1、06 Jan. 2010 JiangSu Univ.ERPERP原理原理与与实施（金实施（金蝶蝶K/3K/3）第第0707次次实验实验：财务管理模块：财务管理模块主讲：李雯主讲：李雯 副教授副教授管理学院管理学院 信息信息系系3 Sept. 2008Confidential实验简介实验简介实验目的实验目的理解从凭证录入到总账的完整的账务处理过程。掌握应收应付和固定资产核算。能使用报表和期末结转。实验内容实验内容帐套相关基础数据设置。应收管理。应付管理。报表使用。固定资产管理。期末结转。实验要求实验要求掌握K/3财务系统日常账务处理工作。掌握应收款管理系统的操作流程及日常业务处理。掌握应付款管理
2、系统的操作流程及日常业务处理。掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能。3 Sept. 2008ConfidentialERPERP中所在位置中所在位置生产管理、库存管理采购管理、销售管理财务管理、成本管理设备管理、人力资源管理系 统 管 理3 Sept. 2008Confidential账务管理总体介绍账务管理总体介绍 金蝶K/3账务务管理系统面向企业财务核算及管理人员，对企业的财务进行全面管理，在完全满足财务基础核算的基础上，实现集团层面的财务集中、全面预算、资金管理、财务报告的全面统一，帮助企业财务管理从会计核算型向经营决策型转变，最终实现企业价值最大化。财务管理系统各模块可独立使用
3、，同时可与业务系统无缝集成，构成财务与业务集成化的企业应用解决方案。 3 Sept. 2008Confidential账务主要模块账务主要模块基础资料总账 应收款管理应付款管理存货核算销售采购库存3 Sept. 2008Confidential财务管理财务管理操作指导操作指导实务一：实务一： 系统资料维护系统资料维护实务二：实务二： 总账总账实务三：实务三： 报表报表实务四：实务四： 应收款管理应收款管理实务五：实务五： 应付款管理应付款管理实务六：实务六： 固定资产管理固定资产管理3 Sept. 2008Confidential实务一：系统资料维护实务一：系统资料维护 双击虚拟机桌面的金蝶
4、K3 WISE创新管理平台图标。选择自己学号对应的帐套，以命名用户身份登录，用户名为 administrator，密码为空，登录进系统中。 菜单位置：菜单位置：系统设置基础资料公共资料 1、凭证字 双击明细功能中的凭证字，点击新增，凭证字:记，点击确定即可。 2、结算方式 双击明细功能中的结算方式，点击新增 ，代码为 JF06，名称为现金支票。3 Sept. 2008Confidential实务二：总账实务二：总账- -介绍介绍简介简介 金蝶K/3 ERP总账系统面向各类企事业单位的财务人员设计，是财务管理信息系统的核心。系统以凭证处理为主线，提供凭证处理、预提摊销处理、自动转账、调汇、结转损
5、益等会计核算功能，以及科目预算、科目计息、往来核算、现金流量表等财务管理功能，并通过独特的核算项目功能，实现企业各项业务的精细化核算。在此基础上，系统还提供了丰富的账簿和财务报表，帮助企业管理者及时掌握企业财务和业务运营情况。该系统完全符合2006年新会计准则对企业会计核算的各项要求，既可以独立运行，又可以与报表、工资管理、现金管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理等模块共同使用，提供更完整、全面的财务管理解决方案。主要内容主要内容 凭证处理、账簿、财务报表、结账、往来。3 Sept. 2008Confidential总账总账- -流程流程3 Sept. 2008Confidential实
6、务二：实务二： 总账总账系统参数设置系统参数设置菜单位置：菜单位置：系统设置系统设置总账系统参数双击系统参数，点击总账，点击下方基本信息，设置本年利润科目代码为：3131本年利润，利润分配科目代码为：3141利润分配。对以下帐套选项打：1、（点击基本信息）启用往来业务核销 2、（点击凭证）新增凭证自动填补断号点击确定即可。3 Sept. 2008Confidential实务二：实务二： 总账总账初始化设置初始化设置菜单位置：菜单位置：系统设置初始化总账点击系统设置初始化总账结束初始化，点击开始，确定即可。3 Sept. 2008Confidential实务二：实务二： 总账总账日常业务处理日常
7、业务处理双击虚拟机桌面的金蝶 K3 WISE创新管理平台图标。选择自己学号对应的帐套，以命名用户身份登录，用户名为 “吴会计（总账）”，密码为空，登录进系统中。录入记账凭证菜单位置：菜单位置：财务管理总账凭证处理凭证录入步骤：双击凭证录入，进入“记账凭证-新增”界面，若提示“请输入核算项目”，则在最下方的供应商或客户或商品选框中输入相应内容。以如下记账凭证1为例，在业务日期和日期输入2011年2月1日，摘要可写为向工行提取现金备用，用现金支票结算，输入科目、结算方式时可按F7查找所需项， 3 Sept. 2008Confidential实务二：实务二： 总账总账日常业务处理日常业务处理双击虚拟
8、机桌面的金蝶 K3 WISE创新管理平台图标。选择自己学号对应的帐套，以命名用户身份登录，用户名为 “吴会计（总账）”，密码为空，登录进系统中。录入记账凭证1、提现类 2011年2月1日，签发支票一张，向银行提取现金1,000元备用，结算方式：现金支票，支票号： 1016借：现金 1,000.00贷：银行存款 1,000.00 （ 结算方式：现金支票，支票号： 1016菜单位置：菜单位置：财务管理总账凭证处理凭证录入步骤：双击凭证录入，进入“记账凭证-新增”界面，若提示“请输入核算项目”，则在最下方的供应商或客户或商品选框中输入相应内容。以如下记账凭证1为例，在业务日期和日期输入2011年2月
9、1日，摘要可写为向工行提取现金备用，用现金支票结算，输入科目、结算方式时可按F7查找所需项，点击保存后，按同样的操作方法录入剩余的记账凭证2、3。3 Sept. 2008Confidential实务二：实务二： 总账总账日常业务处理日常业务处理2、数量金额辅助核算类2011年2月5日，企业从雅俊实业外购原材料100个，单价210元，材料已验收入库，货款以工商银行支付。借：原材料 数量100 单价 210 21,000.00贷：银行存款 21,000.003、多核算项目辅助核算（费用报销类） 2011年2月6日，财务部报销办公费，金额350元 以现金支付。 借：管理费用 350.00贷：现金 3
10、50.003 Sept. 2008Confidential实务二：实务二： 总账总账日常业务处理日常业务处理(二）二）凭证查询、审核与过账菜单位置：菜单位置：财务管理总账凭证处理1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。（1）双击“凭证查询”明细功能，首先弹出“过滤条件”对话框。过滤条件选择全部后，可查看所有凭证。（2）单击工具栏的修改或删除选项可对凭证修改或删除。 3 Sept. 2008Confidential（3）凭证审核。 因为系统默认审核人与制单人不为同一人，所以在审核前需要更换系统操作员，点击主控台上方的更换操作员，选择自己学号对应的帐套，以命名用户身份登录，用户名为administ
11、rator，密码为空，登录进系统中。打开财务管理总账凭证处理凭证查询，在“凭证查询”界面，单击选中各条凭证，点击编辑审核，或者单击工具条的【审核】，在弹出的界面再次点击审核。 审核完毕后，点击主控台上方的更换操作员，选择自己学号对应的帐套，以命名用户身份登录，用户名为吴会计（总账），密码为空，登录进系统中。（4）凭证过账在“主控台”界面，选择【财务管理】【总账】【凭证处理】【凭证过账】，点击开始过账，关闭 。实务二：实务二： 总账总账日常业务处理日常业务处理3 Sept. 2008Confidential实务二：实务二： 总账总账期末结账期末结账菜单位置：菜单位置：财务管理总账结账 期末结账双
12、击打开“期末结账”向导界面， 点击开始。3 Sept. 2008Confidential实务三：实务三： 报表报表 返回到主控台，点击系统设置主控台编辑，点击财务管理，在右侧的报表行“是否可见”打钩，点击 应用， 再点中左栏的报表，将右边相应的属性列表打钩，点击上方应用，关闭即可。查看报表 菜单位置：菜单位置：财务管理报表 1、资产负债表 点击（行业）-工业企业，双击明细功能里的工业企业资产负债表 2、工业企业利润表3 Sept. 2008Confidential实务四：应收款管理实务四：应收款管理- -介绍介绍简介简介 应收款管理系统，通过销售发票、其他应收单、收款单等单据的录入，对企业的往
13、来账款进行综合管理，及时、准确地提供给客户往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析等，通过各种分析报表合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。同时系统还提供了各种预警、控制功能，如到期债权列表的列示，及时对到期账款进行催收，以防止发生坏账，信用额度的控制有助于随时了解客户的信用情况。此外还提供应收票据的跟踪管理，可以随时对应收票据的背书、贴现、转出、退票、收款等操作进行监控。 3 Sept. 2008Confidential应收款管理应收款管理- -流程流程3 Sept. 2008Confidential实务四：实务四： 应收款管理应收款管理初
14、始化初始化点击主控台上方的更换系统操作员，选择自己学号对应的帐套，以命名用户身份登录，用户名为 administrator，密码为空，登录进系统中。（一）系统设置菜单位置：菜单位置：系统设置-系统设置-应收款管理打开应收款管理的“系统参数”功能，各项参数的设置如下：坏帐计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法坏帐损失科目：管理费用-坏帐损失坏帐准备科目：坏帐准备计提坏帐科目：应收帐款 应收帐款科目：应收帐款预收帐款科目：预收帐款应收票据科目：应收票据应交税金科目：应交税金-应交增值税-销项税注：其他详细设置见指导文档注：其他详细设置见指导文档3 Sept. 2008Confidential实务四
15、：实务四： 应收款管理应收款管理初始化初始化（二）系统初始化菜单位置：菜单位置：财务管理-应收款管理-初始化1、初始化对账双击“初始化对账”，过滤条件（科目选择“预付账款”和“其他应收款”），单击确定。2、结束初始化双击结束初始化，确定。 3 Sept. 2008Confidential实务四：实务四： 应收款管理应收款管理业务处理业务处理点击主控台上方的更换操作员，选择自己学号对应的帐套，以命名用户身份登录， 用户名为“肖会计（应收）”,密码为空，登录进系统中。（一）发票处理（一）发票处理1、5日，销售部孙业务员赊销一批轴承给东方机械，数量100个，含税单价150元/个，税率17%，预计收款
16、日期1月15日。菜单位置：菜单位置：财务管理-应收款管理- 发票处理1、销售增值税发票新增双击销售增值税发票新增，打开新增界面输入以上业务描述的信息点击保存。 2、销售发票的审核 双击采购发票维护，过滤条件选择全部，依次选中所有的销售发票，单击上方工具栏的审核。在此要求审核所有新增的销售发票。3 Sept. 2008Confidential（二）（二）其他应收单其他应收单菜单位置：菜单位置：财务管理-应收款管理- 其他应收单1 1、其他应收单新增、其他应收单新增双击其他应收单新增，打开新增界面输入以下应收单：单据日期单据日期财务日财务日期期核算核算项目项目类别类别核算核算项目项目部门部门业务业
17、务员员往来科目往来科目应收日期应收日期收款金收款金额额2011-01-132011-03-07客户大宇机械销售部孙业务员应收账款2011-03-07190002011-01-082011-02-08客户东方机械销售部孙业务员应收账款2011-02-23400000实务四：实务四： 应收款管理应收款管理业务处理业务处理3 Sept. 2008Confidential 2 2、其他应收单审核、其他应收单审核 双击打开其他应收单维护界面，依次选中每条单据，单击【审核】，可以对其他应收单进行审核操作。审核后的其他应收单不允许修改。 在此要求审核所有新增的其他应收单。实务四：实务四： 应收款管理应收款管
18、理业务处理业务处理3 Sept. 2008Confidential（三）（三）收款单收款单菜单位置：菜单位置：财务管理-应收款管理-收款1 1、收款单新增收款单新增 双击收款单新增，在打开的界面输入以下收款单信息：输入完成后点击保存即可。2 2、收款单维护、收款单维护双击收款单维护，过滤条件选全部；打开收款单维护界面后，审核所有单据。方法是逐条选中单据或同时选中所有单据后，单击上方工具栏的审核。在此要求审核所有新增的收款单。实务四：实务四： 应收款管理应收款管理业务处理业务处理单据日期单据日期币别币别单据单据金额金额核算核算项目项目财务日期财务日期业务业务员员部门部门核算项核算项目类别目类别收
19、款金收款金额额2011-02-01人民币4500大宇机械2011-02-01孙业务员销售部客户45003 Sept. 2008Confidential （四）（四）票据处理票据处理 菜单位置：菜单位置：财务管理-应收款管理- 票据处理 1 1、应收票据新增应收票据新增 双击应收票据新增，在打开的界面输入以下应收票据信息： 输入完成后点击保存即可。 2 2、应收票据维护、应收票据维护 （1）修改应收票据 （2）删除应收票据 （3）审核应收票据 单击【审核】，系统显示提示“请选择审核出单类型：生成收款单（默认）、生成预收单”，在此要求将所有票据生成收款单，实务四：实务四： 应收款管理应收款管理业务
20、处理业务处理签发日签发日期期财务日财务日期期到期日期到期日期票面金票面金额额核算项核算项目目部门部门业务员业务员币别币别汇率类汇率类型型2011-02-092011-02-092011-07-092000明瑞五金采购部林业务员人民币公司汇率3 Sept. 2008Confidential实务五：应付款管理实务五：应付款管理- -介绍介绍简介简介金蝶K/3 ERP应付款管理系统面向制造企业、商业流通企业和行政事业单位的往来业务管理人员而设计，系统提供应付合同管理、采购发票、付款申请、付款、退款、应付票据管理、应付款结算等全面的应付业务流程管理，以及凭证自动生成、到期债务预警、与总账和往来单位自动
21、对账等综合业务管理功能，同时提供账龄分析、付款分析、趋势分析等管理报表，帮助企业及时支付到期账款，合理地进行资金的调配，提高资金的使用效率。该系统可以与总账系统、应收系统、报表系统、现金管理等财务系统组成完整的财务解决方案，也可与采购管理系统、销售管理系统、仓库管理系统、存货核算管理系统一起组成完整的供应链解决方案。 3 Sept. 2008Confidential应付款管理应付款管理- -流程流程3 Sept. 2008Confidential实务五：实务五： 应付款管理应付款管理初始化初始化 点击主控台上方的更换系统操作员，选择自己学号对应的帐套，以命名用户身份登录，用户名为 admini
22、strator，密码为空，登录进系统中。（一）系统设置菜单位置：系统设置-系统设置-应付款管理打开应付款管理的系统设置功能，各项参数的设置如下：1、科目设置其他应付单：209 其他应付款（2181）采购发票：203 应付账款付款单：203 应付账款退款单：203 应付账款预付单：1151 预付账款应付票据科目代码：2111 应付票据应交税金科目代码：2171.01.01 应交税金应交增值税进项税额核算项目类别：供应商注：其他详细设置见指导文档注：其他详细设置见指导文档3 Sept. 2008Confidential（二）系统初始化（二）系统初始化菜单位置：菜单位置：财务管理-应付款管理-初始化
23、双击结束初始化，是否查看对账结果选择否，会弹出系统成功启用的提示，确定即可。实务五：实务五： 应付款管理应付款管理初始化初始化3 Sept. 2008Confidential实务五：实务五： 应付款管理应付款管理业务处理业务处理点击主控台上方的更换操作员，选择自己学号对应的帐套，以命名用户身份登录， 用户名为“肖会计（应付）”,密码为空，登录进系统中。点击K3主界面。（一）发票处理（一）发票处理菜单位置：菜单位置：财务管理-应付款管理- 发票处理1 1、采购普通发票新增、采购普通发票新增双击采购普通发票新增，打开新增界面输入以下两条采购信息，制作两张采购发票点击保存。开票日开票日期期财务日财务
24、日期期核算项核算项目目产品代码产品代码数数量量单单价价部部门门业务员业务员应付日应付日期期2011-02-122011-02-13明瑞五金3.01100140财务部肖会计（应付）2011-03-132011-02-1320011-02-13雅俊实业2.02150200生产部郭操作员2011-03-123 Sept. 2008Confidential2 2、采购发票的审核、采购发票的审核双击采购发票维护，事务类型选择采购普通发票，过滤条件选择全部，依次选中所有的采购发票，单击上方工具栏的审核。在此要求审核所有新增的采购发票。实务五：实务五： 应付款管理应付款管理业务处理业务处理3 Sept. 2
25、008Confidential（二）其他应付单（二）其他应付单菜单位置：菜单位置：财务管理-应付款管理- 其他应付单1 1、其他应付单新增、其他应付单新增双击其他应付单新增，打开新增界面输入以下应付单：实务五：实务五： 应付款管理应付款管理业务处理业务处理单据日单据日期期财务日财务日期期核算核算项目项目类别类别核算核算项目项目部门部门业务业务员员往来往来科目科目应付日期应付日期付款金付款金额额2011-01-132011-03-07供应商天利公司采购部孙业务员应收账款2011-03-07190002011-01-082011-02-08供应商美华公司采购部孙业务员应收账款2011-02-234
26、000002 2、其他应付单审核、其他应付单审核双击打开其他应付单维护界面，依次选中每条单据，单击【审核】，可以对其他应付单进行审核操作。审核后的其他应付单不允许修改。 在此要求审核所有新增的其他应付单。 3 Sept. 2008Confidential（三）付款单（三）付款单菜单位置：菜单位置：财务管理-应付款管理-付款1、付款单新增、付款单新增 双击付款单新增，在打开的界面输入以下付款单信息：输入完成后点击保存即可。2、付款单维护、付款单维护双击付款单维护，过滤条件选全部；打开付款单维护界面后，审核所有单据。方法是逐条选中单据或同时选中所有单据后，单击上方工具栏的审核。在此要求审核所有新增
27、的付款单。实务五：实务五： 应付款管理应付款管理业务处理业务处理单据日期单据日期币别币别单据单据金额金额核算项核算项目目财务日期财务日期业务业务员员部门部门核算项核算项目类别目类别付款金付款金额额2011-02-02人民币4500雅俊实业2011-02-02林业务员采购部供应商45003 Sept. 2008Confidential（四）票据处理（四）票据处理菜单位置：菜单位置：财务管理-应付款管理- 票据处理1 1、应付票据新增、应付票据新增双击应付票据新增，在打开的界面输入以下应付票据信息：输入完成后点击保存即可。应付票据维护应付票据维护双击应付票据维护， （1）修改应付票据（2）删除应付
28、票据（3）审核应付票据单击【审核】，系统显示提示“请选择审核出单类型：生成付款单（默认）、生成预付单”，在此要求将所有票据生成付款单，选择生成付款单后确定即可。实务五：实务五： 应付款管理应付款管理业务处理业务处理签发日签发日期期财务日财务日期期到期日期到期日期票面金票面金额额核算项核算项目目部门部门业务员业务员币别币别汇率类汇率类型型2011-02-092011-02-092011-07-092000明瑞五金采购部林业务员人民币公司汇率3 Sept. 2008Confidential （五）期末处理（五）期末处理 返回到主控台，点击系统设置主控台编辑，点击财务管理下面展开的应收款管理，在右侧
29、的期末处理行“是否可见”打钩，点击上方的应用，再展开左栏的应收款管理，点击期末处理，将右侧的结账、期末对账检查行打钩，点击上方应用，关闭即可。 菜单位置：菜单位置：财务管理-应收款管理-期末处理 双击结账， 点击继续， 点击确定，关闭。实务五：实务五： 应付款管理应付款管理业务处理业务处理3 Sept. 2008Confidential实务六：实务六： 存货核算存货核算 简介简介简介简介金蝶K/3 ERP存货核算系统面向制造企业和商业流通企业的财务管理人员而设计。该系统提供入库核算、出库核算、根据业务单据和凭证模板自动生成凭证、存货跌价准备计提、关账、与总账对账、期末结账等功能，支持2007年
30、新会计准则，全面管理企业的存货计价及出入库核算业务，帮助企业快速确定存货出入库的成本。该系统作为保证物流和资金流同步的重要模块，可以与采购管理、销售管理和仓库管理等系统结合运用，提供更完整、全面的的企业供应链解决方案。3 Sept. 2008Confidential存货核算存货核算- -流程流程3 Sept. 2008Confidential实务六：固定资产管理实务六：固定资产管理系统参数设置系统参数设置点击主控台上方的更换系统操作员，选择自己学号对应的帐套，以命名用户身份登录，用户名为 administrator，密码为空，登录进系统中。在主控台，点击系统设置主控台编辑，点击财务管理下面展开
31、的固定资产管理，在右侧每个属性列表后 “是否可见”打钩，点击上方的应用，点击固定资产管理，右侧属性列表的是否可见全部打钩，点击上方的应用，展开左侧系统设置，点击下方的初始化，在右侧属性列表中固定资产后 “是否可见”打钩，点击上方的应用，关闭。菜单位置：菜单位置：系统设置-系统设置-资产管理双击明细功能里的固定资产系统参数，详细设置见实验指导文档，点击确定。3 Sept. 2008Confidential菜单位置：菜单位置：系统设置-初始化-固定资产 初始化双击功能里的初始化，点击结束初始化，点击开始，直到结束初始化成功。实务六：固定资产管理实务六：固定资产管理初始化初始化3 Sept. 200
32、8Confidential（一）（一）变动方式类别增加变动方式类别增加菜单位置：菜单位置：财务管理固定资产管理基础资料变动方式类别双击变动方式类别，点击右侧新增，输入以下变动方式，输入完成后，点击新增，关闭，确定。 实务六：固定资产管理实务六：固定资产管理基础资料基础资料代码代码名称名称凭证字凭证字摘要摘要对方科目对方科目002.004报废记报废固定资产1701固定资产清理3 Sept. 2008Confidential （二）（二）卡片类别管理卡片类别管理菜单位置：菜单位置：财务管理固定资产管理基础资料卡片类别管理双击卡片类别管理，点击右侧新增，输入以下变动方式，每输入完一条后点击新增，确定
33、。实务六：固定资产管理实务六：固定资产管理基础资料基础资料代码代码名称名称使用使用年限年限净残净残值率值率计量计量单位单位预设折旧方法预设折旧方法固定资固定资产科目产科目累计折累计折旧科目旧科目是否计提折旧是否计提折旧001交通工具105%PCS平均年限法15011502由使用状态决定是否提折旧002房屋及建筑物205%PCS平均年限法15011502不论使用状态如何都提折旧003办公设备55%PCS平均年限法15011502由使用状态决定是否提折旧3 Sept. 2008Confidential（三）日常业务处理（三）日常业务处理1、新增固定资产菜单位置：菜单位置：财务管理固定资产管理业务处
34、理新增卡片双击明细功能里的新增卡片，增加以下卡片信息，实务六：固定资产管理实务六：固定资产管理基础资料基础资料资产编码资产编码BG-008名称名称轮胎资产类别资产类别交通工具数量数量3入账日期入账日期2011.1.15经济用途经济用途经营用使用状态使用状态正常使用变动方式变动方式购入使用部门使用部门财务部折旧费用科目折旧费用科目管理费用币别币别人民币原币金额原币金额12,000购进累计折旧购进累计折旧无预计使用期间数预计使用期间数60开始使用日期开始使用日期2011.1.20已使用期间已使用期间0累计折旧金额累计折旧金额0折旧方法折旧方法平均年限法3 Sept. 2008Confidentia
35、l实务六：固定资产管理实务六：固定资产管理基础资料基础资料2 2、固定资产变动：、固定资产变动：如：将固定资产卡片中轮胎的使用部门由财务部转为仓管部。点击上一步新增的卡片，点击上方变动工具，在弹出的窗口进行固定资产变动，方 法与新增卡片时一样。3 Sept. 2008Confidential实务六：固定资产管理实务六：固定资产管理期末处理期末处理1 1、计提固定资产折旧、计提固定资产折旧菜单位置：菜单位置：财务管理固定资产管理期末处理计提折旧 双击计提折旧，在弹出的窗口把主账簿添加到右栏，下一步，下一步，下一步，计提折旧。2 2、期末结账、期末结账菜单位置：菜单位置：财务管理固定资产管理期末处理期末结账 双击期末结账，点击结账，开始，显示结账成功，确定。3 Sept. 2008ConfidentialTHANK YOU !THANK YOU !
