保持2500美元的最低存款余额。 利率高于NOW账户，但低于货币
15、市场存款账户； 低于2500美元按NOW账户利率执行。.主要特征：w 将利率与存款余额的多少挂钩； w 存户每月可不受限制地开出支付命令；w 向存户收取一定的手续费。主要针对非盈利性机构。.不支付时支付时自动转账服务帐户自动转账服务帐户（ATSA） 客户在商业银行同时开立两个账户： 活期存款账户活期存款账户 储蓄存款账户储蓄存款账户 不支付时，存款在储蓄账户内生息； 支付时，所需资金从储蓄账户划入活期存款账户进行支付。活期存款账户储蓄存款账户.股金提款单账户w 股金提款单账户是一种支付利息的支票账户。也是逃避利率管制的一种创新。建立股金提款单账户，存户可随时开出提款单，代替支票来提现或支付转账
16、。在未支付或提现前，属于储蓄账户，可取得利息收入；需要支付或提现时，便可开出提款单（支付命令书），通知银行付款，方便灵活又有利息收入。.（2）创新具有直接融资工具特点的存款产品创新具有直接融资工具特点的存款产品大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CDs） 创新定期存款创新定期存款w 定义：是银行发行的到期之前可转让的定期存款凭证。大定义：是银行发行的到期之前可转让的定期存款凭证。大额存单是银行存款的证券化。额存单是银行存款的证券化。w 产生背景产生背景：20世纪60年代，市场利率不断上扬，各种证券收益率提高，而商业银行对活期存款不能支付利息，定期存款利率受到限制，使得客户存款外流。由美国花
17、旗银行率先开办。 .w 特点特点w 通常不记名，不能提前支取，可以在二级市场上转让；w 大额存单按标准单位发行，面额较大； w 美国为10万美元。我国对城乡居民个人发行的存单面额为：1万、2万、5万；对企业发行的存单面额为50万、100万和500万。w 发行者多是大银行；w 期限多在1年以内。.案例：山西省九家银行推出大额存单案例：山西省九家银行推出大额存单w 在近日的金融市场上，最火的关键词除了股市，也许就是大额存单了。从2015年6月15日起，包括工行、农行、中行、建行、交行、浦发银行、中信银行、招商银行以及兴业银行在内的9家银行将进行大额存单的首发。此次各大银行发行的个人大额存单大同小异
18、，起点金额均为30万元，利率相比于基准存款利率多数上浮40%左右。山西省居民可通过上述9家银行在晋的任意网点或网上银行、手机银行渠道进行购买。.不同银行推出的产品期限不同不同银行推出的产品期限不同多数利率为多数利率为1.4倍基准利率倍基准利率w 按照大额存单管理暂行办法，作为标准化产品，大额存单在期限上包括1个月、3个月、6个月、9个月、1年、18个月、2年、3年和5年共9个品种，比普通存款期限的7个品种多了9个月和18个月两个品种。 w 在此次推出大额存单的银行，在产品期限上略有差异，目前，中行和农行已确定发行1个月、3个月、6个月和1年期这4款产品，工行则确定发行6个月期、1年期两款产品，
19、建行则仅发行1年期产品，中信银行表示产品期限分为3个月、6个月和1年，根据产品规划，未来还将发行1个月、9个月及18个月三种期限的大额存单产品。.w 在投资者最关心的利率方面，此次推出大额存单的9家银行步调基本一致，均采取固定利率模式，记者了解到，9家银行的发行利率仅在部分期限上有略微差异，大部分银行产品的利率均为1.4倍基准利率。 w 以近期余额宝收益为例，余额宝的7日年化收益率为2.34%到2.40%之间，而大额存单的1年期利率最多仅为2.10%，相比之下，余额宝、理财通等余额类的理财产品收益更好一些，而且流动性也不差，投资门槛低，每个月有多少结余都能存进去。当然，对于一些追求低风险、高稳
20、定性的投资者来说，这样保本保利的产品或许更适合他们，尤其是一些老年人可以适量购买。.意义：意义：1、可有效吸收存款，解决资金来源问题；2、其稳定性比一般的定期存款要好，成为银行从事期限较长、收益较高的资产业务的重要资金来源；3、不必缴付存款准备金。.3.2 商业银行的存款业务商业银行的存款业务w 货币市场存款账户货币市场存款账户产生背景产生背景： 1982年，随着加 .恩特. 圣吉尔门存款机构法颁布，取消了商业银行存款利率上限，货币市场存款账户随之产生，它介于活期存款和储蓄存款之间。.提问w 货币市场存款账户与货币市场存款账户与NOWNOW账户的区别？账户的区别？.特点特点w 利率高，没有利率
21、上限；利率高，没有利率上限；w 存款存款10万美元可得到存款保险；万美元可得到存款保险；w 向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过不能超过6次；次；w 帐户要求保留帐户要求保留2500美元的最低余额；美元的最低余额；w 提款时必须提前至少提款时必须提前至少7天通知银行；天通知银行；w 客户会定期收到一份结算清单。客户会定期收到一份结算清单。.w 股票指数存款账户股票指数存款账户w 该类存单的收益不是固定的，而是与证券该类存单的收益不是固定的，而是与证券市场的股票价格指数的变动相联系的。市场的股票价格指数的变动相联系的。.协定账户
22、协定账户自动转账服务的创新形式自动转账服务的创新形式( (AAAA) ) w 这是一种可在活期存款账户、可转让支付命令账户、货币市场存款基金账户三个账户之间自动转账的账户，比自动转账账户更进了一步。活期存款账户或可转让支付命令账户货币市场存款基金账户更高的更高的利息哦利息哦不足最低余额，补足不足最低余额，补足超出最低余额部分超出最低余额部分.3.2 商业银行的存款业务商业银行的存款业务（3 3）创新具有投资理财特点的存款产品创新具有投资理财特点的存款产品w 个人退休金账户 个人退休金账户（Individual Retirement Account，IRA），是专为工资收入者开办的退休金储蓄存款
23、账户，有工资收入的个人均可开立此账户。优势在于其利息所得可以免税，且利率较高。 账户资金主要用于投资人退休后的养老用途，正常情况下，这笔资金只有在投资人退休之后能够使用。.3.2 商业银行的存款业务商业银行的存款业务w 零续定期存款 零续定期存款是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款账户，类似于我国的零存整取。其特点是： 每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制；按定期利率计算存款利息；期满前三个月为搁置期，既不能存也不能取。 .3.2 商业银行的存款业务商业银行的存款业务w 与物价指数挂钩的指数存款证 指数存款证是在通货膨胀下为保证客户的储蓄定期存款不贬值而推出的存款账户。其特
24、点是存款利率与物价上涨指数挂钩。w 特种储蓄存款 特种储蓄存款是商业银行针对客户的某种特殊需求而专门设计的存款种类，品种非常多，如养老金储蓄、教育储蓄、旅游储蓄、住房储蓄、礼仪储蓄等。 .我国商业银行的存款种类我国商业银行的存款种类一、传统的存款种类一、传统的存款种类二、近年推出的储蓄存款种类二、近年推出的储蓄存款种类.一、传统的存款种类一、传统的存款种类储蓄存款储蓄存款活期存款活期存款定期存款定期存款定活两便定活两便整存整取整存整取整存零取整存零取零存整取零存整取存本取息存本取息 经济组经济组 活期存款、通知存款、活期存款、通知存款、织存款织存款 协定存款、定期存款协定存款、定期存款个人通知
25、存款个人通知存款.我国的对公存款（单位存款）一、一、单位活期存款单位活期存款（单位活期账户单位活期账户）1 1、基本存款账户、基本存款账户2 2、一般存款账户、一般存款账户3 3、专用存款账户、专用存款账户4 4、临时存款账户、临时存款账户二、二、单位定期存款单位定期存款（起存金额一万元起存金额一万元，存期，存期3、6、12个月）个月）三、三、单位通知存款单位通知存款（不约定存期，提取通知，（不约定存期，提取通知，1 1天，天，7 7天）天）四、四、单位协定存款单位协定存款（签订合同）（签订合同）五、单位保证金存款五、单位保证金存款（银行承兑汇票保证金银行承兑汇票保证金、信用证保证金信用证保证
26、金、黄金交易保证金黄金交易保证金、远期结售远期结售汇保证金汇保证金）.储蓄业务种类储蓄业务种类w （一）活期储蓄：人民币（一）活期储蓄：人民币1元起存元起存w （二）定期储蓄（二）定期储蓄w 整存整取：整存整取：起存金额为人民币起存金额为人民币5050元元；w 整存零取：整存零取：起存金额为人民币起存金额为人民币10001000元元；w 零存整取：零存整取：起存金额为起存金额为5 5元；存期包括一年、三元；存期包括一年、三年、五年。年、五年。 w 存本取息：存本取息：起存点为起存点为50005000元；存期包括一年、元；存期包括一年、三年、五年。三年、五年。 w 定活两便：定活两便：起存金额为
27、人民币起存金额为人民币5050元；元；w 个人通知存款：个人通知存款：大额存款的储蓄形式，大额存款的储蓄形式，开户起开户起存金额存金额5 5万元；最低支取金额为万元；最低支取金额为5 5万元。万元。 .二、近年推出的储蓄存款种类二、近年推出的储蓄存款种类个人存款联名账户个人存款联名账户个人支票存款账户个人支票存款账户大额可转让定期存单大额可转让定期存单个人智能通存款个人智能通存款教育储蓄教育储蓄住房储蓄住房储蓄爱心储蓄爱心储蓄礼仪储蓄礼仪储蓄定活通定活通.个人存款联名账户是指由2至5名个人客户，为实现个人存款多人共同管理的需要，而在银行开立的人民币个人存款账户，为个人客户提供安全、方便、快捷的
28、资金共用和共管服务。联名账户按照账户管理形式分为亲情联名账户和共管联名账户，对应账户介质分别为“亲情卡”和“共管卡”。 亲情卡特点：感恩亲情，孝敬长辈，我存你用。关爱亲情，家庭和谐，共存共用。培育亲情，关爱子女，实时关注。 功能：一户多卡，共享亲情联名账户具有人民币活期和定期储蓄及凭证式国债等账户的基本功能。 个人存款联名账户.2共管卡特点：生意往来，暂存资金，约定共管。柜面交易，各掌密码，安全无忧。功能：一户一卡，共管资金联名账户所有联名人须持卡凭各自密码到网点柜台共同办理相关取款业务 例如夫妻、兄弟姐妹以及例如夫妻、兄弟姐妹以及“合伙合伙”形式的小型企业主等，形式的小型企业主等，均适合申请
29、办理联名账户。均适合申请办理联名账户。 联名账户每一联名人均为账户户主，每人各执一卡，可以单独持卡凭密码在所有渠道办理相关业务，避免了代办业务受制度规定限制的不便。任何一张卡片挂失，不影响其他卡的正常使用。.1、联名账户由两个或两个以上（五个以下）个人客户共同开立。2、联名账户的存款支取须按约定方式办理。3、联名账户为个人活期结算账户或整存整取定期储蓄存款账户。到目前为止，中国国内的银行只有中国银行，中国工商银行，中国建设银行，渤海银行和兴业银行在逐渐推广联名账户。注意事项注意事项.3.2 商业银行的存款业务商业银行的存款业务w 3.2.2 商业银行存款业务的管理商业银行存款业务的管理w 1
30、1、银行存款风险及其防范制度银行存款风险及其防范制度 （1）存款风险的种类 清偿性风险：指银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。利率风险:指市场利率变动给银行带来损失的可能性。 . 指联网计算机遭遇断电停机、电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险。 电子网络风险 .存款挂失业务风险 挂失业务是银行存款业务操作风险高发区，外部人员诈骗、银行柜员道德风险与操作风险、储户办理挂失业务不规范，都是引发风险的环节和因素。.w 案例1：代理挂失存款引起的纠纷w 案情：w 章先生于2003年2月1日在H银行的裕华储蓄所开立了活期存折。w
31、 2003年4月11日，赵某某（章先生妻子）来到该储蓄所挂失，并同时出示章先生和她本人的身份证、结婚证，并按要求提供了活期存折的户名、账号、密码、金额和储户住址。w 2003年4月18日，赵某某来到储蓄所，说章先生出差不能回来，带章先生办理了新存折并取款。w 2003年5月2日，章先生带着2003年2月1日办理的存折取款，发现存款已被赵取走。.w 他告诉银行人员，他们夫妻感情不和，正在办理离婚手续，银行不能在未得到本人允许的情况下将存款支付给别人，现存款已被赵一人占有，因此要求银行赔偿其存款本息。w 储蓄负责人说，既然正在办理离婚手续，为何将身份证交给赵，我们是按照规定在手续齐全的情况下办理挂
32、失手续的，不应赔偿。w 双方争执未果，章将银行告上法庭。.w 案例分析：w 此案争论焦点在于被告为原告之妻挂失、换补新存折支取存款是否合法。w 根据中国人民银行的关于执行的若干规定，第37条，允许储户委托他人办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证，并且其所述存款账号、金额、储户地址及输入的密码均无误。被告不存在过错。w 但是，若干规定允许储户委托他人挂失手续，却不允许他人代理储户办理补领存折或支取已挂失存款的手续。.w 根据中华人民共和国民法通则和中华人民共和国合同法规定，法院判决被告银行于判决生效后10日给付原告章某人民币10万元并按中国人民银行活期存款利息支付利息。w 启示：商业银行及工作
33、人员必须了解法律，保护自身利益。w 对大额存款的支付与挂失特别要警惕，防止外来风险。.w 案例2：巨额存款被冒领责任应由谁负w 案情w 1997年8月15日，潘某在某银行海口市市东支行开设定期“一本通”存折。2000年10月16日，他用此存折在该市市西支行某分理处存入美金23181.54元，港币2144.75元，存期均为12月。2002年7月，潘某到银行支取这笔资金，发现，账户内的存款不翼而飞，已被他人分别从市西支行和市中支行挂失后提取。.w 分析：w 1、根据某银行储蓄存款挂失业务管理办法（试行），储蓄存款挂失应当在原开户行办理。w 2、两家支行接受了同一存折的两次挂失，说明银行在办理存款挂
34、失中存在疏漏，由此导致的损失由银行方面负责。w 3、在基层银行关于储蓄挂失业务有关规定中，如果能加入与原开户行核对客户预留通讯方式，并与客户联系后再决定是否办理挂失，是否可以弥补存款假挂失被冒领的风险？.3.2 商业银行的存款业务商业银行的存款业务w （2 2）对清偿性风险的防范）对清偿性风险的防范 存款准备金制度的建立存款准备金制度的建立 存款准备金是指商业银行将其吸收存款的存款准备金是指商业银行将其吸收存款的一部分缴存中央银行用以作为弥补发生流动性一部分缴存中央银行用以作为弥补发生流动性危机时清偿力不足的准备。存款准备金制度的危机时清偿力不足的准备。存款准备金制度的初始意义在于保证商业银行
35、的支付和清算，之初始意义在于保证商业银行的支付和清算，之后逐渐演变成中央银行调控货币供应量的政策后逐渐演变成中央银行调控货币供应量的政策工具。工具。 .我国存款准备金制度的主要内容我国存款准备金制度的主要内容w （1 1）各专业银行吸收的各种存款都应缴存存款准备）各专业银行吸收的各种存款都应缴存存款准备金。金。外资银行、中外合资银行、农村信用合作社、外资银行、中外合资银行、农村信用合作社、城市信用合作社和区域性、地方性银行都要缴存存城市信用合作社和区域性、地方性银行都要缴存存款准备金。款准备金。w （2 2）实行差别存款准备金率制度。）实行差别存款准备金率制度。19841984年年1212月月
36、3131日日对不同存款规定了不同的法定存款准备率对不同存款规定了不同的法定存款准备率：企业存：企业存款为款为20%20%，城镇储蓄存款为，城镇储蓄存款为40%40%，农村存款为，农村存款为25%25%。19851985年年1 1月月1 1日改为统一的法定准备率，并降为日改为统一的法定准备率，并降为10%10%。20042004年年4 4月月2525日，实行差别存款准备金率制度。日，实行差别存款准备金率制度。.差别存款准备金率制度的主要内容差别存款准备金率制度的主要内容w 金融机构适用的存款准备金率金融机构适用的存款准备金率与其资本充足与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。率、资产质量状况等指
37、标挂钩。金融机构资金融机构资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高；反之，金融机构资本存款准备金率就越高；反之，金融机构资本充足率越高、不良贷款比率越低，适用的存充足率越高、不良贷款比率越低，适用的存款准备金率就越低。实行差别存款准备金率款准备金率就越低。实行差别存款准备金率制度可以制约资本充足率不足且资产质量不制度可以制约资本充足率不足且资产质量不高的金融机构的贷款扩张。高的金融机构的贷款扩张。.w （3）存款准备金考核制度）存款准备金考核制度w 1998年存款准备金制度改革至今，我国对金融年存款准备金制度改革至今，我国对金融机构存款准
38、备金实行机构存款准备金实行时点法考核时点法考核，金融机构存款准，金融机构存款准备金需每日达到法定要求。即维持期内每日营业终备金需每日达到法定要求。即维持期内每日营业终了时，金融机构按法人存入的存款准备金余额与准了时，金融机构按法人存入的存款准备金余额与准备金考核基数之比，不得低于法定存款准备金率。备金考核基数之比，不得低于法定存款准备金率。央行自央行自2015年年9月月15日起改革存款准备金考核制度。日起改革存款准备金考核制度。由现行的时点法改为由现行的时点法改为平均法考核平均法考核。即维持期内，金。即维持期内，金融机构按法人存入的存款准备金日终余额融机构按法人存入的存款准备金日终余额算术平均
39、算术平均值值与准备金考核基数之比，不得低于法定存款准备与准备金考核基数之比，不得低于法定存款准备金率。金率。.w 同时，为促进金融机构稳健经营，存款准备金同时，为促进金融机构稳健经营，存款准备金考核考核设每日下限设每日下限。即维持期内每日营业终了时。即维持期内每日营业终了时，金融机构按法人存入的存款准备金日终余额，金融机构按法人存入的存款准备金日终余额与准备金考核基数之比，与准备金考核基数之比，可以低于法定存款准可以低于法定存款准备金率，但幅度应在备金率，但幅度应在1个个(含含)百分点以内。百分点以内。将存将存款准备金时点法改为平均法考核，既可以为金款准备金时点法改为平均法考核，既可以为金融机
40、构管理流动性提供缓冲机制，也有利于平融机构管理流动性提供缓冲机制，也有利于平滑货币市场波动。滑货币市场波动。.我国存款准备金制度与西方国家的比较我国存款准备金制度与西方国家的比较我国存款准备金制度与西方国家的通行做法我国存款准备金制度与西方国家的通行做法有两大方面的差异：有两大方面的差异：1、西方国家一般对不同流动性的存款实行不同的法定存款准备金西方国家一般对不同流动性的存款实行不同的法定存款准备金率率，比如，活期存款的流动性高于定期存款和储蓄存款，所以，比如，活期存款的流动性高于定期存款和储蓄存款，所以，活期存款的法定存款准备金率要高于定期和储蓄存款的，这主要活期存款的法定存款准备金率要高于
41、定期和储蓄存款的，这主要是因为最初法定存款准备金制度的实施是为了防止商业银行过度是因为最初法定存款准备金制度的实施是为了防止商业银行过度放贷而出现流动性不足。我国则没有按照商业银行存款的类别来放贷而出现流动性不足。我国则没有按照商业银行存款的类别来实施不同的法定存款准备金率，而是不管活期定期还是储蓄存款实施不同的法定存款准备金率，而是不管活期定期还是储蓄存款，统一于一个准备金率。，统一于一个准备金率。2、西方国家中央银行一般不对商业银行的准备金存款支付利息西方国家中央银行一般不对商业银行的准备金存款支付利息，我国则实行对准备金存款支付利息的制度。我国则实行对准备金存款支付利息的制度。.存款保险
42、制度的建立存款保险制度的建立 存款保险制度是指投保机构向存款保存款保险制度是指投保机构向存款保险基金管理机构交纳保费，形成存款保险基险基金管理机构交纳保费，形成存款保险基金，存款保险基金管理机构依照本条例的规金，存款保险基金管理机构依照本条例的规定向存款人偿付被保险存款，并采取必要措定向存款人偿付被保险存款，并采取必要措施维护存款以及存款保险基金安全的制度。施维护存款以及存款保险基金安全的制度。 这一制度是在第一次世界大经济危机这一制度是在第一次世界大经济危机爆发并导致西方国家大批商业银行破产后出爆发并导致西方国家大批商业银行破产后出现的。现的。.案例案例1：美国存款保险制度的建立：美国存款保
43、险制度的建立w 真正意义上的存款保险制度始于真正意义上的存款保险制度始于20世纪世纪30年代的美国，年代的美国，当时为了挽救在经济危机的冲击下已濒临崩溃的银行体当时为了挽救在经济危机的冲击下已濒临崩溃的银行体系，美国国会在系，美国国会在1933年通过年通过格拉斯格拉斯-斯蒂格尔法斯蒂格尔法，联邦存款保险公司（联邦存款保险公司（FDIC）作为一家为银行存款保险）作为一家为银行存款保险的政府机构的政府机构于于1934年成立并开始实行存款保险，以避免年成立并开始实行存款保险，以避免挤兑，保障银行体系的稳定。挤兑，保障银行体系的稳定。目前，运作历史最长、影目前，运作历史最长、影响最大的是响最大的是19
44、34年年1月月1日正式实施的美国联邦存款保险日正式实施的美国联邦存款保险制度。制度。20世纪世纪50年代以来，随着经济形势和金融制度、年代以来，随着经济形势和金融制度、金融创新等的不断变化和发展，美国存款保险制度不断金融创新等的不断变化和发展，美国存款保险制度不断完善，尤其是在金融监管检查和金融风险控制和预警方完善，尤其是在金融监管检查和金融风险控制和预警方面，面，FDIC作了大量成效显著的探索，取得了很好的成作了大量成效显著的探索，取得了很好的成效，从而确立了效，从而确立了FDIC在美国金融监管中的在美国金融监管中的“三巨头三巨头”之一的地位，之一的地位，存款保险制度成为美国金融体系及金融管
45、存款保险制度成为美国金融体系及金融管理的重要组成部分。美国著名经济学家、货币主义的领理的重要组成部分。美国著名经济学家、货币主义的领袖人物弗里德曼袖人物弗里德曼(Friedman M.)对美国存款保险制度给予对美国存款保险制度给予了高度评价了高度评价:“对银行存款建立联邦存款保险制度是对银行存款建立联邦存款保险制度是1933年以来美国货币领域最重要的一件大事。年以来美国货币领域最重要的一件大事。”.案例案例2：我国存款保险制度的实施我国存款保险制度的实施中国存款保险制度正式出台，中国存款保险制度正式出台，2015年年 5月月1日起实施。日起实施。w 存款保险条例存款保险条例主要内容：主要内容：
46、w 第一条为了建立和规范存款保险制度，依法保护存款人的合法权益，及第一条为了建立和规范存款保险制度，依法保护存款人的合法权益，及时防范和化解金融风险，维护金融稳定，制定本条例。时防范和化解金融风险，维护金融稳定，制定本条例。w 第二条在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信第二条在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等吸收存款的银行业金融机构（以下统称投保机构），应当依照用合作社等吸收存款的银行业金融机构（以下统称投保机构），应当依照本条例的规定投保存款保险。本条例的规定投保存款保险。w 投保机构在中华人民共和国境外设立的分支机构，以及外国银行在中投保
47、机构在中华人民共和国境外设立的分支机构，以及外国银行在中华人民共和国境内设立的分支机构不适用前款规定。华人民共和国境内设立的分支机构不适用前款规定。但是，中华人民共和但是，中华人民共和国与其他国家或者地区之间对存款保险制度另有安排的除外。国与其他国家或者地区之间对存款保险制度另有安排的除外。w 第三条本条例所称存款保险，是指投保机构向存款保险基金管理机构交第三条本条例所称存款保险，是指投保机构向存款保险基金管理机构交纳保费，形成存款保险基金，存款保险基金管理机构依照本条例的规定向纳保费，形成存款保险基金，存款保险基金管理机构依照本条例的规定向存款人偿付被保险存款，并采取必要措施维护存款以及存款
48、保险基金安全存款人偿付被保险存款，并采取必要措施维护存款以及存款保险基金安全的制度。的制度。.w 第四条第四条被保险存款包括投保机构吸收的人民币存款和外币存款。被保险存款包括投保机构吸收的人民币存款和外币存款。但是，但是，金融机构同业存款、投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款以及存金融机构同业存款、投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款以及存款保险基金管理机构规定不予保险的其他存款除外。款保险基金管理机构规定不予保险的其他存款除外。w 第五条存款保险实行第五条存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币限额偿付，最高偿付限额为人民币5050万元。万元。中国人中国人民银行会同国务院有关部门可
49、以根据经济发展、存款结构变化、金融风险民银行会同国务院有关部门可以根据经济发展、存款结构变化、金融风险状况等因素调整最高偿付限额，报国务院批准后公布执行。状况等因素调整最高偿付限额，报国务院批准后公布执行。w 同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并计算的资金数额在最高偿付限额以内的，实行全额偿付；超出最高偿付限计算的资金数额在最高偿付限额以内的，实行全额偿付；超出最高偿付限额的部分，依法从投保机构清算财产中受偿。额的部分，依法从投保机构清算财产中受偿。w 存款保险基金管理机构偿付存款人的被保险存款后，即在
50、偿付金额范围内存款保险基金管理机构偿付存款人的被保险存款后，即在偿付金额范围内取得该存款人对投保机构相同清偿顺序的债权。取得该存款人对投保机构相同清偿顺序的债权。w 社会保险基金、住房公积金存款的偿付办法由中国人民银行会同国务院有社会保险基金、住房公积金存款的偿付办法由中国人民银行会同国务院有关部门另行制定，报国务院批准。关部门另行制定，报国务院批准。.新闻链接：存款保险波及逾百万富人，新闻链接：存款保险波及逾百万富人， 北上广浙面临北上广浙面临存款搬家存款搬家 2014-12-02 06:50:24来源来源: 证券日报证券日报-资本证券网资本证券网(北京北京) w 根据中金固定收益研究院计算
