1、12022-6-8第一章 国际结算概述第一节 国际结算的基本概念n国际结算的含义n产生国际结算的原因n国际结算的分类n国际结算的性质和特点n国际结算的基本内容n国际结算的发展趋势SWIFT22022-6-8一、国际结算的含义 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。n国际结算International settlement 是指为清偿国际间债权债务关系(或跨国转移资金)而发生在不同国家之间的货币收付活动。32022-6-8n即应用应用一定的金融工具工具（汇票、本
2、票、支票等），采用采用一定的方式方式（汇付、托收、信用证等），利用利用一定的渠道渠道（通讯网、电脑网等），通过通过一定的媒介机构机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿或实现资金的转移 42022-6-8产生国际结算的原因：n产生国际结算的原因： 1）最主要的是贸易 2）是因提供劳务而产生的结算。 3）是对外投资和借贷资金的转移。 4）是政府间的资金收付 5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、出国留学所支付的学费、继承遗产、以及股票红利的汇回等52022-6-8按债权债务产生的原因 国际结算 国际非贸易结算无形贸易结算金融交易结算 无偿
3、转移结算 其他结算 国际贸易结算二、国际结算的种类二、国际结算的种类 62022-6-8三、国际结算的性质和特点三、国际结算的性质和特点1.国际结算与国际金融密切相关2.国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据3.国际结算是一项商业银行中间业务4.国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域5.国际结算业务难度较高，风险较大72022-6-8四、国际结算的产生和发展四、国际结算的产生和发展（一）现金结算发展到非现金结算（一）现金结算发展到非现金结算 1、现金结算 局限性：风险大，如自然灾害、劫持、盗窃 等带来损失；费用高；运期长，造成资金长期占压，不利于资金周转。 2、非现金结算 以商业票据来结算债权
4、债务82022-6-8纽约纽约 买方甲买方甲伦敦伦敦 卖方乙卖方乙 伦敦伦敦 买方丙买方丙商品A商品C买入汇票提示汇票付款汇票纽约纽约 卖方丁卖方丁92022-6-8出票人出票人收款人收款人付款人付款人102022-6-8（二）从商人间的直接结算发展到以银行为二）从商人间的直接结算发展到以银行为中介的转帐结算中介的转帐结算n银行办理结算业务有其有利条件：n1.网络遍及全球；n2.资金雄厚，信用卓著；n3.可使大量的债权债务关系在最大限度内加以抵消，大大节省费用和利息支出 112022-6-8货物单据化-代表货物所有权（B/L） 交单=交货履约证书化-按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量
5、（数量证书） （三）三）从从“凭货付款凭货付款”到到“凭单付款凭单付款”122022-6-8（四）从人工结算到电子结算四）从人工结算到电子结算1.1.主要清算系统简介主要清算系统简介CHIPSCHAPSTARGETSWIFT132022-6-8Clearing House Interbank Payments System 纽约清算所同业银行支付系统（美国银行收付系统 ）P 1213P 1213142022-6-8CHIPS简介 这个系统不仅是纽约市的清算系统，也是所有国际美元收付的电脑网络中心。由纽约的美国银行以及设在纽约的外国银行组成。每天世界各地的美元清算最后都要直接或间接地通过该系统处
6、理。它处理的金额数目大，工作效率相当高。152022-6-8伦敦清算所自动支付系统Clearing House Automated Payment SystemP 13P 13162022-6-8CHAPS简介 该系统不仅是英国伦敦同城的清算交换中心，也是世界所有英磅的清算中心。但一般的银行不能直接参加交换，需要先通过少数的清算中心集中进行，所以在数量上及设备上，均较CHIPS为逊色。172022-6-8Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System 欧洲间实时全额自动清算系统P 1314P
7、 1314182022-6-8TARGET简介 2019年5月欧洲货币当局为保证欧元的启动及贯彻实施欧洲中央银行体系的单一货币政策，保证在任何情况下在当天能进行大额资金的收付，在德国的法兰克福建立了一个跨国界的欧元支付清算系统。2019年1月1日正式启动。它保证了欧元清算效率的及时有效，对欧洲中央银行实施货币政策具有重要的作用。192022-6-8 Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication环球同业银行金融电讯协会环球同业银行金融电讯协会P 14P 14202022-6-8SWIFT简介1、名称：环球同业银行金融电讯协
8、会 （简称SWIFT） 2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，负责设计、建立和管理SWIFT国际网络，总部设在比利时的布鲁塞尔，成立于1973年5月。3、该系统能以十几种语言，全天候地向世界各地提供快捷、标准化、自动化的通讯服务，具有安全可靠、高速度低费用、自动加核密押等特点。 SWIFT发报量增长很快，传统的电传方式收发电报量正在逐年下降，SWIFT网络已成为国际结算、收付清算、外汇资金买卖、国际汇兑等各种业务系统的通信主渠道。4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。 nP80212022-6-8n SWIFT
9、银行识别代码银行识别代码n银行识别代码(Bank Identifier Code, BIC)包括：n（1）银行代码（Bank Code）n（2）国家代码（Country Code）n（3）地区代码（Location Code）n（4）分行代码（Branch Code）n 如果想查某个银行的BIC code(即SWIFT code)可以到银行的网站上查，或者打客户服务电话查询。n也可以在以下网站查询: swift/biconline/index.cfm?fuseaction=displayfreesearch nEg. 中国银行上海分行的BIC为：BKCHCNBJ300n 中国民生银行上海分行为
10、： MSBCCNBJ002222022-6-8n SWIFT电文格式分类（电文格式分类（Message Type）nSWIFT报文共有十类：n第1类：客户汇款与支票（Customer Payments & Checks）；n第2类：金融机构间头寸调拨（Financial Institution Transfers）；n第3类：资金市场交易（Treasury MarketsFX, MM, Derivatives）；n第4类：托收与光票（Collections & Cash Letters）；n第5类：证券（Securities Markets）；232022-6-8n第6类：贵金属（Treasu
11、ry MarketsPrecious Metals）；n第7类：跟单信用证和保函（Documentary Credits and Guarantees）；n第8类：旅行支票（Travelers Checks）；n第9类：现金管理与账务（Cash Management & Customer Status）；n第10类：SWIFT系统电报。n除上述十类报文外，SWIFT电文还有一个特殊类，即第n类公共报文组（Common Group Messages）。242022-6-8n SWIFT电文表示方式电文表示方式n（一）项目的表示方式（一）项目的表示方式nSWIFT电文（Text）由项目(Field
12、)组成，每一种电文格式都规定了由哪些项目组成。n在SWIFT电文中，一些项目是必选项目（Mandatory Field），一些项目是可选项目（Optional Field）。n（二）日期的表示方式（二）日期的表示方式nSWIFT电文的日期用六位数字表示，规则为：YYMMDD，即年、月、日。252022-6-8n(三三)数字的表示方式数字的表示方式n在SWIFT电文中，数字不使用分隔号，小数点用逗号“，”来表示。 如：9 876 543.21 表示为：9876543,21。n(四四) 货币的表示方式货币的表示方式n货币以三位大写英文字母表示，如美元USD，欧元EUR，日元JPY，港元HKD，人民
13、币CNY，英镑GBP，瑞士法郎CHF, 加拿大元CAD，澳大利亚元AUD，新加坡元SGD等。262022-6-82.2.电子单据电子单据EDIEDI无纸结算的使用无纸结算的使用 EDI EDI（Electronic Data InterchargeElectronic Data Intercharge）电子数据交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是伴随着现代信息技术的发展而产生和发展的。EDI就是运用一定标准将数据和信息规范化和格式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无纸贸易。 272022-6-8 EDI是在EDIFACT标准下以计算机网络为依托，通过EDI
14、网络中心，将与国贸有关的工厂、公司、海关、航运、商检、银行和保险等单位连成一个EDI网络，用方可以通过公用数据网连接到EDI中心，然后把要传的单证，如：产地证申报单，进出口报检单、进口报关单等传到EDI服务中心就会把这些单证相应地传到商检、海关等相关单位，还可以将银行审单的结果，传送到客户，从而大大加速了贸易的全过程。 282022-6-8 我国发展的障碍：1.尽快出台EDI的相关法规，为EDI的发展和应用保驾护航；2.在推广普及EDI的过程中，协调的力度不够，问题在于缺乏统一的技术标准，兼容性很差，大大降低了EDI的效率；3.EDI是高科技、商贸结合的最新产物，对人员素质要求较高需要复合型人
15、才。292022-6-8五、国际结算的国际结算的主要研究内容主要研究内容 n（一）（一）结算工具结算工具n票据：或称资金单据，以资金为中心；n单据：或称商品单据，以商品为中心；302022-6-8n（二）结算方式n传统结算方式汇款、托收、信用证；n其他结算方式银行保函、保理及福费廷；（三）以银行为中心的划拨清算n目的：以最科学、有效手段来实现。即要最简便的，能达到预期目的的，而付出最少代价的资金划拨方式。312022-6-8 六、国际结算中的惯例三个特点： 必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。 必须有明确的、易于被人们接受的内容。 必须在该范围内被人们公认并对有关当事人具有约束力。n国
16、际惯例毕竟不是法律，对贸易的当事人不具备强制性。322022-6-8n1.2000年国际贸易术语解释通则n2.托收统一规则（Uniform Rules for Collection-Uniform Rules for Collection-URC-URC），），（国际商会第522号出版物）于2019年1月1日始生效；n3.跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary CreditPractice for Commercial Documentary Credit-UCP
17、UCP）（国际商会第60000号出版物）2019年7月1日开始生效。n4. 国际银行标准实务,简称ISBPn5.见索即付保函统一规则（ICC458）n6.国际备用信用证惯例（ISP98）n7.国际保理惯例（IFC）n332022-6-8342022-6-8七、国际结算的现代特征国际结算的现代特征（一）国际结算的规模和范围越来越大（一）国际结算的规模和范围越来越大（二）国际结算与信贷融资密不可分（二）国际结算与信贷融资密不可分（三）国际担保融入国际结算（三）国际担保融入国际结算（四）政策性金融支持伴随着国际结算（四）政策性金融支持伴随着国际结算（五）国际结算方式不断创新（五）国际结算方式不断创新
18、（六）国际结算中商业信用的比重加大（六）国际结算中商业信用的比重加大352022-6-8第二节 国际结算中的银行一、银行在国际结算中的作用 国际汇兑 提供信用保证 融通资金 减少外汇风险362022-6-8二、国际结算中的往来银行n银行开展国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：(一)联行(sister bank) 1、定义：n是指商业银行根据业务发展的需要,在国内、国外设立的分行和支行。n包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）2、类型：n分行：不是独立法人，下设支行372022-6-8(二)、代
19、理行n定义：两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。n银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立。分行不能独立对外建立代理关系。n案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。382022-6-8 1、为什么要建立代理行关系（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4）外汇管制的原因。 392022-6-82、建立代理行关系的程序考察了解对方银行的资信。签订代理行协议并互换控制文
20、件。双方银行确认控制文件402022-6-83、控制文件的内容 控制文件包括： 1）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。 2）印鉴式样：签字样本 是银行有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。 3）费率表：是银行在办理代理业务时收费的依据。 412022-6-84、代理行的类型n代理行又可分为账户行和非账户行。n账户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了账户的代理行，账户行之间可以直接代理货币收付。通常二者之间的业务往来较多。n非账户行：没有建立专门账户关系的代理行，非账户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行办理，时间和费用的耗费比账户行更大。422022-6-8三、往来银行的选择n首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。n其次选择账户行。与建立本行的分支机构相比，代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍，它在国际结算中具有相当重要的地位。n最后的选择是非账户行。在没有联行和账户行的少数地区，要开展业务只能委托非账户行的代理行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。
