1、河北工业大学城市学院管理系河北工业大学城市学院管理系 工程经济学课程设计报告工程经济学课程设计报告 专业专业 ： 工程管理 班级班级 ： 工程 C103 学号学号 ： 107492 姓名姓名 ： 赵靠彬 指 导 教 师指 导 教 师 ： 陈敬武 河北工业大学城市学院管理系河北工业大学城市学院管理系 20132013 年年 6 6 月月 1414 日日 工程经济课设 1 目录 一、本课程设计目的 2 二、设计要求 2 三、项目概况 3 五、国民经济评价资料 7 六、有关参数 11 七、项目财务评价及评价结论 11 （1）财务盈利能力分析： 11 （2）清偿能力分析： 12 （3）不确定性分析：
2、12 (4)财务评价结论： . 13 八国民经济评价分析及结论 13 九附表 14 (1)基础报表： . 14 (2)辅助报表： . 21 (3)国民经济评价报表： . 27 工程经济课设 2 一、本课程设计目的一、本课程设计目的 通过对一个具体建设项目经济评价全过程的计算与分析， 熟悉项 目经济评价的程序，掌握评价报表编制和评价指标计算的原理和方 法，以及经济评价方法的运用，达到能运用本课程理论来解决实际工 程项目经济评价问题的目的。 二、设计要求二、设计要求 1 根据所给出投资项目的基础资料，编制必要的经济评价报表， 计算和分析各种评价指标，给出项目经济评价结论。 2 要求计算和分析的财务
3、评价指标有： 静态评价指标：投资回收期、投资利润率、投资利税率、资本金 利润率、借款偿还期、资产负债率、流动比率、 速动比率。 动态评价指标：财务净现值 FNPV，财务内部收益率 FIRR。 不确定性分析：盈亏平衡分析。 敏感性分析，分别就固定资产投资、经营成本和销售 收入变化10%、20%对投资回收期和净现值进行单 因素敏感分析（全部投资，税后） 。 3 要求计算和分析国民经济评价指标有： 全部投资的经济内部收益率、经济净现值。 国内投资经济内部收益率、经济净现值、经济外汇净现值、经济 工程经济课设 3 节汇（或换汇）成本。 国民经济评价只进行敏感性分析（不确定因素和财务评价相同） 。 4
4、要求完成设计任务后，交课程设计成果报告。 依封面、目录、设计任务书、项目概况、项目财务数据测算、项 目财务评价及评价结论、项目国民经济评价数据调整、国民经济评价 及评价结论、经济评价报表（以附录形式表示，先基础报表，后辅助 报表）的顺序装订成册。 设计报告的封面上应注明班级、姓名，指导老师，完成日期等。 设计报告要整洁、清楚，报表数据要完整，不可用省略号。提交 打印文件及电子文档。 5 本设计要求学生在规定的时间内独立完成。 同学之间可以互相 讨论，但不能抄袭。 6 报表中数据取整数，评价指标及中间计算保留两位小数。 三、项目概况三、项目概况 本项目为一新建化工厂， 拟生产目前国内外市场较为紧
5、俏的 X 产 品。这种产品目前国内市场供不应求，每年需要一定量的进口，项目 投产后可以以产顶进。 本项目的主要技术和设备拟从国外引进，厂址位于城市近郊，占 用一般农田 350 亩，交通运输方便，原材料及水、电等供应可靠。 项目主要设施包括生产车间、与工艺生产相适应的辅助生产设 施，公用工程以及有关的生产管理与生活福利等设施。 工程经济课设 4 本项目经济评价是在完成了市场、规模、工艺技术、物料供应、 厂址选择、环境保护、工厂组织、劳动定员以及项目实施规划等诸方 面的研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进行的。 四、项目财务预测数据四、项目财务预测数据 （一） 生产规模及实施进度 本项
6、目生产规模为年产 2.9 万吨 X 产品，项目拟三年建成，第四 年投产，当年生产负荷达到设计能力的 70%，第五年达到 90%，第六 年达到 100%，生产期按 15 年计算。 （二） 投资及其来源 1 固定资产投资 固定资产投资采用概算指标估算法，估计额为 53786 万元（含 3454 万美元） ，其中： 工程费用 43782 万元 （含外币 2899 万美元） ： 建筑工程费 3466 万元，设备购置费 28864 万元（含 2029 万美元） ，安装工程费 11452 万元（含 870 万美元） 。 其他费用 3818 万元 （含土地费用购买土地使用权 612 万元， 外币 241 万
7、美元） 。 预备费用 6186 万元（含 314 万美元） ，其中，基本预备费 4760 万元，涨价预备费 1426 万元。 外币与人民币的汇率为 1 美元=6.5 元人民币。 2 固定资产投资方向调节税 工程经济课设 5 本项目按 0%的税率交纳固定资产投资方向调节税。 3 流动资金投资 流动资金投资分项详细估算法估算： 周转天数分别为：应收帐款 30 天；现金 15 天；应付帐款 30 天（一年按 360 天计算） 。 存货正常年份估算额为 6930 万元，投产期按生产负荷大小计 算。 4 项目自有资金（资本金）为 22000 万元（其中 2400 万元用于 流动资金，并于投产第一年投入）
8、 ，其余为借款。外汇通过中国银 行向国外贷款，年利率 6%；人民币固定资产投资部分向中国建设 银行贷款，年利率 6.6%；流动资金不足部分向中国工商银行贷款， 年利率 5.64%。 5 建设投资各年投入比率为第一年 20%；第二年为 55%；第三年 25%（含外汇及自有资金） 。 （三） 产品售价及销售税金 产品每吨出厂价按 26800 元计算（含税价） 。产品交纳增值税， 税率为 17%；城乡维护建设税按增值税的 7%计提；教育费附加按增值 税额的 3%计提。 （四） 产品成本及费用 1 原材料： 生产 X 产品需 A、B、C、D、E、F 六种原料，生产每吨 X 产品消 耗定额分别为 1.0
9、27 吨、0.59 吨、0.79 吨、0.14 吨、0.011 吨、0.87 工程经济课设 6 吨；每吨原料单价分别为 5350 元、1680 元、240 元、2520 元、1470 元、164 元。 2 燃料及动力： 主要包括水、电和煤，生产每吨 X 产品消耗定额分别为 174 吨、 2755 度、1.83 吨；单价分别为 2.10 元、0.54 元、400 元。 3 工资及福利费用： 全厂定员 820 人，人均月工资按 1000 元计，福利费按工资总额 的 14%计取，其中生产人员 500 人，车间管理人员 50 人。 4 无形资产和递延资产费用 固定资产投资中的“其他费用” ，除土地费用
10、进入固定资产原值 外，其余均作为无形及递延资产（其中无形资产为 2476 万元，递延 资产为 730 万元） 。 固定资产折旧按平均年限法， 预计净残值率为 5%。 无形资产按 10 年平均摊销，递延资产按 5 年摊销。 5 修理费 修理费用按折旧额的 50%计提。 6 其他费用 其他费用按工资及福利费用的 2.5 倍，加上每年 70 万元的土地 使用税计算。 7 利息 项目投资中外汇借款按 8 年等额还本，计算利息。国内固定资产 投资借款按最大偿还能力计算还本付息（冒泡法） 。全部借款在投产 后开始偿还，建设期不还借款。长期借款支用当年按半息计算，流动 工程经济课设 7 资金借款按全年计息，
11、生产期间借款利息计入财务费用。 （五） 利润分配 项目所得税按利润总额的25%计取。 从还本资金有余额的年份起， 每年按可供分配利润的提取 10%盈余公积金、5%公益金，按可供分配 利润的 50%向投资者分配利润。 （六） 还本资金来源 偿还借款本金的资金来源为折旧费、摊销费和未分配利润。 五、国民经济评价资料五、国民经济评价资料 本项目国民经济评价在财务评价基础上进行，所需数据由财务评 价数据调整求得。 （一）效益和费用范围的调整 1转移支付： （1）引进设备、材料缴纳的关税及增值税， （2）土 地使用税， （3）销售税金及附加， （4）所得税， （5）国内借款还本付 息。 2 间接效益和间
12、接费用： 本项目具有间接效益， 但由于计量困难， 只作定性描述。本项目无明显的间接费用。 （二）效益和费用数值的调整 本项目财务评价中外汇与人民币的换算汇率为 1 美元=6.5 元人民 币，基本反映了外汇的真实价值，故国民经济评价中仍取该汇率为影 子汇率，即影子汇率也为 1 美元=6.5 元人民币。 工程经济课设 8 1投资的调整。 建筑工程费用按影子价格换算系数 1.1 调整。 设备购置费的调整：引进设备费用中剔除关税及增值税（其中 关税按 12%计算） ， 用 6%的贸易费用率及影子汇率重新计算贸易费用， 引进设备国内运输费用所占比重较小不再进行调整； 国内配套设备影 子价格换算系数为 1
13、，运输费用所占比重较小不再进行调整。 安装工程费用中进口材料费用的调整方法同上述引进设备费 用的调整方法，国产材料及费用不进行调整。 其他费用的调整。其他费用中仅对土地费用予以调整，采用土 地机会成本(以现值表示)及新增资源消耗之和作为土地影子费用计 入项目投资的方式，具体调整如下： 本项目占用的土地为一般农田 350 亩，若无本项目占用，则将继 续按现状用于农业生产。经测算，该土地用于农业生产的年最大净收 入为 980 元亩(据项目开工前第 3 年数据)，并预计可按 6%的年平 均增长率增长。依此可计算得该土地的机会成本。 本项目因占用土地的新增资源消耗经测算和土地机会成本相当。 由此项目占
14、用土地的影子费用就可得到了。 基本预备费按上述调整后费用重新计算；由于上述费用均已采 用影子价格计算，故将涨价预备费扣除。 建设期利息不再计入项目投资。 流动资金按调整后的估算基础重新估算。 2销售收入的调整。 工程经济课设 9 本项目产品按替代进口确定其影子价格， 由于不能确定具体用户， 按近几年该种产品进口的到岸价格，并考虑其变化趋势确定。经分析 确定的该种产品到岸价为 4200 美元吨，由此调整得到销售收入。 3经营费用的调整。 外购原料 A 为非外贸货物，其费用占经营成本比重大，按分解 成本法确定其影子价格。 由于原料 A 可通过发挥现有企业生产能力满 足供应，故按其可变成本进行分解。
15、 原料 A 的单位可变财务成本构成如表 1 所示。按分解成本法调整 后的耗用金额也列示于同一表中。说明如下： 表 1 原料 A 分解成本计算表(可变成本) 项 目 单 位 耗用量 财务成本 (元) 分解成本 (元) 原料 a 原料 b 原料 c 其他 燃料、动力 水 电 煤 可变成本 合计 吨 吨 吨 吨 度 吨 1.283 0.190 0.210 157 665 2.20 3531 319 56 142 工程经济课设 10 原料 a 为非外贸货物，在国内属较紧缺产品，经测算其影子价格 换算系数为 1.2； 原料 b 为外贸货物， 其到岸价为 470 美元吨， 贸易费用率为 6； 原料 c 占
16、比重较小，不予调整； 生产厂所在地区电力的影子价格为 0.55 元度； 生产厂所在城市煤的影子价格为 420 元吨； 水和其他项目不予调整； 以上各项单价中包含的运输费用因难以单列也未作调整； 由以上各步得原料 A 的影子价格， 因原料 A 由生产厂家直接供货 给本项目，且距离很近，故不考虑贸易费用和运输费用。 外购原料 B 为外贸货物，按间接进口确定其影子价格。到岸价 为 447 美元吨，由于供应厂和原用户难以确定，且项目地处港口， 可得其影子价格。 外购原料 D 为非外贸货物且为长线产品，经测算其影子价格换 算系数为 0.91。 项目所在地区电力的影子价格为 0.55 元度。 项目所在城市
17、煤的影子价格为 420 元吨。 土地使用税为转移支付，故予以剔除。 其他各项不予调整。 工程经济课设 11 六、有关参数六、有关参数 1 行业基准收益率 10%； 2 行业基准投资回收期 10 年； 3 行业平均投资利润率 8%； 4 行业平均投资利税率 13%。 5 社会折现率 12%。 七、项目财务评价及评价结论七、项目财务评价及评价结论 （1）财务盈利能力分析：）财务盈利能力分析： （1）.通过项目的全部投资现金流量表，项目所得税前及所得税后财务净现值 分别是 185,469 万元和 133,568 万元，均大于零。所得税前及所得税后财务内部 收益率分别为 45%和 37% 。 所得税前
18、及所得税后的全部投资回收期 （含建设期） 分别为 4.83 和 5.24 年， 而行业的基准回收期是 10 年， 所以小于行业基准回收期。 这些表明项目从全部投资看来，盈利能力已经满足了行业的最低要求，在财务上 值得进一步研究。而且投资回收期均小于行业基准投资回收期，表明项目投资能 够在规定时间内回收。 （2） .由项目自有资金现金流量表， 可计算出自有资金净现值为 201,216 万元， 大于 0；自有资金财务内部收益率为 79% ，大于项目要求的内部收益率。 （3）. 由损益表和总投资数据，可计算出： 投资利润率=年平均利润总额/项目总投资=61 %8%,表明项目的单位投资 盈利能力达到了
19、行业的平均水平。 投资利税率年平均利税总额/项目总投资=65 %13%，表明对国家积累的贡 献水平达到了行业的平均水平。 基本金利润率年平均利润总额/资本金=122.07% 工程经济课设 12 （2）清偿能力分析：）清偿能力分析： （1）.由借款还本付息表可以得出项目固定资产投资国内借款部分还款期为 3.54 年，国外借款偿还期为 6.74 年，表明项目具有清偿能力。 （2）. 由项目资金来源及运用表可以看出项目能够实现收支平衡，并从还 清国内借款部分年份开始，即使在随后的 3 年中每年偿还国外借款部分，项目就 能产生盈余资金。 （3）. 由资产负债表，表中的资产负债率，流动比率，速动比率等指
20、标反 映了项目具有偿债能力和抵抗财务风险能力。 （3）不确定性分析：）不确定性分析： （1） 盈亏平衡分析 按项目第 6 年的年固定成本、可变成本、产品销售收入和销售收入税金及附 加，以生产能力利用率表示的 BEP 为： BEP=34231/(77720-7893) 100%=49%0,表明项目有较好的抗风险能力。 (4)财务评价结论：财务评价结论： 有上述的财务评价结果来看，本项目的 IRR 高于行业的内部收益率，财务 净现值大于零，投资回收期低于行业的基准投资回收期，偿债能力强，具有一定 的抗风险能力。因此，从财务上讲，项目可以接受。 八国民经济评价分析八国民经济评价分析及结论及结论 1、
21、经济效益分析 根据以上调整后的基础数据，编制全部投资国民经济效益费用流量表(见表 18 所示)，由经济效益费用流量表计算如下指标： 全部投资的经济内部收益率(EIRR)等于 61%，大于社会折现率 12%，说明 项目是可以考虑接受的。经济净现值为 198790，略高于社会平均折现率。 按敏感程度排序由大到小为： 产品销售收入、经营成本、固定资产投资。而且在变化范围内，项目全部投 资经济内部收益率大于 10%，表明项目可取。 项目产品可替代进口节汇。 项目外汇净现值为 13055 万美元， 表明项目产品替代进口外汇的效果是较可 观的；经济节汇成本为 6.01 元/美元，小于影子汇率 1 美元=6
22、.5 元，说明该项目 替代井口是有利的。 所以，从整个国民经济评价的角度上看，项目也是合适的，对于整个国民经 济的贡献合适。 2、评价结论 财务评价全部投资内部收益率为 17.23%，大于行业基准收益率 12%；投资 回收期从建设期算起为 5.0 年,小于行业基准投资回收期 10 年；国内借款偿还期 从借款年算起为 5.0 年，能满足借款条件。国民经济评价全部投资内部收益率为 工程经济课设 14 61%，大于社会折现率 12%。 财务评价全部投资内部收益率为 45%，大于行业基准收益率 12%；投资回 收期从建设期算起为 5.0 年,小于行业基准投资回收期 10 年；国内借款偿还期从 借款年算
23、起为 5.0 年，能满足借款条件。国民经济评价全部投资内部收益率为 61%，大于社会折现率 12%。 从以上主要指标看，财务评价和国民经济评价效益均较好，而且生产的产品 是国家急需的，所以项目是可以接受的。 九附表九附表 (1)基础报表：基础报表： 表表 1 1 项目投资现金流量表项目投资现金流量表 项目投资现金流量表(单位：万元) 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 现金流入 1144671 0.0 0.0 0.0 54404 69948 77720 77720 77720 77720 1.1 营业收入 1134712 54404 69948 77720 777
24、20 77720 77720 1.2 补贴收入 0 1.3 回收固定 资产余值 2529 1.4 回收流动 资金 7430 2 现金流出 569907 10757 29582 13447 31290 33206 35396 34686 34686 34686 2.1 建设投资 53786 10757 29582 13447 2.2 流动资金 7430 5301 1419 710 2.3 经营成本 499231 25536 31204 34038 34038 34038 34038 2.4 营业税金 及附加 9460 453 583 648 648 648 648 2.5 维持运营 投资 0 3
25、 所得税前 净现金流 量 574764 -10757 -29582 -13447 23114 36742 42324 43034 43034 43034 4 所得税前3866266 -10757 -40339 -53786 -30672 6070 48394 91428 134463 177497 工程经济课设 15 累计净现 金流量 5 调整所得 税 141053 5610 8257 9515 9564 9614 9700 6 所得税后 净现金流 量 433711 -10757 -29582 -13447 17504 28485 32809 33470 33420 33334 7 所得税后
26、累计净现 金流量 2782495 -10757 -40339 -53786 -36282 -7797 25012 58481 91902 125236 10 11 12 13 14 15 16 17 18 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 87679 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 2529 7430 34686 34686 34686 34686 34686 34686 34686 34686 34686 34038 34038 34038 34038 3
27、4038 34038 34038 34038 34038 648 648 648 648 648 648 648 648 648 43034 43034 43034 43034 43034 43034 43034 43034 52993 220531 263565 306599 349634 392668 435702 478736 521770 574764 9749 9799 9848 9848 9910 9910 9910 9910 9910 33285 33236 33186 33186 33124 33124 33124 33124 43083 158521 191757 22494
28、3 258130 291254 324378 357503 390627 433711 表二表二 项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表 项目资本金现金流量表(单位：万元) 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 现金流入 1144671 0.0 0.0 0.0 54404 69948 77720 77720 77720 77720 1.1 营业收入 1134712 54404 69948 77720 77720 77720 77720 工程经济课设 16 1.2 补贴收入 0 1.3 回收固定资产余值 2529 1.4 回收流动资金 7430 2 现金流出 558
29、385 3920 10780 4900 34665 36615 39356 39158 38961 38763 2.1 项目资本金 22000 3920 10780 4900 2400 2.2 借款本金偿还 20363 3898 3293 3293 3293 3293 3293 2.3 借款利息支付 8835 2478 1635 1477 1279 1082 884 2.4 经营成本 497727 25436 31104 33938 33938 33938 33938 2.5 营业税金及附加 9460 453 583 648 648 648 648 2.6 所得税 141053 5610 82
30、57 9515 9564 9614 9700 3 净现金流量（1-2） 586286 -3920 -10780 -4900 19739 33333 38365 38563 38760 38958 10 11 12 13 14 15 16 17 18 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 87679 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 2529 7430 34586 34586 34586 34586 34586 34586 34586 34586 34586 339
31、38 33938 33938 33938 33938 33938 33938 33938 33938 648 648 648 648 648 648 648 648 648 9749 9799 9848 9848 9910 9910 9910 9910 9910 43135 43135 43135 43135 43135 43135 43135 43135 53094 表三表三 利润与利润分配表利润与利润分配表 项目投资现金流量表(单位：万元) 序号 项目 合计 计算期 4 5 6 7 8 9 1 销售收入 1134712 54404 69948 77720 77720 77720 77720
32、 2 销售税金及附加 9460 453 583 648 648 648 648 3 总成本费用 565554 31812 36636 39313 39115 38918 38574 工程经济课设 17 4 利润总额（1-2-3） 559698 22139 32729 37759 37957 38154 38498 5 所得税（25%） 139925 5535 8182 9440 9489 9539 9624 6 税后利润（4-5） 419774 16604 24546 28319 28468 28616 28873 7 提取法定盈余公积金 41977 1660 2455 2832 2847 2
33、862 2887 8 提取公益金 20989 830 1227 1416 1423 1431 1444 9 可供分配利润（6-7-8） 356808 14114 20864 24072 24197 24323 24542 10 应付利润 178404 7057 10432 12036 12099 12162 12271 11 未分配利润 178404 7057 10432 12036 12099 12162 12271 12 累计未分配利润 1370299 7057 17489 29525 41624 53785 66056 10 11 12 13 14 15 16 17 18 77720 7
34、7720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 648 648 648 648 648 648 648 648 648 38376 38179 37981 37981 37733 37733 37733 37733 37733 38696 38893 39091 39091 39339 39339 39339 39339 39339 9674 9723 9773 9773 9835 9835 9835 9835 9835 29022 29170 29318 29318 29504 29504 29504 29504 29504 2902 2917
35、2932 2932 2950 2950 2950 2950 2950 1451 1458 1466 1466 1475 1475 1475 1475 1475 24668 24794 24920 24920 25078 25078 25078 25078 25078 12334 12397 12460 12460 12539 12539 12539 12539 12539 12334 12397 12460 12460 12539 12539 12539 12539 12539 78391 90788 103248 115708 128247 140786 153326 165865 1784
36、04 表四表四 财务计划现金流量表财务计划现金流量表 财务计划现金流量表（单位：万元） 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 经营活动净现金流量 494926 22805 29903 33519 33470 33420 33334 1.1 现金流入 1309548 62309 80111 89013 89013 89013 89013 1.1.1 营业收入 1134712 54404 69948 77720 77720 77720 77720 1.1.2 增值税销项税额 164877 7905 10163 11293 11293 11293 11293 1.1.3
37、补贴收入 0 1.1.4 其他流入 9959 1.2 现金流出 814622 39504 50208 55494 55543 55593 55679 1.2.1 经营成本 499231 25536 31204 34038 34038 34038 34038 1.2.2 增值税进项税额 70342 3372 4336 4818 4818 4818 4818 1.2.3 营业税金及附加 9460 453 583 648 648 648 648 1.2.4 增值税 94536 4533 5828 6475 6475 6475 6475 1.2.5 所得税 141053 5610 8257 9515
38、9564 9614 9700 1.2.6 其他流出 0 工程经济课设 18 2 筹资活动净现金流量 219793 0 0 0 13275 21730 16015 16078 16141 16250 2.1 现金流入 83216 14677 40362 18347 7701 1419 710 2.1.1 项目资本金流入 22000 3920 10780 4900 2400 2.1.2 建设投资借款 53786 10757 29582 13447 2.1.3 流动资金借款 7430 5301 1419 710 2.1.4 债券 0 2.1.5 短期借款 0 2.1.6 其他流入 0 2.2 现金流
39、出 303009 14677 40362 18347 20976 23149 16725 16078 16141 16250 2.2.1 各种利息支出 8836 2482 1850 1202 1035 859 672 2.2.2 偿还债务本金 42383 11437 10867 3487 2943 3120 3307 2.2.3 应付利润 178404 7057 10432 12036 12099 12162 12271 2.2.4 其他流出 73386 14677 40362 18347 3 净现金流量（1+2+3） 714719 0 0 0 36080 51633 49534 49547
40、49561 49585 4 累计盈余资金 5675177 0 0 0 36080 87713 137247 186794 236355 285940 10 11 12 13 14 15 16 17 18 33285 33236 33186 33186 33124 33124 33124 33124 43083 89013 89013 89013 89013 89013 89013 89013 89013 98972 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 77720 11293 11293 11293 11293 11293 11293
41、11293 11293 11293 9959 55728 55777 55827 55827 55889 55889 55889 55889 55889 34038 34038 34038 34038 34038 34038 34038 34038 34038 4818 4818 4818 4818 4818 4818 4818 4818 4818 648 648 648 648 648 648 648 648 648 6475 6475 6475 6475 6475 6475 6475 6475 6475 9749 9799 9848 9848 9910 9910 9910 9910 991
42、0 16313 16376 12460 12460 12539 12539 12539 12539 12539 16313 16376 12460 12460 12539 12539 12539 12539 12539 473 263 3506 3716 12334 12397 12460 12460 12539 12539 12539 12539 12539 工程经济课设 19 49598 49612 45646 45646 45663 45663 45663 45663 55622 335538 385150 430796 476442 522106 567769 613433 65909
43、6 714719 表五表五 借款还本付息表借款还本付息表 借款还本付息表（单位：万元） 序号 项目 利率/% 计算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 外汇借款 6 1.1 年初本息余额 4625 17621 24459 21988 19368 16591 13648 10528 7221 3715 1.2 本年借款 4490 12348 5613 1.3 本年应计利息 135 648 1226 1.4 本年还本付息 3939 3939 3939 3939 3939 3939 3939 3939 其中：还本 2471 2620 2777 2943 3120 3307 3506
44、 3716 付息 1468 1319 1162 995 819 632 433 223 1.5 年末本息余额 4625 17621 24459 21988 19368 16591 13648 10528 7221 3715 0 2 人民币借款 6.6 2.1 年初本息余额 2424 9251 12893 2.2 本年借款 2347 6454 2934 6828 2.3 本年应计利息 77 373 707 851 451 3.4 本年还本付息 6915 7279 其中： 还本 6064 6828 付息 851 451 2.5 年末本息余额 2424 9251 12893 6828 0 3 流动资
45、金 5.64 3.1 年初本息余额 3.2 本年借款 2901 1419 710 3.3 本年应计利息 164 80 40 40 40 40 40 40 3.4 本年还本付息 3065 1499 750 40 40 40 40 40 其中：还本 2901 1419 710 付息 164 80 40 40 40 40 40 40 3.5 年末本息余额 3065 1499 750 4 还本资金来源 4.1 可用于还本的未分配利 润 7057 10432 12036 12099 12162 12271 12334 12397 4.2 可用于还本的折旧费 3404 3404 3404 3404 340
46、4 3404 3404 3404 4.3 可用于还本的摊销费 394 394 394 394 394 248 248 248 4.4 结余还本资金 0 3012 11894 11958 12021 11984 12047 12110 表六表六 资产负债表资产负债表 资产负债表（单位：万元） 工程经济课设 20 序号 项目 计算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 资产 10757 40340 53786 57563 55657 52663 48865 45067 41415 1.1 流动资产总额 7096 8987 9791 9791 9791 9791 1.1.1 货币资金 117 1
47、50 167 167 167 167 1.1.2 应收账款 2128 2600 2695 2695 2695 2695 1.1.3 预付账款 1.1.4 存货 4851 6237 6930 6930 6930 6930 1.1.5 其他 1.2 在建工程 10757 40340 53786 1.3 固定资产净值 47655 44251 40847 37443 34039 30635 1.4 无形及其他资产净值 2812 2419 2025 1631 1237 989 2 负债及所有者权益 25914 71264 32394 79045 134291 194915 255141 316863 378719 2.1 流动负债总额 0 0 0 1653 2125 2362 2362 2362 2362 2.1.1 短期借款 2.1.2 应付账款 1653 2125 2362 2362 2362 2362 2.1.3 预收账款
