1、出纳工作目录出纳工作目录工工 作作 标标 准准 及及 操操 作作 流流 程程工工 作作 流流 程程 工作流程图图 出 纳采购部贸易部营运部公司各部门 财务经理 银行集团分支机构 收货款资金报表 资金往来 原料付款发 货审核 发货审核 费用单据 现金付讫 会计审核工 作 职职 责责按规定办理收款业务并适时账务处理按规定办理收款业务并适时账务处理 款到发货发货流程按规定办理付款业务并适时账务处理按规定办理付款业务并适时账务处理 实际实际付款操作流程 日常报销用费支付日常报销用费支付 工 资资 发发 放1.每月每月10号左右发放员工工资。号左右发放员工工资。2.查看工资表上相关负责人是否签字。查看工
2、资表上相关负责人是否签字。3.核对工资表是否正确。核对工资表是否正确。4.工资统一委托银行代发，发放完毕后拿回发放明细，以备查。工资统一委托银行代发，发放完毕后拿回发放明细，以备查。5. 工资领现人员，须在领款单上签名。工资领现人员，须在领款单上签名。6.工资当天发放完毕后，及时入账。工资当天发放完毕后，及时入账。 电汇实际电汇实际付款操作 同城业务业务付款注意项项同城付款只须填制一张转账支票和一份进账单。同城付款只须填制一张转账支票和一份进账单。1.进账单出票人为我公司，收款人为对方公司、全称、账号、开户行都要正确填进账单出票人为我公司，收款人为对方公司、全称、账号、开户行都要正确填制。制。
3、2.大小写金额要填写一致。大小写金额要填写一致。3.支票收款人，金额、用途、日期都与进账单上填制一致。支票收款人，金额、用途、日期都与进账单上填制一致。 4.支票上的出票日期要大写。支票上的出票日期要大写。5.票据上不得有一点涂改痕迹，否则作废处理。票据上不得有一点涂改痕迹，否则作废处理。6.以上内容填制完毕后，再支票正面出票人签章那盖上公司的人名章及财务章。以上内容填制完毕后，再支票正面出票人签章那盖上公司的人名章及财务章。7.同城走转账支票业务付款的不产生手续费。同城走转账支票业务付款的不产生手续费。1.专职保管公司各类账户资金（包括个人卡），确保现金及各类现金等价物专职保管公司各类账户资
4、金（包括个人卡），确保现金及各类现金等价物的安全性。的安全性。2.现金及各类现金等价物应放入保险柜，并保守保险柜密码的秘密，保管好现金及各类现金等价物应放入保险柜，并保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。钥匙，不得任意转交他人。3.正常情况下，库存现金不得超过正常情况下，库存现金不得超过1000元，超限额的现金按规定及时送存元，超限额的现金按规定及时送存银行，如发生夜间收款等特殊情况，不能当天存款的，应报请单位财务负责银行，如发生夜间收款等特殊情况，不能当天存款的，应报请单位财务负责人及总经理采取其他防范措施。人及总经理采取其他防范措施。4.不得用不得用POS机刷取与业务无关的现
5、金。机刷取与业务无关的现金。5.不得公款私款混放，不得违反规定向外私自借款或挪用公款。不得公款私款混放，不得违反规定向外私自借款或挪用公款。6.发现库存现金短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取发现库存现金短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。走或补足。7.如实际现金（含银行存款）过多，应及时提醒财务负责人将暂时不用的资如实际现金（含银行存款）过多，应及时提醒财务负责人将暂时不用的资金转为利率更高的存款方式或按集团总部指定的账户汇往总部。金转为利率更高的存款方式或按集团总部指定的账户汇往总部。8.出纳人员离开座位，应将钱款、票据、印章等均放入保险柜并及时上
6、锁出纳人员离开座位，应将钱款、票据、印章等均放入保险柜并及时上锁四四.对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真 实、透明和安全实、透明和安全对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真实、透明和对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真实、透明和安全安全1.按规定及时办理各账户的开户、销户等业务，禁止私设小金库。所按规定及时办理各账户的开户、销户等业务，禁止私设小金库。所有个人账户（包括废品收入、工会及其他任何与公司有关的资金）及有个人账户（包括废品收入、工会及其他任何与公司有关的资金）及对公银行账户的开立、注销信息均应在产业财务部登记备案。对公银行账户的开立
7、、注销信息均应在产业财务部登记备案。2.按月复印（打印）个人账户所有的存折（流水清单），存折复印件按月复印（打印）个人账户所有的存折（流水清单），存折复印件（流水清单）视同会计凭证长期保存。（流水清单）视同会计凭证长期保存。3.个人账户的现金应在汇入后的个人账户的现金应在汇入后的24小时内直接转到公司或总部指定小时内直接转到公司或总部指定的账户（节假日顺延），不得直接用于提现、支付费用、货款及其他的账户（节假日顺延），不得直接用于提现、支付费用、货款及其他方面的支出。方面的支出。 开户销户业务办开户销户业务办理须须出具以下资资料1.1.组织机构代码证（正、副本）组织机构代码证（正、副本）2.2
8、.营业执照（正、副本）营业执照（正、副本）3.3.税务登记证（国地税统一的正副本）税务登记证（国地税统一的正副本）4.4.法人身份证（非法人办理的还需出示法人授权书和经办人身份证）法人身份证（非法人办理的还需出示法人授权书和经办人身份证）5.5.自有房屋产权证及复印件或企业经营场的租房协议复印件自有房屋产权证及复印件或企业经营场的租房协议复印件6.6.独立核算的附属机构，应出具隶属单位基本存款账户开户许可证及同意其开独立核算的附属机构，应出具隶属单位基本存款账户开户许可证及同意其开立基本账户的公函。立基本账户的公函。 以上所有要求提供的复印件必须使用以上所有要求提供的复印件必须使用A4A4纸复
9、印件两份，并在上面加盖单位公章纸复印件两份，并在上面加盖单位公章 开一般账户除提供上述资料还需要开一般账户除提供上述资料还需要: :基本账户的开户许可证（人民银行颁发）基本账户的开户许可证（人民银行颁发）及复印件。及复印件。注注：1.1.开户时请携带公章、财务章、人名章开户时请携带公章、财务章、人名章 2.2.开户后第一笔业务请交存转账支票，不得存现金。开户后第一笔业务请交存转账支票，不得存现金。 3.3.新开账户余额达到新开账户余额达到3 3万元才能购买支票，账户自开立之日起三个工作日后方万元才能购买支票，账户自开立之日起三个工作日后方可办理付款业务。可办理付款业务。 4.4.基本户账户可以
10、取现，一般账户不得支取现金。基本户账户可以取现，一般账户不得支取现金。1 1、每日下班前盘点库存现金及银行存款，填制现金盘点表并由财务主管、每日下班前盘点库存现金及银行存款，填制现金盘点表并由财务主管签字确认。签字确认。2 2、每日上午十点前由出纳正确填报、每日上午十点前由出纳正确填报GCXGCX系统中前一工作日的现金盘点表系统中前一工作日的现金盘点表数据（节假日除外），盘点表数据与实际现金数据保持一致，如账实不数据（节假日除外），盘点表数据与实际现金数据保持一致，如账实不符，应当天查明原因并在备注栏中说明，同时主动向财务负责人报告符，应当天查明原因并在备注栏中说明，同时主动向财务负责人报告3
11、 3、每日将、每日将GCXGCX中的资金日记账打印在从集团统一领用的资金日记账上中的资金日记账打印在从集团统一领用的资金日记账上4 4、打印的货币资金日记账发生额及余额与用友账务系统日记账保持一致、打印的货币资金日记账发生额及余额与用友账务系统日记账保持一致，如不一致，应当天查明原因，书面记录差异情况并主动向财务负责人，如不一致，应当天查明原因，书面记录差异情况并主动向财务负责人报告。报告。 1.每月结账日出纳和会计人员共同对库存现金、个人账户存款、银行存款及其他货币资金进行盘点，如有差异，必须第一时间向财务管理中心上报差异情况，并形成书面的现金盘点表。现金盘点表必须由出纳、财务负责人和单位负
12、责人签字确认并视同会计凭证长期保存。 2.银行存款（包括个人结算账户）发生额及余额与银行对账单(或存折、银行卡)记载金额一致（未达帐项除外）。 3.超过30天未归还的个人借款应全部入账核算，季末无未入账的资金借条充抵库存现金。 4.每月3日前，编制上月银行存款余额调节表，如有差异，必须第一时间向财务管理中心上报差异情况，余额调节表经出纳、财务负责人、单位负责人签字后视同会计凭证长期保存。 5.每月5日前查清上月货币资金差异并调整完毕，盘亏、丢失等需要报经产业或集团批准的，应在7日前报送相关单位批准。 1.印章要严格按公司规定用途使用，不得私自交与他人保管或使用。2.支票的购买、使用，应严格实行登记备案制度。3.现金日记账、收款收据的领用应严格实行登记备案制（从公司财务主管处领取并登记），不得损毁错打的账表。1、银行对账单、现金盘点表、银行余额调节表、审核批准文件、存折复印件等均应视同会计凭证按其类别编制索引，装订成册。做到相关账簿、文件保管的有序、完整性。2、将打印的收款收据存根联、现金日报表按月装订成册，视同会计凭证长期保存。1.能积极、主动、高效的完成 谢 谢
