1、第第4章章 建设工程投资控制建设工程投资控制【本章课前预习要点【本章课前预习要点】1、建设工程投资控制的目标与重点2、建设工程决策阶段的投资控制的主要内容4、资金使用计划如何编制3、施工阶段投资控制的工作流程5、投资偏差的分析方法有哪些6、工程进度款的支付2022-6-10赫桂梅1投资控制是监理工程师的中心任务之一投资控制是监理工程师的中心任务之一 投资控制贯穿于项目建设的全过程投资控制贯穿于项目建设的全过程投资控制投资控制进度目标进度目标满足满足质量目标质量目标满足满足实际投资实际投资计划投资计划投资目标目标4.1 4.1 建设工程投资控制概述建设工程投资控制概述2022-6-10赫桂梅24
2、.1.1 投资控制的含义投资控制的含义 所谓建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建设工程中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。4.1 4.1 建设工程投资控制概述建设工程投资控制概述4.1.2 投资控制的原理投资控制的原理4.1.2.1 4.1.2.1 投资控制的目标投资控制的目标 投资估算应是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标；设计概算应是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标；施工图预算或建安工程承包合同价则应是施工
3、阶段投资控制的目标。有机联系的各个阶段目标相互制约，相互补充，前者控制后者，后者补充前者，共同组成建设工程投资控制的目标系统。2022-6-10赫桂梅34.1 4.1 建设工程投资控制概述建设工程投资控制概述4.1.2 投资控制的原理投资控制的原理4.1.2.24.1.2.2投资控制的动态原理如图4.1所示图图4.1投资控制原理图投资控制原理图2022-6-10赫桂梅44.1.2.3 投资控制的重点投资控制的重点 项目投资控制的关键在于施工以前的投资决策和设计阶段，如下图4.2所示：4.1 4.1 建设工程投资控制概述建设工程投资控制概述图图4.2不同建设阶段影响投资程度的坐标图不同建设阶段影
4、响投资程度的坐标图2022-6-10赫桂梅54.1.3 4.1.3 建设工程投资控制的主要任务建设工程投资控制的主要任务 项目建设前期阶段（决策阶段）；项目建设前期阶段（决策阶段）；可行性研究、投资估算、财务及国民经济评价可行性研究、投资估算、财务及国民经济评价 项目设计阶段；项目设计阶段； 评选设计方案、确定设计概算评选设计方案、确定设计概算 施工招标阶段施工招标阶段协助评标定标；协助评标定标； 施工阶段施工阶段工程计量和支付；工程计量和支付； 竣工验收和交付使用阶段竣工验收和交付使用阶段-工程尾款和质量保修金工程尾款和质量保修金4.1 4.1 建设工程投资控制概述建设工程投资控制概述202
5、2-6-10赫桂梅64.2.1 可行性可行性研究研究（1 1）可行性研究的概念）可行性研究的概念 所谓可行性研究，是运用多种科学手段综合论证个工程项目在技术上是否先进、实用和可靠，在财务上是否盈利；作出环境影响、社会效益和经济效益的分析和评价，及工程项目抗风险能力等的结论；为投资决策提供科学的依据。可行性研究还能为银行贷款、合作者签约、工程设计等提供依据和基础资料，它是决策科学化的必要步骤和手段。（2 2）可行性研究的基本工作步骤）可行性研究的基本工作步骤签订委托协议；组建工作小组；制定工作计划；市场调查与预测；方案编制与优化；项目评价；编写可行性研究报告；与委托单位交换意见。4.2 4.2
6、建设工程决策阶段的投资控制建设工程决策阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅74.2.2 投资估算的编制与审查投资估算的编制与审查4.2.2.1 4.2.2.1 投资估算投资估算的的编制方法编制方法4.2 4.2 建设工程决策阶段的投资控制建设工程决策阶段的投资控制建设投资估算流动资金估算生产能力指数法生产能力指数法 资金周转率法资金周转率法比例估算法比例估算法 综合指标投资估算法综合指标投资估算法分项详细估算法分项详细估算法 扩大指标估算法扩大指标估算法 2022-6-10赫桂梅84.2.2 4.2.2 投资估算的编制与审查投资估算的编制与审查4.2.2.2 4.2.2.2 投资估算的审査投
7、资估算的审査 在审査项目投资估算时, 应注意审査以下几点：（1）投资估算编制依据的时效性、准确性；（2）审查选用的投资估算方法的科学性、适用性；（3）审查投资估算的编制内容与拟建项目规划要求的一致性；（4）审查投资估算的费用项目、费用数额的真实性。4.2 4.2 建设工程决策阶段的投资控制建设工程决策阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅94.2.3 项目评价项目评价 项目评价即对推荐方案进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价、社会评价及风险分析，以判别项目的环境可行性、经济可行性、社会可行性和抗风险能力。4.2.4 不确定性分析不确定性分析 所谓建设工程的不确定性分析，就是考察建设投资、经
8、营成本、产品售价、销售量、项目寿命计算期等因素变化时，对项目经济评价指标所产生的影响。这种影响越强烈，表明所评价的项目方案对某个或某些因素越敏感。对于这些敏感因素，要求项目决策者和投资者予以充分的重视和考虑。 不确定性分析主要包括敏感性分析、盈亏平衡分析及概率分析。4.2 4.2 建设工程决策阶段的投资控制建设工程决策阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅104.3.1 概述概述4.3.1.1 工程设计监理服务范围（1）协助业主编制设计招标义件；（2）参与业主组织的招标委员会，参与评标及决标；（3）初步设计阶段设计监理；（4）施工图设计阶段设计监理。4.3.1.2 设计阶段监理的主要依据（1）
9、经枇淮的设计计划任务书；（2）设计承包合同；（3）委托设计监理合同；（4）其他依据4.3 4.3 建设工程设计阶段的投资控制建设工程设计阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅114.3.1 概述概述4.3.1.3 设计阶段投资控制的要点（1）各阶段、各部分内容，都要充分理解、领会和贯彻业主的意图、愿望和要求。（2）设计阶段监理工作重点：方案优选；设计审核；强调技术经济分析。 （3）监理工程师不参加具体设计工作，而是组织协助设计部门掌握项目建设原则和贯彻业主意图，特别是在目标要求下，使投资额得到有效控制。 4.3 4.3 建设工程设计阶段的投资控制建设工程设计阶段的投资控制2022-6-10赫桂
10、梅124.3.2 设计概算的审查设计概算的审查4.3.2.1 4.3.2.1 审查的主要内容审查的主要内容（1）审査设计概算的编制依据：合法性审查。时效性审査。适用范围审查。（2）单位工程设计概算构成的审查；（3）综合概算和总概算的审査。 4.3.2.2 4.3.2.2 审查的方式审查的方式 设计概算审查一般采用集中会审的方式进行。由会审单位分头审査，然后集中研究共同定案；或组织有关部门成立专门审查班子，根据审查人员的业务专长分组，将概算费用进行分解，分别审査，最后集中讨论定案。4.3 4.3 建设工程设计阶段的投资控制建设工程设计阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅134.3.3 施工图预
11、算的审查施工图预算的审查4.3.3.1 4.3.3.1 施工图预算审查的内容施工图预算审查的内容（1）审査工程量（2）审查单价（3）审查其他的有关费用 4.3.3.3 4.3.3.3 施工图预算审查的方法施工图预算审查的方法 （1）逐项审査法（2）标准预算审査法（3）分组计算审查法（4）对比审査法（5）“筛选”审査法（6）重点审查法4.3 4.3 建设工程设计阶段的投资控制建设工程设计阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅144.4.1 概述概述4.4.1.1 建设工程承包合同价格分类建设工程承包合同价格分类 建筑工程施工发包与承包计价管理办法规定，合同价可以采用三种方式：固定价、可调价和成本
12、加酬金。建设工程承包合同的计价方式按国际通行做法，又可分为总价合同、单价合同和成本加酬金合同。4.4.1.2 建设工程招标投标计价方法建设工程招标投标计价方法 “107号文”第5条规定：招标标底和投标报价由成本、利润和税金构成。其编制可以采用工料单价法和综合单价法两种计价方法。4.4 4.4 建设工程施工招标阶段的投资控制建设工程施工招标阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅154.4.2 招标价格的编制4.4.2.1 标底价格的编制 标底是指招标人根据招标项目的具体情况编制的完成招标项目所需的全部费用，是依据国家规定的计价依据和计价办法计算出来的工程造价，是招标人对建设工程的期望价格。标底由
13、成本、利润、税金等组成，一般应控制在批准的总概算及投资包干限额内。标底价格的审查标底价格的审查：审査标底的目的审查标底的目的是检査标底价格的编制是否真实准确，标底价格如有漏洞，应予调整和修正。如总价超过概算，应按有关规定进行处理，不得以压低标底价格作为压低投资的手段。4.4 4.4 建设工程施工招标阶段的投资控制建设工程施工招标阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅164.4.2 招标价格的编制4.4.2.1 标底价格的编制标底价格审查内容标底价格的计价内容，包括承包范围、招标文件规定的计价方法及招标文件的其他有关条款。标底价格组成内容，包括工程量清单、工程量清单的单价、直接工程费、措施费、间
14、接费、利润和税金等。标底价格相关费用，包括人工、材料、机械台班的市场价格、现场因素费用、不可预见费（特殊情况、所测算的在施工周期内人工、材料、设备、机械台班价格的波动风险系数等。标底价格的审查方法，标底价格的审査方法类似于施工图预算的审査方法，此处不再赘述。4.4 4.4 建设工程施工招标阶段的投资控制建设工程施工招标阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅174.4.2 招标价格的编制4.4.2.2 招标控制价的编制 招标控制价是招标人根据国家或省级、行业建设主管部门发布的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价。招标控制价超过批准的概算时，招标人应将其报原概算部
15、门审核。招标控制价的审查与监督管理招标控制价的审査编制依据是否正确； 清单项目列项是否齐全； 工程量计算是否符合计算规则，计算是否正确；项目特征描述是否准确；各费用的计算基础是否正确；费用项目构成是否完整；费用表格是否规范等。招标控制价的监督管理投标人经复核认为招标人公布的招标控制价未按照规定进行编制，应在开标前5天向招投标监督机构或（和）工程造价管理机构投诉。招投标监督机抅应会同工程造价管理机构对投诉进行处理，发现确有错误的，应责成招标人修改。4.4 4.4 建设工程施工招标阶段的投资控制建设工程施工招标阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅184.4.3 工程投标报价的计算工程投标报价的计
16、算 投标报价是投标人进行工程投标的核心，报价过高会失去承包机会；而报价过低，虽然可能中标，但会给工程承包带来亏损的风险。因此，报价过高或过低都不可取，必须做出合理的报价。 在建设工程招标投标阶段，了解和熟悉投标人工程投标报价的形成和计算方法，监理工程师就能够更主动地开展工程招标工作，也有利于工程建设招投标阶段的投资控制工作。投标报价的策略：投标报价的策略：（1）不平衡报价；（2）多方案报价法；（3）突然降价法；（4）先亏后盈法。4.4 4.4 建设工程施工招标阶段的投资控制建设工程施工招标阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅194.5.1 4.5.1 施工阶段投资目标控制施工阶段投资目标控制
17、 监理工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是把计划投资额作为投资控制的目标值，在工程施工过程中定期地进行投资实际值与目标值的比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证投资控制目标的实现。4.5.1.1 资金使用计划的编制资金使用计划的编制 监理工程师必须编制资金使用计划，合理地确定投资控制目标值，包括投资的总目标值、分目标值、各详细目标值。（1）投资目标的分解编制资金使用计划过程中最重要的步骤，就是项目投资目标的分解。根据投资控制目标和要求的不同，投资目标的分解可以分为按投资构成、按子项目、按时间分解三种类型。4.5 4.
18、5 建设工程施工阶段的投资控制建设工程施工阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅204.5.1 4.5.1 施工阶段投资目标控制施工阶段投资目标控制4.5.1.1 资金使用计划的编制资金使用计划的编制（2）资金使用计划的形式 按子项目分解得到的资金使用计划表 其内容一般包括：工程分项编码；工程内容；计量单位；工程数量；计划综合单价；本分项总计。时间一投资累计曲线 通过对项目投资目标按时间进行分解，在网络计划基础上，可获得项目进度计划的横道图。并在此基础上编制资金使用计划。其表示方式有两种：一种是在总体控制时标网络图上表示；另一种是利用时间-投资曲线表示，综合分解资金使用计划表 将投资目标的不同
19、分解方法相结合，会得到比前者更为详尽、有效的综合分解资金使用计划表。4.5 4.5 建设工程施工阶段的投资控制建设工程施工阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅214.5.1 4.5.1 施工阶段投资目标控制施工阶段投资目标控制4.5.1.2 施工阶段投资控制的措施施工阶段投资控制的措施（1）组织措施； （2）经济措施 ；（3）技术措施 ；（4）合同措施 。4.5.2 工程计量工程计量4.5.2.1 工程计量的重要性工程计量的重要性（1）计量是控制项目投资支出的关键环节 ；（2）计量是约束承包商履行合同义务的手段。4.5 4.5 建设工程施工阶段的投资控制建设工程施工阶段的投资控制2022-6
20、-10赫桂梅224.5.2 工程计量工程计量4.5.2.2 工程计量的程序工程计量的程序 建设工程监理规范规定的程序：承包单位统计经专业监理工程师质量验收合格的工程量，按施工合同的约定填报工程量清单和工程款支付申请表；专业监理工程师进行现场计量，按施工合同的约定审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监理工程师审定； 总监理工程师签署工程款支付证书，并报建设单位。4.5.2.3 工程计量的依据工程计量的依据（1）质量合格证书（2）工程量清单前言和技术规范（3）设计图纸4.5 4.5 建设工程施工阶段的投资控制建设工程施工阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅234.5.2 4.5.2 工程计量
21、工程计量4.5.2.4 4.5.2.4 工程计量的方法工程计量的方法工程师应对以下几方面的工程项目进行计量：（1）工程量清单中的全部项目；（2）合同文件中规定的项目；（3）工程变更项目。（4）根据“13规范”，工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算。4.5 4.5 建设工程施工阶段的投资控制建设工程施工阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅244.5.3 索赔控制索赔控制 索赔是工程承包合同履行中，当事人一方因对方不履行或不完全履行既定的义务，或者由于对方的行为使权利人受到损失时，要求对方补偿损失
22、的权利。4.5.3.1 常见的索赔内容常见的索赔内容 （1）承包商向业主的索赔 不利的自然条件与人为障碍引起的索赔工程变更引起的索赔工期延期的费用索赔加速施工费用的索赔业主不正当地终止工程而引起的索赔 物价上涨引起的索赔法律、货币及汇率变化引起的索赔 4.5 4.5 建设工程施工阶段的投资控制建设工程施工阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅254.5.3 4.5.3 索赔控制索赔控制4.5.3.1 常见的索赔内容 拖延支付工程款的索赔业主的风险不可抗力（2）业主向承包商的索赔工期延误索赔质量不满足合同要求索赔承包商不履行的保险费用索赔对超额利润的索赔 对指定分包商的付款索赔业主合理终止合同或
23、承包商不正当地放弃工程的索赔4.5 4.5 建设工程施工阶段的投资控制建设工程施工阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅264.5.3 4.5.3 索赔控制索赔控制4.5.3.2 索赔费用的计算（1）实际费用法（2）总费用法（3）修正的总费用法4.5.4 4.5.4 工程结算工程结算4.5.4.1 4.5.4.1 工程价款结算的重要意义工程价款结算的重要意义 工程价款结算是工程项目承包中的一项十分重要的工作，主要表现在：（1）工程价款结算是反映工程进度的主要指标。（2）工程价款结算是加速资金周转的重要环节。（3）工程价款结算是考核经济效益的重要指标。4.5 4.5 建设工程施工阶段的投资控制建
24、设工程施工阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅274.5.4 4.5.4 工程结算工程结算4.5.4.2 4.5.4.2 我国工程价款的主要结算方式我国工程价款的主要结算方式（1）按月结算；（2）竣工后一次结算；（3）目标结算；（4）分段结算；（5）结算双方约定的其他结算方式。4.5.4.3 4.5.4.3 工程价款价差调整的主要方法工程价款价差调整的主要方法 （1)实际价格调整法（2)工程造价指数调整法（3)调价文件计算法（4）调值公式法4.5 4.5 建设工程施工阶段的投资控制建设工程施工阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅284.5.5 4.5.5 投资偏差分析投资偏差分析4.5.5
25、.1 4.5.5.1 投资偏差的概念投资偏差的概念 投资的实际值与计划值的差异叫做投资偏差，实际工程进度与计划工程进度的差异叫做进度偏差，其形成原因，是由于施工过程随机因素与风险因素的影响，这些偏差是施工阶段工程造价计算与控制的对象。4.5.5.2 4.5.5.2 计算公式计算公式 已完工程实际投资=已完工程量实际价格 已完工程计划投资=已完工程量计划价格 拟完工程计划投资=计划工程量计划价格 投资偏差=已完工程实际投资-已完工程计划投资 =已完工程量（实际价格-计划价格） 进度偏差1=已完工程实际时间-已完工程计划时间 进度偏差2=拟完工程计划投资-已完工程计划投资 =计划价格（计划工程量-
26、已完工工程量）4.5 4.5 建设工程施工阶段的投资控制建设工程施工阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅294.5.5 投资偏差分析4.5.5.3 4.5.5.3 投资偏差的分析方法投资偏差的分析方法（1）横道图法 采用横道图法进行投资偏差分析，是用不同的横道标识已完工程计划投资、拟完工程计划投资和已完工程实际投资。横道的长度与金额大小成正比。 （2）曲线法 曲线法是用投资累计曲线（S形曲线来进行投资偏差分析的一种方法，见图 4.9。其中a表示投资实际值曲线， p表示投资计划值曲线，两条曲线之间的竖向距离表示投资偏差。 4.5 4.5 建设工程施工阶段的投资控制建设工程施工阶段的投资控制图4
27、.9投资计划值与实际值曲线2022-6-10赫桂梅304.5.5 投资偏差分析4.5.5.3 4.5.5.3 投资偏差的分析方法投资偏差的分析方法 （3 3）表格法）表格法 表格法是将各种成本参数名称及数量综合反映在一张表格中进行比较分析的方法。是进行偏差分析中最常用的方法之一。4.5.5.44.5.5.4偏差的纠正偏差的纠正组织措施：落实投资控制的组织机构和人员，明确任务、职能分工、权利和责任。经济措施：检查投资目标分解的合理性，资金使用计划的保障性，施工进度计划的协调性。技术措施：并不都是因为发生了技术问题才加以考虑的，也可以因为出现了较大的投资偏差而加以运用。合同措施：主要指索赔管理。要认真审查有关索赔依据是否符合合同规定，索赔计算是否合理。加强日常的合同管理，落实合同规定的责任。4.5 4.5 建设工程施工阶段的投资控制建设工程施工阶段的投资控制2022-6-10赫桂梅31
