1、12需要采购资金需要生产资金取得资金购买原料、燃料、原材料、备品备件等等支出购买固定资产、发生制造费用等等支出各种期间费用支出3我认为：我认为：v“好好”应该做到：价格紧贴市场、产品单位利润高、物流应该做到：价格紧贴市场、产品单位利润高、物流v 效率高、货币资金比例大、无欠款等；效率高、货币资金比例大、无欠款等；v“快快”应该做到：合同保产、产成品周转快（占用低）、应该做到：合同保产、产成品周转快（占用低）、v 资金回笼时间短等；资金回笼时间短等；v“持续持续”应该做到：稳定的销售渠道、稳定的销售量和回应该做到：稳定的销售渠道、稳定的销售量和回v 笼笼 资资 金金 。4实物流程结算流程资金流程
2、公司的经营方式公司的管理制度公司的营销模式公司的销售政策等等决定决定决定决定决定5签订合约、合同组织生产、发货本部直供、直发、自提客户（含内部单位）分公司办事处国贸公司国内客户仓库全年的总体资源量和结构；目前公司的生产情况；价格体系和价格政策；市场变化情况和趋势；客户交纳货款情况。国外客户自用料直接在工序间转移实物。6出厂科销售部自用料向成本抛账采购中心抛账酸洗板厂按生产系统数据抛账客户(含驻外机构)1、分公司：实行“卖什么，结什么”进行整车结算；2、办事处：国贸分公司为代理销售方式，按国贸分公司实际销售明细进行结算；3、国贸公司：先发货，出口后结算；4、本部的直供、直发、自提客户，三单齐全结
3、算。1、结算组在销售模块将符合结算条件的结算完毕，开具增值税发票后向会计模块抛账。2、对分公司、办事处实行一票制结算；3、直供、直发等客户实行两票制结算。7业务员办理产成品实物入库 业务员开具物资成交单和物资调拨单协议仓库根据有效物资调拨单发货仓库将物资调拨单返销售分公司业务进行核算财务复核物资成交单和调拨单并进行价格复核和结算销售分公司业务员打印与本部结算的结算单本 部 财 务 人员 对 销 售 分公司结算产成品库存分公司的直发、直供客户在发货后，同时办理入库、出库和结算。8物流平衡公式：物流平衡公式： 本部网点财务库存本部网点财务库存+网点财务库存仓库实物数网点财务库存仓库实物数+在途数在
4、途数+结算量差结算量差此图摘自销售部内部流程规范9开拓市场、建设销售渠道，是为了把产品卖出去。培养客户群、提高市场占有率，是为了稳定地把产品卖出去。进行市场调研、完善销售价格机制，是为了更好地把产品卖出去。考核销售量、库存占用、周转率，是为了更多、更快的把产品卖出去。.等等只有一个目的：更好、更快、持续换回企业再生产、再发展资金。10分公司客户办事处客户分公司国贸公司新钢钒销售部本部直管外部客户集团内部单位新钢钒公司（财务部）内部抵账国贸分公司11出纳审核用户到款，确定有效到款。业 务 到 款员 凭 有 效到 款 录 入到款。出纳稽核业务到款员录入数据，作确认标识。业务员凭稽核后的有效到款签订
5、合同、发货。财务经理对未能确认的到款，即刻查明原因并修正，如已使用未欠款报总经理后备案，如欠款必须及时报本部。会计审核有效到款原始凭证后入账。重点：重点：1、有效到款的确认条件。、有效到款的确认条件。2、到款数据的稽核。、到款数据的稽核。12销售部销售货款全部及时划回本部销售分公司上报资金计划，本部拨付资金1、日常报销；2、仓储费、短运费等；3、客户退款；等等13v1、客户的转、退款；v2、与客户核对往来账；v3、与业务部门核对客户的到款、结算、余额。v4、与本部核对往来账；v5、与银行核对银行存款、托管票据。14此图摘自此图摘自销售部内部流程规范销售部内部流程规范15此图摘自此图摘自销售部内
6、部流程规范销售部内部流程规范16此图摘自此图摘自销售部内部流程规范销售部内部流程规范17v1、客户退款；v2、日常报销；v3、办公、维修、水电、低值易耗品等等支出；v3、运输费、仓储费等支出；v4、代垫、预付款；v5、拨付销售分公司；v.v等等财务部销售部提报资金计划，财务部统筹付款。18此图摘自此图摘自销售部内部流程规范销售部内部流程规范19客户、供应商销售部新钢钒财务部现款收款销售部银行公司银行货款货款报支、申请资金财务部对外付款退现、付现本部客户商业汇票销售部出纳查询分公司商业汇票债权债务组订合同、生产发货、还欠等等分公司银行查询已查询汇票票据通业务退票、付票办理完退、付款手续后申请资金20李朝均
