1、 商业银行管理商业银行管理1-1 商业银行管理商业银行管理 商业银行管理商业银行管理1-2Part 6为企业和消费者提供贷款为企业和消费者提供贷款第十六章第十六章 商业银行管理商业银行管理 商业银行管理商业银行管理1-3第第16章章 贷款政策与程序贷款政策与程序 了解贷款的种类：影响贷款结构的因素 了解信贷监管原则和程序：信贷监管 熟悉贷款程序：制定书面贷款政策 掌握评定优良贷款的要素 掌握贷款审查方法 掌握问题贷款的处理方法 商业银行管理商业银行管理 商业银行管理商业银行管理1-4贷款的功能贷款的功能 贷款支持其业务区域内企业数目和就业机会的增加 贷款常向市场传递借款人资信状况的信息，从而使
2、得那些贷款获批的借款人可以从其他渠道获得更多、成本更低的资金贷款给放贷机构带来的风险贷款给放贷机构带来的风险 当放贷机构遇到严重的财务困难时，问题通常归咎于贷款无法收回，多种原因会造成这一现象，如 管理不善 非法运作贷款 错误的信贷政策 未知的经济滑坡监管机构对贷款的监管监管机构对贷款的监管 对大额贷款的文件和抵押品进行详尽的调查分析 对小额贷款抽样检查 对放贷机构信贷政策的考核 商业银行管理商业银行管理1-516.1 贷款的种类贷款的种类通过对贷款按其目的分组，即按顾客的贷款使用计划顾客的贷款使用计划分类，可以将各种不同的贷款归类房地产贷款由不动产做抵押，为建筑和土地开发提供的短期贷款和为购
3、买农田、住宅等提供的长期贷款金融机构的贷款对银行、保险公司、财务公司和其他金融机构的贷款农业贷款面向农牧场用以支持和帮助农作物的播种收货和饲养照料牲畜工商业贷款发放给企业，用于购买存货、付税和发放薪水等个人贷款为购买汽车、活动房屋、电器等和修理和改善住宅等的贷款杂项贷款所有未归类的贷款，包括证券投资贷款应收账款融资贷款放贷机构购买设备或运输工具，并将其租赁给它们的顾客资料链接：我国的贷款类型贷款通则 商业银行管理商业银行管理1-6影响放贷机构贷款规模和结构的因素影响放贷机构贷款规模和结构的因素 放贷机构所服务的区域 放贷机构面临的监管内容和程度 放贷机构的规模：银行拥有的资本规模决定了其向单个
4、借款人提供贷款的法定限额 发放不同种类贷款的管理经验和专长 放贷机构的类型：商业银行、储蓄协会和信贷联盟、财务公司 每笔贷款的预期收益和放贷机构通过投资于其他资产可获得收益的比较（放贷机构的规模和客户规模会影响其经营不同类型贷款所产生的净收益） 大银行小银行银行批发贷款人（wholesale lenders）零售信贷（retail credit） 商业银行管理商业银行管理1-716.2 信贷监管信贷监管禁止发放用借款人自身股票抵押的贷款对各类型贷款和对单个客户贷款比例的限制：如对单个客户的贷款不能超过国民银行未侵蚀资本金和资本公积总和的15%对向内部人发放贷款的限制：如萨班斯奥克斯利法案规定放
5、贷机构对内部人发放的贷款应按市场价格定价，而不能给予优惠对贷款公平性的规定：如信贷机会均等法案规定不得因为种族、性别、宗教、年龄或是否接受公众援助剥夺任何个人获得信贷的权利对发放国外贷款的规定：国际借贷和监督法案资料链接：我国的贷款监管贷款通则 对贷款集中度的管理 商业银行管理商业银行管理1-8美国监管机构对资产组合质量的评级美国监管机构对资产组合质量的评级对贷款质量的分类对贷款质量的分类 批评贷款（批评贷款（criticized loan） 备案贷款（备案贷款（scheduled loan） 不良贷款不良贷款次级贷款、可疑贷款和损失贷款对银行经营绩效的评价对银行经营绩效的评价骆驼（骆驼（CA
6、MELS）评级）评级1优秀2满意3较好4一般5不满意资本充足率（Capital adequacy）资产质量（Asset quality）管理质量（Management quality）盈利记录（Earning record）流动头寸（Liquidity position）对市场风险敏感程度（Sensitivity to market risk）资料链接：贷款的五级分类贷款分类指导原则 商业银行管理商业银行管理1-9信贷监管的注意点信贷监管的注意点 迅速进步的技术和超大型金融机构的出现消弱了传统的检查程序的有效性 对金融机构一年不超过一次的检查模式已不能适应瞬息万变的市场 需要更多的引进“市场的
7、力量”来进行监管放贷机构保证贷款符合监管标准并且可盈利的重要方法之一是制定书制定书面贷款政策面贷款政策，以向信贷部门的职员传达贷款必须遵守的程序及其责任，帮助放贷机构建立能将多重目标有效统一的贷款组合，包括以下内容： 贷款组合的目标说明 具体规定各信贷员和贷款委员会的贷款权限 信贷部门内部分配工作任务和汇报信息的责任界限 对客户贷款申请的报送、评估和决策的贷款运作程序 商业银行管理商业银行管理1-1016.3 贷款的程序贷款的程序寻找目标贷款客户评估目标客户的品格和借款诚意进行现场拜访并评估目标客户的信用记录评估目标客户的财务状况评估可能的贷款担保并签署贷款协议监管贷款协议的履行以及了解客户对
8、其他服务的需要个人填写贷款申请书信贷员对企业进行贷款的推销如果客户申请的是商业贷款或者抵押贷款，通常要做一次现场拜现场拜访访放贷机构必须不间断地监控新协议，保证贷款条款被遵守且应付本息都如期偿还 商业银行管理商业银行管理1-1116.4 信用分析：优良贷款的决定因素信用分析：优良贷款的决定因素放贷机构的信用部门在对大多数贷款申请进行分析时，通常要回答以下三个问题三个问题： 借款人是否资信状况良好？如何得知？ 贷款协议是否经过正确策划和记录，使得放贷机构和其存款人得到充分保护，并且客户可以从容偿还贷款？ 放贷机构能否完善其对客户资产和收入的要求权，使得如果发生违约，放贷机构的资金能够低成本、低风
9、险地迅速收回？ 商业银行管理商业银行管理1-1216.4.1 借款人是否资信良好借款人是否资信良好通常用“贷款贷款6C原则原则”来衡量借款人的资信： 品格（品格（character）：责任感、诚实、严肃的目的和端正的还款态度，构成了信贷员所认为的品格 能力（能力（capacity）：信贷员必须确定借款人具有申请贷款和签署贷款协议的资格，即具有借款的能力 现金（现金（cash）：借款人是否有能力产生充足的现金流量现金流量来还贷？ 担保（担保（collateral）：借款人是否拥有充足的净资产或足够的高质量资产来支持贷款？ 经营环境（经营环境（condition）：借款人所从事的工作或所在行业的发
10、展趋势以及经济大环境改变将如何影响贷款 监管（监管（control）：法律和法规的改变是否会给借款人带来负面影响？资料链接：贷款6C原则 商业银行管理商业银行管理1-13现金现金一般而言，借款客户偿还贷款只有三种资金来源： 销售收入或其他收入产生的现金流量（银行最偏好的还款来源） 出售或变现资产 发行债券或股票用间接法计算企业现金流量用直接法计算企业的现金流量（现金来源法） 经营活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 旧）非现金费用（特别是折总费用）净利润（或总收入减去现金流量非现金费用用现金支付的税款销售、管理和一般费用销货成本销售收入现金流量- 商业银行管理商业
11、银行管理1-1416.4.2 贷款协议的结构是否合理贷款协议的结构是否合理贷款协议需要综合考虑借款人、放贷机构、存款人、放贷机构的其他借款人、放贷机构、存款人、放贷机构的其他债权人和股东债权人和股东的需求就借款人而言，贷款协议不仅要满足借款人的借款需求，还要提出合适的还款计划，信贷员除了起到传递客户贷款申请的作用外，还必须是客户的财务顾问就存款人、其他债权人和股东而言，贷款协议需要通过对客户可能影响偿还放贷机构资金的行为加以一定限制来保护放贷机构和放贷机构代表各方的利益 商业银行管理商业银行管理1-1516.4.3 放贷机构对借款人收入和抵押资产的要求权放贷机构对借款人收入和抵押资产的要求权获
12、得抵押的原因获得抵押的原因 如果借款人不能还款，抵押使放贷机构有权利取得并出售作为抵押品的资产，并用所得收入补偿借款人不能偿还的贷款 防止借款人的道德风险获得抵押的目标获得抵押的目标 精确界定借款人的哪些资产可以获得并出售，并对其他债权人证明，一旦贷款不偿还，则放贷机构对该资产拥有法定要求权 放贷机构要对他人的资产拥有完善的要求权所需的程序是不同的，它取决于借款人抵押资产的性质和资产所在地国家的法律等 商业银行管理商业银行管理1-16贷款抵押的常见类型贷款抵押的常见类型应收账款：应收账款：将企业借款人资产负债表上应收账款面值的预定百分比作为担保物权保理：保理：按照账面价值的一定比例购买借款人的
13、应收账款存货：存货：对企业借款人的产品或原材料存货取得担保物权房地产：房地产：在产权调查、评估和土地考察之后，对借款人的土地和/或土地开发设施获得担保物权，并在政府机构登记其要求权个人财产：个人财产：对借款人拥有的个人财产取得担保物权个人担保：个人担保：要求公司大股东或公司所有者将其持有的股票、存款或其他私人财产用以抵押 商业银行管理商业银行管理1-17其他保护贷款的安全措施其他保护贷款的安全措施放贷机构的风险金额等于贷款本金加上应付利息减去客户在银行保有的存款客户预期利润，收入或现金流量客户资产负债表上的财产以及抵押品企业所有者或联署保证人对贷款的个人担保或抵押 商业银行管理商业银行管理1-
14、1816.5 贷款客户的信息来源贷款客户的信息来源放贷机构主要依靠外部信息来评估贷款客户的品格、财务状况以及贷款抵押 贷款分析和评估中经常使用的信息来源其他放贷机构以前的记录对于企业贷款人，还可以通过各种评级公司评级公司和风险管理协会风险管理协会来了解其财务信用状况在评估贷款申请时，不仅要考虑客户的本身，还要参考客户所在地区的经济情况，要参考全国或国际经济情况和客户所在的行业状况预测行业未来状况是十分重要的 商业银行管理商业银行管理1-1916.6 典型贷款协议的构成典型贷款协议的构成贷款协议票据（promissory note）贷款承诺协议（loan commitment agreement
15、）抵押（collateral）协约限制性协约（restrictive covenants）（肯定性和否定性）借款人保证或担保（guarantees or warranties）违约事项（events of default） 商业银行管理商业银行管理1-2016.7 贷款审查（贷款审查（loan review）贷款审查对所有类型的贷款都安排定期检查认真安排贷后检查程序，确保能够检查到每笔贷款最重要的方面，如还款记录、抵押品的质量和状况、贷款文件的完整性等对大额贷款的检查是最频繁的对有问题的贷款加强检查如果经济下滑或贷款组合中比重很大的贷款所处行业出现重大问题，放贷机构应加速贷后检查 商业银行管理
16、商业银行管理1-2116.8 问题贷款处理问题贷款处理问题贷款出现的标志问题贷款出现的标志 对于企业贷款来说，重要的会计处理出现突然变化 借款客户的股票价格下跌 一年或多年出现亏损，尤其是ROA、ROE、EBIT计算时出现亏损 处理问题贷款处理问题贷款 及时汇报问题贷款 解决不良贷款的专家应该就可选方案和借款人尽快进行商谈，制定一份初步行动计划 估计可能收回贷款的来源 修改贷款协议修改贷款协议资料链接：未经适当策划的贷款协议带来的后果次贷危机 商业银行管理商业银行管理1-22 本章介绍了贷款政策和程序以及放贷机构提供给客户的不同种类贷款 发放贷款是银行和其他放贷机构最基本的经济职能 贷款有风险
17、，内外部因素都会影响贷款质量。内部因素包括管理失误、非法运作、无效贷款政策等，外部因素包括经济变化、自然灾害以及政府实施的法规等 贷款的风险可以通过政府法规和内部政策、程序得到部分控制，也可以通过制定贷款政策来控制 贷款决策需要考虑三个问题：借款人的资信、贷款协议的适合度和贷款的保护措施，其中借款人的资信通常用6C原则衡量 健全的贷款程序必须规定要定期检查所有未偿还贷款 商业银行管理商业银行管理1-23重要术语重要术语 房地产贷款 票据 工商业贷款 限制性协约 零售信贷 贷款审查 现金流量 农业贷款 抵押 批发贷款人 违约事项 现金 金融机构贷款 贷款承诺协议 个人贷款 保证 骆驼评级 处理不良贷款
