1、LOGO工程项目成本精细化管理落地思路与方法工程项目成本精细化管理落地思路与方法中铁隧道集团精细化管理落地培训讲义LOGOCompany Name主要内容中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP六、工作要点六、工作要点五、主要工作五、主要工作四、核心理念四、核心理念三、基本原理三、基本原理二、思路与方法的提出二、思路与方法的提出一、精细化解读一、精细化解读七、结束语七、结束语LOGOCompany Name一、精细化解读精细化管理概述中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 精细化管理，是一种理念，一种文化。它是精细化管理，是一种
2、理念，一种文化。它是源于发达国家（日本源于发达国家（日本2020世纪世纪5050年代）的一种企业年代）的一种企业管理理念，是社会分工精细化以及服务质量精细管理理念，是社会分工精细化以及服务质量精细化对现代管理的必然要求，是建立在常规管理的化对现代管理的必然要求，是建立在常规管理的基础上，并将常规管理引向深入的基本思想和管基础上，并将常规管理引向深入的基本思想和管理模式，是一种以最大限度地减少管理所占用的理模式，是一种以最大限度地减少管理所占用的资源和降低管理成本为主要目标的管理方式。资源和降低管理成本为主要目标的管理方式。 精细化管理，是以精细化管理，是以“精、准、细、严精、准、细、严”为基为
3、基本原则，通过提升改造员工素质，加强企业内部本原则，通过提升改造员工素质，加强企业内部控制，强化链接协作管理，从而从整体上提升企控制，强化链接协作管理，从而从整体上提升企业整体效益。业整体效益。 v1、精细化管理概述LOGOCompany Name一、精细化解读精细化管理概述中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUPv1、精细化管理概述做精，求精，追求最佳、最优做精，求精，追求最佳、最优准确、准时准确、准时做细，具体是把工作做细，管理做细，具体是把工作做细，管理做细，流程管细做细，流程管细严执行，主要体现对管理制度和严执行，主要体现对管理制度和流程的严格执行与控制
4、流程的严格执行与控制精精准准细细严严LOGOCompany Name一、精细化解读什么是精细化管理？中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 现代企业对精细化管理的定义是现代企业对精细化管理的定义是“五精四五精四细细”，即精华，即精华( (文化、技术、智慧文化、技术、智慧) )、精髓、精髓( (管理的管理的精髓、掌握管理精髓的管理者精髓、掌握管理精髓的管理者) )、精品、精品( (质量、品质量、品牌牌) )、精通、精通( (专家型管理者和员工专家型管理者和员工) )、精密、精密( (各种管各种管理、生产关系链接有序、精准理、生产关系链接有序、精准) )，以及细分
5、对象、，以及细分对象、细分职能和岗位、细化分解每一项具体工作、细细分职能和岗位、细化分解每一项具体工作、细化管理制度的各个落实环节。化管理制度的各个落实环节。 精细化管理最基本的特征，就是重细节、重精细化管理最基本的特征，就是重细节、重过程、重基础、重具体、重落实、重质量、重效过程、重基础、重具体、重落实、重质量、重效果，讲究专注地做好每一件事，在每一个细节上果，讲究专注地做好每一件事，在每一个细节上精益求精、力争最佳。精益求精、力争最佳。 v2、什么是精细化管理？LOGOCompany Name一、精细化解读什么是精细化管理？中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GR
6、OUP 精细化管理的重点是以科学管理为基础精细化管理的重点是以科学管理为基础, , 以以精细操作为特征精细操作为特征, ,谋求资源利用的效益最大化谋求资源利用的效益最大化. .（1 1） 精细管理是整个企业运行的核心工程。精细管理是整个企业运行的核心工程。（2 2）精细化管理就是落实管理责任，将管理责任）精细化管理就是落实管理责任，将管理责任具体化、明确化，它要求每一名员工都要到位、具体化、明确化，它要求每一名员工都要到位、尽职。尽职。（3 3） 精细管理的本质意义就在于它是一种对战精细管理的本质意义就在于它是一种对战略和目标分解细化和落实的过程，是让企业的战略和目标分解细化和落实的过程，是让
7、企业的战略规划能有效贯彻到每个环节并发挥作用的过程，略规划能有效贯彻到每个环节并发挥作用的过程，同时也是提升企业整体执行能力的一个重要途径。同时也是提升企业整体执行能力的一个重要途径。v2、什么是精细化管理？LOGOCompany Name一、精细化解读精细化管理的内容中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUPv3、精细化管理的内容精细化的规划精细化的规划精细化管理精细化管理的主要内容的主要内容精细化的精细化的操作操作精细化的控制精细化的控制精细化的核算精细化的核算精细化的分析精细化的分析是指企业所制定的是指企业所制定的目标和计划都是有目标和计划都是有依据的、可操
8、作的依据的、可操作的、合理的和可检查、合理的和可检查的。的。是指企业活动中的是指企业活动中的每一个行为都有一每一个行为都有一定的规范和要求。定的规范和要求。它要求企业业务的它要求企业业务的运作要有一个流程运作要有一个流程，要有计划、审核，要有计划、审核、执行和回顾的过、执行和回顾的过程。程。是管理者清楚认识是管理者清楚认识自己生产经营自己生产经营情况情况的必要条件和最主的必要条件和最主要的手段。要的手段。主要是通过现代化的手主要是通过现代化的手段，将经营中的问题从段，将经营中的问题从多个角度去展现和从多多个角度去展现和从多个层次去跟踪。同时，个层次去跟踪。同时，还要通过精细化的分析还要通过精细
9、化的分析，去研究提高企业生产，去研究提高企业生产力和利润的方法。力和利润的方法。LOGOCompany Name一、精细化解读精细化管理的原则中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUPv4、精细化管理的原则化繁为简是管理追求的永恒主题，但化繁为简是管理追求的永恒主题，但是管理不能简单化。在目标明确、方是管理不能简单化。在目标明确、方向正确的前提下，细节把握得越准、向正确的前提下，细节把握得越准、控制得越严，就可以说越有成效。控制得越严，就可以说越有成效。控制细节没有系统的控制细节没有系统的流程优化设计，就谈流程优化设计，就谈不上不上“控制控制”。流程。流程管理的最
10、大好处在于管理的最大好处在于系统分析了企业运行系统分析了企业运行的所有事务工作，对的所有事务工作，对企业各项工作之间的企业各项工作之间的相互衔接做出了非常相互衔接做出了非常具体的界定，让管理具体的界定，让管理者不再茫然无序，让者不再茫然无序，让员工不再不知所措。员工不再不知所措。化繁为简化繁为简专注专注细节细节流程管理流程管理控制细节控制细节细节入手细节入手培养习惯培养习惯我们知道我们知道“习惯成自习惯成自然然”，如果高效而又，如果高效而又标准的作业方式能变标准的作业方式能变成工作习惯，那该多成工作习惯，那该多好。培训好习惯，从好。培训好习惯，从细节入手。细节入手。LOGOCompany Na
11、me一、精细化解读精细化管理方法中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP精细化管理总体思路是：精细化管理总体思路是：v5、精细化管理方法 复杂的事情简单化简单化 简单的事情流程化流程化 流程化事情定量化定量化 定量的事情信息化LOGOCompany Name一、精细化解读精细化管理方法中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP精细化管理具体措施是：精细化管理具体措施是：v5、精细化管理方法各就各位各就各位精细化措施精细化措施ABDC建立目标建立目标管理体系管理体系建立考评结建立考评结果应用体系果应用体系建立专业化的建立专业化的岗位职
12、责体系岗位职责体系建立科学的建立科学的考评体系考评体系各干各事各干各事各拿各钱各拿各钱各考各评各考各评LOGOCompany Name一、精细化解读精细化管理目标中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUPv6、精细化管理目标工作质量工作质量越来越好越来越好工作质量工作质量越来越好越来越好资源消耗资源消耗越来越少越来越少员工感觉员工感觉越来越乐越来越乐LOGOCompany Name二、思路与方法的提出中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 全面推行工程项目精细化管理的最终目的是全面推行工程项目精细化管理的最终目的是实现降本增效。全
13、面深入推动工程项目精细化管实现降本增效。全面深入推动工程项目精细化管理落地，还得从切实贯彻落实精细化管理理念、理落地，还得从切实贯彻落实精细化管理理念、积极改进提高项目成本全过程管理入手。积极改进提高项目成本全过程管理入手。 为此，集团公司通过对杭黄铁路项目现场调为此，集团公司通过对杭黄铁路项目现场调研，并先后两次组织专题研讨，提出了精细化管研，并先后两次组织专题研讨，提出了精细化管理在项目层面落地的基本思路和方法。随后，结理在项目层面落地的基本思路和方法。随后，结合重庆轨道交通五号线精细化管理示范线创建工合重庆轨道交通五号线精细化管理示范线创建工作，集团公司领导带队深入项目现场进行探索实作，
14、集团公司领导带队深入项目现场进行探索实践，各施工型子分公司也由公司分管领导带队参践，各施工型子分公司也由公司分管领导带队参与，通过与项目管理人员面对面的沟通探讨，以与，通过与项目管理人员面对面的沟通探讨，以LOGOCompany Name二、思路与方法的提出中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP单个作业面循环施工方案为切入点，分解施工工单个作业面循环施工方案为切入点，分解施工工序和作业动作，研讨如何实现施工组织方案的精序和作业动作，研讨如何实现施工组织方案的精准化，以便细化施工消耗时间与资源需求、优化准化，以便细化施工消耗时间与资源需求、优化改进施工组织安排、
15、规范现场作业行为、提高施改进施工组织安排、规范现场作业行为、提高施工生产效率；在拟定精准施工组织方案的基础上，工生产效率；在拟定精准施工组织方案的基础上，合理细分核算单元，至少到分部分项，有的根据合理细分核算单元，至少到分部分项，有的根据工程作业特点细化到工序，按照施工计划确定的工程作业特点细化到工序，按照施工计划确定的工程数量和结合市场水平确定的预算价格编制详工程数量和结合市场水平确定的预算价格编制详细的成本预算，作为理论的终极追求目标，也是细的成本预算，作为理论的终极追求目标，也是过程控制的对标基础；对照精准施工方案和精细过程控制的对标基础；对照精准施工方案和精细预算，结合项目实际研究拟定
16、现场数据统计核算预算，结合项目实际研究拟定现场数据统计核算LOGOCompany Name二、思路与方法的提出中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP方法，以保证数据统计的及时、准确、完整、匹方法，以保证数据统计的及时、准确、完整、匹配性，为正确对比分析提供保障，进而按照精细配性，为正确对比分析提供保障，进而按照精细化管理方法进行原因查找分析，有针对性的制定化管理方法进行原因查找分析，有针对性的制定具体整改措施，责任到人，确保整改到位，切实具体整改措施，责任到人，确保整改到位，切实改进提高生产水平、降本增效。改进提高生产水平、降本增效。 通过在重庆轨道交通五号线
17、和杭黄铁路的实通过在重庆轨道交通五号线和杭黄铁路的实践检验，并取得一定成效，证明这是目前在项目践检验，并取得一定成效，证明这是目前在项目层面较为切实可行、且具有操作性的一套精细化层面较为切实可行、且具有操作性的一套精细化在项目层面落地的思路和方法。下一步将系统总在项目层面落地的思路和方法。下一步将系统总结经验，形成正式实施意见在集团全面推广。结经验，形成正式实施意见在集团全面推广。LOGOCompany Name三、基本原理理论依据中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 现代提倡的精细化管理是对各种科学的管理现代提倡的精细化管理是对各种科学的管理方法的集成。精
18、细化管理的方法是多种多样的，方法的集成。精细化管理的方法是多种多样的，管理者可以尝试现有方法的应用，或者探索新的管理者可以尝试现有方法的应用，或者探索新的方法，一般都是综合运用各种工程项目管理方法方法，一般都是综合运用各种工程项目管理方法和手段。和手段。 常见的方法和包括但不限于：价值工程、常见的方法和包括但不限于：价值工程、PDCAPDCA持续改进原理、盈亏平衡分析、科学管理、持续改进原理、盈亏平衡分析、科学管理、ABCABC分类管理法、赢得值管理、目标管理、分类管理法、赢得值管理、目标管理、WBSWBS分分解、生命周期理论、解、生命周期理论、5S5S现场管理、现场管理、6 6西格玛管理、西
19、格玛管理、精益生产技术、桶板定理、二八法则、信息化技精益生产技术、桶板定理、二八法则、信息化技术等等。术等等。v1、理论依据LOGOCompany Name三、基本原理理论依据中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 精细化管理，作为企业为适应集约化、规模精细化管理，作为企业为适应集约化、规模化生产方式要求，建立目标细分、标准细分、任化生产方式要求，建立目标细分、标准细分、任务细分、流程细分，实施精确决策、精确计划、务细分、流程细分，实施精确决策、精确计划、精确控制、精确考核的一种科学管理模式，其核精确控制、精确考核的一种科学管理模式，其核心是全过程成本管理，最
20、终目标是实现降本增效。心是全过程成本管理，最终目标是实现降本增效。 本次在项目层面进行精细化管理落地的主要本次在项目层面进行精细化管理落地的主要思路和方法，就是本质思路和方法，就是本质“化繁为简化繁为简”的原则，从的原则，从强化现场全过程成本管控入手，综合前述各项管强化现场全过程成本管控入手，综合前述各项管理方法和工具提出的。大家如有兴趣和精力，可理方法和工具提出的。大家如有兴趣和精力，可进一步深入学习研究，灵活运用于工程项目精细进一步深入学习研究，灵活运用于工程项目精细化管理之中去。化管理之中去。v1、理论依据LOGOCompany Name三、基本原理基本原理中铁隧道集团有限公司CHINA
21、 RAILWAY TUNNEL GROUP 由此，要想提高效益，一方面是增加收入，由此，要想提高效益，一方面是增加收入，另一方面就是降低成本支出。另一方面就是降低成本支出。 收入方面收入方面: :要做到及时、全面的验工计价，不要做到及时、全面的验工计价，不漏项、不少量；充分考虑资金的时间价值，尽可漏项、不少量；充分考虑资金的时间价值，尽可能的提高现金收入的比例和及时性；围绕能的提高现金收入的比例和及时性；围绕“降本降本增效增效”，强化变更索赔。，强化变更索赔。 降低成本方面降低成本方面: :主要靠项目全过程成本精细化主要靠项目全过程成本精细化管理来实现。管理来实现。 v2、基本原理效益效益收入
22、收入成本成本LOGOCompany Name三、基本原理基本原理中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 项目成本（项目成本（Y Y）又分为以时间为变量的成本）又分为以时间为变量的成本（y y1 1）和以工程量为变量的成本（）和以工程量为变量的成本（y y2 2）两部分。）两部分。即：即： y y1 1=f=f（t t） y y2 2=f=f（n n）v2、基本原理y2y1YLOGOCompany Name三、基本原理基本原理中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 其中，以时间为变量的成本（其中，以时间为变量的成本（y y1 1
23、 ），主要是），主要是随时间推移而增加，与产量多少直接关系不大，随时间推移而增加，与产量多少直接关系不大，主要包括计时工费、机械设备摊销、周转料摊销、主要包括计时工费、机械设备摊销、周转料摊销、临建摊销、租地费用、间接费等。以工程量为变临建摊销、租地费用、间接费等。以工程量为变量的成本（量的成本（y y2 2 ），与施工产量有关，包括工费、），与施工产量有关，包括工费、料费、机费三部分，其中主材费用在设计方案确料费、机费三部分，其中主材费用在设计方案确定的情况下总体消耗是相对确定的，不容降低，定的情况下总体消耗是相对确定的，不容降低，否则不能保证质量；而工费、机费除部分计件性否则不能保证质量；
24、而工费、机费除部分计件性的只随产量变化外，还有相当部分是时间的函数。的只随产量变化外，还有相当部分是时间的函数。 因此，由成本构成可以看出，在价格相对确因此，由成本构成可以看出，在价格相对确定、确保安全质量的情况下，项目成本控制的重定、确保安全质量的情况下，项目成本控制的重v2、基本原理LOGOCompany Name三、基本原理基本原理中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP点，一方面是严格按技术方案施工，加强现场控制，减少误点，一方面是严格按技术方案施工，加强现场控制，减少误差，严控损耗，降低浪费；另一方面更为重要的则是提高施差，严控损耗，降低浪费；另一方面
25、更为重要的则是提高施工生产效率，降低随时间发生的成本。工生产效率，降低随时间发生的成本。v2、基本原理施工生产效率施工生产效率提高提高组织效率提高组织效率提高劳动效率提高劳动效率提高首先是做好资源投入的匹配，包首先是做好资源投入的匹配，包括与施工条件、施工方案、施工括与施工条件、施工方案、施工计划等的匹配，要切实保障项目计划等的匹配，要切实保障项目实施所必需的资源投入；其次是实施所必需的资源投入；其次是提前做好详细筹划，明确各事项提前做好详细筹划，明确各事项工作计划，不断优化改进，加快工作计划，不断优化改进，加快工序衔接转换，确保节点目标的工序衔接转换，确保节点目标的合理实现。合理实现。主要是
26、通过制定作业标准，主要是通过制定作业标准，规范劳动者作业行为，加规范劳动者作业行为，加强对劳动者的业务培训，强对劳动者的业务培训，提升劳动技能，进而提高提升劳动技能，进而提高其工作效率。其工作效率。LOGOCompany Name三、基本原理基本原理中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 其中，提高组织效率是项目管理层面的事，其中，提高组织效率是项目管理层面的事，强调计划的重要性和方案的精细化，要项目管理强调计划的重要性和方案的精细化，要项目管理人员事先为作业层制定科学细致的作业方案和动人员事先为作业层制定科学细致的作业方案和动作标准，以提高施工效率，充分体现
27、作标准，以提高施工效率，充分体现“方案决定方案决定成本成本”。 提高劳动效率更多是是操作层面的事，关键提高劳动效率更多是是操作层面的事，关键是作业人员养成良好的作业习惯，严格执行工作是作业人员养成良好的作业习惯，严格执行工作指令，规范作业行为，最大限度的杜绝浪费，从指令，规范作业行为，最大限度的杜绝浪费，从控制成本支出。控制成本支出。v2、基本原理LOGOCompany Name四、核心理念中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 项目任何一项工作的安排都必须贯彻项目任何一项工作的安排都必须贯彻“三个唯三个唯一一”。即每一个可以独立描述的工作（作业、事。即每一个
28、可以独立描述的工作（作业、事件）都应有：件）都应有：唯一唯一一个或一一个或一簇簇依据依据标准标准责任者责任者唯一唯一唯一唯一一个或一一个或一簇簇一个或一一个或一簇簇LOGOCompany Name四、核心理念中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP在项目上，依据主要指合同文件、设计文在项目上，依据主要指合同文件、设计文件、施工组织设计、会议纪要、企业定额件、施工组织设计、会议纪要、企业定额、施工规范标准、其他有效文件等。、施工规范标准、其他有效文件等。包括工作量、时间要求、质量标准。包括工作量、时间要求、质量标准。包括直接管理者和具体操作者。包括直接管理者和具体
29、操作者。LOGOCompany Name五、主要工作中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 根据根据PDCA循环原理，循环原理，PDCAImprovement改进改进Improvement改进改进Improvement改进改进PDCAPDCAPDCALOGOCompany Name五、主要工作中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP将项目成本精细化管理分为将项目成本精细化管理分为6个步骤：个步骤：精细精细六步六步成本预算精细化成本预算精细化施组或方案精准化施组或方案精准化统计核算精细化统计核算精细化计划与实际的对比计划与实际的对
30、比制定措施整改制定措施整改原因查找分析原因查找分析LOGOCompany Name六、工作要点施组精准化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP（1）总体要求）总体要求 要树立要树立“方案决定成本，效益否决方案方案决定成本，效益否决方案”的理的理念，努力提高施组方案的精准性，为成本预算的念，努力提高施组方案的精准性，为成本预算的有效性和准确性奠定基础。有效性和准确性奠定基础。 项目部要在充分施工调查的基础上，认真分析项目部要在充分施工调查的基础上，认真分析研究项目边界条件，进行方案技术经济比选，优研究项目边界条件，进行方案技术经济比选，优化施工组织设计，通过关键
31、技术方案的确定，固化施工组织设计，通过关键技术方案的确定，固化项目总体支出，有效卡控项目施工成本。每月化项目总体支出，有效卡控项目施工成本。每月度施工生产计划，要从现场每一道工序、甚或关度施工生产计划，要从现场每一道工序、甚或关键工序的劳动者动作入手，通过有根有据的科学键工序的劳动者动作入手，通过有根有据的科学v1、施组（施工方案）精准化LOGOCompany Name六、工作要点施组精准化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP分析，细化制定月度施工精准化方案，明确施工分析，细化制定月度施工精准化方案，明确施工流程、规范作业人员动作、限定作业时间、计算流程、规
32、范作业人员动作、限定作业时间、计算资源消耗数量、明晰安全质量环保要求。在此基资源消耗数量、明晰安全质量环保要求。在此基础上，结合现场管理水平，合理确定下达生产计础上，结合现场管理水平，合理确定下达生产计划，做好准确详细技术交底，逐步优化改进提高。划，做好准确详细技术交底，逐步优化改进提高。 （2）主要工作内容）主要工作内容 包括总体实施性施工组织设计，专项施工方案，包括总体实施性施工组织设计，专项施工方案，年度生产计划，季度生产计划，月度生产计划，年度生产计划，季度生产计划，月度生产计划，不同施工条件、不同施工工艺工法的单循环施工不同施工条件、不同施工工艺工法的单循环施工组织安排。每一项又包括
33、工程概况、施工条件、组织安排。每一项又包括工程概况、施工条件、v1、施组（施工方案）精准化LOGOCompany Name六、工作要点施组精准化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP施工工艺工法、工料机资源配置与消耗计划、作施工工艺工法、工料机资源配置与消耗计划、作业时间与进度计划、施工与验收标准等等。业时间与进度计划、施工与验收标准等等。 （3）工作要点及注意事项）工作要点及注意事项 施工组织设计与方案的依据必须是正式的有施工组织设计与方案的依据必须是正式的有效文件。效文件。 项目进场后，由项目经理组织召开施组研讨项目进场后，由项目经理组织召开施组研讨会，确
34、定主要施工方案、组织方式、资源配置等会，确定主要施工方案、组织方式、资源配置等重大事项。由总工牵头，详细分解每个分部分项重大事项。由总工牵头，详细分解每个分部分项工程，对每个作业工序工程，对每个作业工序/动作的作业标准、作业时动作的作业标准、作业时间、资源配备及消耗情况进行分析。间、资源配备及消耗情况进行分析。v1、施组（施工方案）精准化LOGOCompany Name六、工作要点施组精准化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 单位工程开工前单位工程开工前6个月（进场开工部分除个月（进场开工部分除外），分部分项工程开工前外），分部分项工程开工前3个月，必须对
35、设计和个月，必须对设计和现场情况进行熟悉，研究制定详细的施工组织方现场情况进行熟悉，研究制定详细的施工组织方案，以便做好资源调配和进度计划控制。每月、案，以便做好资源调配和进度计划控制。每月、季、年按生产计划要求时间做好详细精准的安排。季、年按生产计划要求时间做好详细精准的安排。 无论是主体工程还是临建工程，无论是自建无论是主体工程还是临建工程，无论是自建的还是分包的，都必须进行精准详细的方案编制。的还是分包的，都必须进行精准详细的方案编制。对施工现场使用的半成品，应尽可能作为单独的对施工现场使用的半成品，应尽可能作为单独的核算单元，比照实体工程模式进行详细分析。核算单元，比照实体工程模式进行
36、详细分析。 在详细计算每个分部分项工程的作业工序在详细计算每个分部分项工程的作业工序/动动v1、施组（施工方案）精准化LOGOCompany Name六、工作要点施组精准化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP作时，可邀请在现场施工的工班长、施工员、分作时，可邀请在现场施工的工班长、施工员、分队长等人员参加讨论，列出每一步施工步骤，确队长等人员参加讨论，列出每一步施工步骤，确保不漏项。保不漏项。 确定每个作业的作业标准和依据、标准用时、确定每个作业的作业标准和依据、标准用时、劳动力数量、所耗材料及数量、设备数量和用时，劳动力数量、所耗材料及数量、设备数量和用时
37、，各项标准确定时，可参考国家、行业、企业标准，各项标准确定时，可参考国家、行业、企业标准，也可使用设备说明书等参考资料。也可使用设备说明书等参考资料。 作业时间必须是根据作业条件、施工工艺工作业时间必须是根据作业条件、施工工艺工法、资源配置、企业定额或产品说明书等理论计法、资源配置、企业定额或产品说明书等理论计算出来的，不得是简单的现场经验数据。对于确算出来的，不得是简单的现场经验数据。对于确v1、施组（施工方案）精准化LOGOCompany Name六、工作要点施组精准化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP实缺乏理论依据的，可通过有经验的数量作业人实缺乏理
38、论依据的，可通过有经验的数量作业人员现场模拟测定。员现场模拟测定。 要合理确定循序内容，注意循环间的衔接。要合理确定循序内容，注意循环间的衔接。 对于不占用循环作业时间的工序应单独分析，以对于不占用循环作业时间的工序应单独分析，以便核算其工作量，确保不漏项；对同时服务于两便核算其工作量，确保不漏项；对同时服务于两个分部分项工程的作业工序应根据实际情况选择个分部分项工程的作业工序应根据实际情况选择合适的方法进行分摊。合适的方法进行分摊。 精准方案经审批确定后，要按照精准方案经审批确定后，要按照“三个唯一三个唯一”原则，进行详细准确的技术交底，交底内容原则，进行详细准确的技术交底，交底内容要简要简
39、单单、直观、直观、明了，便以明了，便以理解和和执行理解和和执行。v1、施组（施工方案）精准化LOGOCompany Name六、工作要点施组精准化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUPv1、施组（施工方案）精准化作业时间作业时间责任人责任人作业标准作业标准工时用量工时用量材料用量材料用量统计方法统计方法机械用量机械用量通过施组精准化后，通过施组精准化后，要体现单工序的要体现单工序的LOGOCompany Name六、工作要点成本预算精细化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP （1）总体要求）总体要求 在精准施工方案的基础上，
40、根据提供的详细资在精准施工方案的基础上，根据提供的详细资源配置和消耗及作业时间计划，套用调查确定的源配置和消耗及作业时间计划，套用调查确定的生产要素价格，按照分部分项或工序进行详细成生产要素价格，按照分部分项或工序进行详细成本预算，并按照细化的成本核算单元进行归集，本预算，并按照细化的成本核算单元进行归集，作为成本控制的理论目标。成本计划同生产计划作为成本控制的理论目标。成本计划同生产计划一样，需充分考虑现场管理水平，合理调整后下一样，需充分考虑现场管理水平，合理调整后下达，但原则上必须控制在责任成本价格范围内，达，但原则上必须控制在责任成本价格范围内，且努力实现持续改进、稳步提高。且努力实现
41、持续改进、稳步提高。v2、成本预算精细化LOGOCompany Name六、工作要点成本预算精细化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP （2）主要工作内容）主要工作内容 包括项目成本总预算、年度预算、季度预算和包括项目成本总预算、年度预算、季度预算和月度预算。月度预算。 v2、成本预算精细化工费预算材料费预算机械费预算其他直接费预算间接费预算LOGOCompany Name六、工作要点成本预算精细化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP （3）工作要点及注意事项）工作要点及注意事项 依据项目作业层配置情况，结合分部分项工依据
42、项目作业层配置情况，结合分部分项工程划分，以作业层对应的工作内容合理划分成本程划分，以作业层对应的工作内容合理划分成本核算对象，至少要细化到分部分项工程。对所有核算对象，至少要细化到分部分项工程。对所有原始资料，包括提供的预算编制基础资料和成本原始资料，包括提供的预算编制基础资料和成本核算资料，相关业务部门都应按确定的成本核算核算资料，相关业务部门都应按确定的成本核算对象分类提供，做到口径一致，费用划分清晰。对象分类提供，做到口径一致，费用划分清晰。 成本预算数量依据精准的施工组织或方案确成本预算数量依据精准的施工组织或方案确定。其中人工消耗工时、机械作业台时按方案确定。其中人工消耗工时、机械
43、作业台时按方案确定的有效作业时间和必要的辅助时间计算，每工定的有效作业时间和必要的辅助时间计算，每工v2、成本预算精细化LOGOCompany Name六、工作要点成本预算精细化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP工日按工日按8小时计算，不能简单按预计日历天或工作小时计算，不能简单按预计日历天或工作日计算。材料数量按设计数量加企业规定的施工日计算。材料数量按设计数量加企业规定的施工与操作损耗量计算。与操作损耗量计算。 预算价格的确定以预算编制期调查确定的市预算价格的确定以预算编制期调查确定的市场价格为准，机械设备和周转料摊销按公司规定场价格为准，机械设备和周
44、转料摊销按公司规定执行，租赁（或计划租赁）部分按租赁合同价执行，租赁（或计划租赁）部分按租赁合同价（或租赁限价）执行。其中工费单价根据市场行（或租赁限价）执行。其中工费单价根据市场行情，情， 劳务工工时工资劳务工工时工资=市场价格市场价格30天天8小时小时正式工工时工资正式工工时工资=企业工资标准（含附加）企业工资标准（含附加）20.83天天8小时小时 v2、成本预算精细化LOGOCompany Name六、工作要点成本预算精细化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP对于分包工程，摒弃对于分包工程，摒弃“以包代管以包代管”错误思想，错误思想，实行实行“包管分离
45、包管分离”，按照自完工程模式进行预算。，按照自完工程模式进行预算。同时可按分包（限）价进行预算，以便进行对比同时可按分包（限）价进行预算，以便进行对比分析。分析。 这样做的好处有三：这样做的好处有三：v2、成本预算精细化 实行“包管分离”成本管控的好处可以对分包工程成本做到心中有数。便于有效实施分包管控，以实现合作共赢。利于及时掌控分包队伍稳定状态，及时采取措施。LOGOCompany Name六、工作要点成本预算精细化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 其他直接费和间接费预算，虽然必须控制在其他直接费和间接费预算，虽然必须控制在公司下达的项目费用标准以内
46、，但不能简单以总公司下达的项目费用标准以内，但不能简单以总控标准反推或简单按工期分解，以免降低改进提控标准反推或简单按工期分解，以免降低改进提高的代理，而是要尽可能细化科目，寻找充分依高的代理，而是要尽可能细化科目，寻找充分依据，实行计划管理，根据需求，科学、合理地进据，实行计划管理，根据需求，科学、合理地进行预算编制。行预算编制。 按此方法编制的预算是成本控制的理想目标，按此方法编制的预算是成本控制的理想目标，是成本控制的努力方向，并不作为考核的直接依是成本控制的努力方向，并不作为考核的直接依据。考核的重点是持续改进提高，考核依据是实据。考核的重点是持续改进提高，考核依据是实际下达的生产计划
47、。际下达的生产计划。v2、成本预算精细化LOGOCompany Name六、工作要点统计核算精细化中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 成本核算统计要与预算计划项目细度和口径一成本核算统计要与预算计划项目细度和口径一致，本着致，本着“据实核算据实核算”原则，不重复、不漏项、原则，不重复、不漏项、不凭经验、不写回忆录。项目要结合项目管理实不凭经验、不写回忆录。项目要结合项目管理实际，合理确定数据统计手段和方法，尽量不给统际，合理确定数据统计手段和方法，尽量不给统计者增加太多工作量，又要保证数据准确，传递计者增加太多工作量，又要保证数据准确，传递顺畅，台账更新及
48、时。可考虑与班组或员工绩效顺畅，台账更新及时。可考虑与班组或员工绩效考核挂钩，使统计工作成为作业人员工作内容的考核挂钩，使统计工作成为作业人员工作内容的一部分，成为习惯。一部分，成为习惯。v3、统计核算精细化LOGOCompany Name六、工作要点成本计划与实际对比中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 首先是生产进度计划中作业时间的对比，然后首先是生产进度计划中作业时间的对比，然后是根据实际进度进行成本计划修正后的成本对比。是根据实际进度进行成本计划修正后的成本对比。根据重点管理法（又称根据重点管理法（又称ABC分类管理法、帕累托分类管理法、帕累托分析法
49、等）原理，对偏差进行分级，根据现场管分析法等）原理，对偏差进行分级，根据现场管理水平，识别出影响较大的主要偏差内容，作为理水平，识别出影响较大的主要偏差内容，作为下部分析查找原因的主要内容和方向。同前所述，下部分析查找原因的主要内容和方向。同前所述，同样要随着管理水平的不断提升，逐步增加对比同样要随着管理水平的不断提升，逐步增加对比分析的细度和深度。分析的细度和深度。v4、成本计划与实际的对比LOGOCompany Name六、工作要点原因查找分析中铁隧道集团有限公司CHINA RAILWAY TUNNEL GROUP 要本着要本着“循序渐进，逐步深入，持续改进，精循序渐进，逐步深入，持续改进
50、，精益求精益求精”的原则，先对偏差最大的几项进行原因的原则，先对偏差最大的几项进行原因查找分析，逐步提高改进。查找分析，逐步提高改进。 原因查找不能凭经验、凭感觉或想象，像教科原因查找不能凭经验、凭感觉或想象，像教科书一样罗列一大堆，抓不住关键问题，进而无法书一样罗列一大堆，抓不住关键问题，进而无法制定针对性措施，自然也就难以真正落实整改，制定针对性措施，自然也就难以真正落实整改，无法真正改进提高。原因查找要到出现问题的作无法真正改进提高。原因查找要到出现问题的作业现场进行，分析出的真正具体影响导致偏差的业现场进行，分析出的真正具体影响导致偏差的直接触发原因只能是一个，最多不超过两个。直接触发
