1、工单系统主要管理报表工单系统主要管理报表 生产进度表 工单生产状况表 材料需求检视表 工单用料分析表 工单欠料状况表 委外进货异常表 委外价格异常表 生产进度表生产进度表 以母工单、订单、计划批号、生产线或加工供应商的角度，检视工单的生产状况，以利生管、制造或业务单位等，掌握现场生产进度，以避免出货延迟之情形发生。 管理重点： 1.召开产销协调会议时，可利用本报表检视订单的生产进度，预估未来实时出货的准确率，以因素问题发生时可及早做准备及规划。 2.以加工供应商的角度检视生产进度，针对延迟的供应商做跟催；或以生产线的角度检视，针对进度延误的生产线分析延误原因及改善。 3.若有走制程，可针对进度
2、延误或报废数量过高的工单，打印制程系统之工单生产分析表，找出报废或重工数量超出标准值，或是耗用人时机时超出标准值的工单或制程，做进一步改善。 4.在执行成本计算前，透过本报表，找出不再生产之工单做指定完工，避免成本计算后在制成本高估。 工单生产状况表工单生产状况表 依工单角度分析每一工作站之生产品质与效率。生产线主管应定期检视本表，针对异常状况实时处理及追踪，以确保生产状况正常。 管理重点： 1.重工及报废品影响着作业效率与产值，如何有效的降低发生率是本报表必须探讨的关键问题，应就发生率较高之工作站，分析及确认其发生的责任归属(人为或机器设备因素？)、发生的频率(经常或偶发性？)以及所造成的损
3、失等等，依发生原因进行改善。 2.生产效率是依实际工时与标准工时比较，当差异过大时，必须检讨所订定标准工时是否合理？若在合理的标准工时下，差异仍大则应检讨其差异原因，而设法提升效率。 材料需求检视表材料需求检视表 计算某截止时点主件及所需之材料之预计出、入状况及库存可用量，供物管人员检视物料需求。 使用时机： 未使用MRP或LRP系统者，可使用本报表来简易计算及规划主件及相依需求料件之需求状况，后续再依本报表之不足量进行请/采购作业或生产作业。 采BOM自动请购者，可利用本报表辅助了解欲请购之料件是否已有库存，以避免过度采买或生产造成库存成本之浪费。 工单用料分析表工单用料分析表 对工单之实际
4、用料与标准用料差异比较之异常管理报表，主要掌握异常用料之状况，以供生管或制造单位分析用料差异，以利后续追踪与改善。 主要管理重点： 生产线主管查询工单工单之料件异常用料状况： 针对用料差异大于标准值的工单，追踪差异发生的原因，例如：制程良率偏低或是投料品质不良等等，以作进一步的改善。 若有使用制程系统，本报表可搭配制程系统之移转单明细表或线别/供应商生产状况表，进一步检视不良率发生的制程别。 成本人员计算成本前以检视此报表，以预防用料异常而造成当期成本高估或低估。 此为内控查核报表，针对有异常用料时，应找出短/溢领之原因，必要时将异常排除，或避免异常再发生。 工单欠料状况表工单欠料状况表整批领
5、料时，因仓储库存不足而无法成套领料，仓储对零散欠料之清单针对某一期间内、或某张工单之欠料状况打印成表，以进行补发料之作业。报表使用时机：1.生产线人员或资材人员应查询己开领料单而仓库未发料之料件明细资料。2.若仓库料件已进货，库房人员可打印此报表进行补发料。管理重点：依欠料数量计算方式不同，管理重点亦不同：1.依工单巳领套数计算：(1)采补足巳领套数方式领料前，可先印本报表检视，针对工单领料不足套者来做领料。(2)成本系统之材料在制约量采领料套数方式计算者，在成本计算前，可先印本报表，将巳领套数补足套，避免工单之在制约量成本高估。2.依工单应领料量计算:(1)此方式所呈现的报表内容，以工单单身
6、未领料量来呈现工单未领足料者，打印出来的结果，与料件缺料状况表相同。(2)此方式主要以标准用量(BOM用量)的标准，检视完成该张工单尚需多少用料。 委外进货异常表委外进货异常表 依据供应商采购资料及进货状况，提供管理者定期稽核供应商之异常交货状况以及采购人员之绩效。 管理重点： 每月查询本报表，以了解采购选择之合作供应商，是否为合格供应商，以预防有包庇供应商之弊端产生。 针对品质或交期有异常时，应追踪及检讨原因，可配合进货验收明细表、供应商应付帐款明细表，稽核是否有进行相关的扣款作业或折让等等。 此为内控管理报表，用此报表勾稽进货单价是否与当初核定之采购单价相同，并进行分析其低价和溢价的原因检
7、讨。委外价格异常表委外价格异常表 依据向供应商采购之单价与品号供应商主档之核定单价及标准单价进行之差异统计分析，以协助管理者进行单价差异分析与异常管理。 管理重点： 此为内控管理报表，用此报表勾稽采购单价是否有异常？并针对异常单价进行分析检讨其低价和溢价的原因。 采现行单价制者，亦即采购单或进货单之单价可以直接更新品号供应商之单价者，必须定期打印此报表来检核是否有异常产生，此防止内部作业疏失或弊端之发生。 若要使用此报表来管理单价者，进货单必须设定为核对采购单。 采购系统主要管理报表采购系统主要管理报表 供应商、品号、采购等预计进货表 供应商ABC分析表 供应商进货异常表 供应商采购交货状况表
8、 采购价格异常表供应商品号采购等预计进货表供应商品号采购等预计进货表 提供各种不同角度的预计进货报表，来控管及跟催进货的状况，以避免因料品供应不足而发生现场停工待料之窘状。 1.产销会议时，提供此报表之信息查询预计进货状况，作为是否可调整生产交期或生产数量之参考依据。 2.采购及委外单位进货跟催之管理报表，本报表内有完整的供应商连络信息，为避免影响生产进度，应定期打印本表查询即将到货之料品以进行跟催。 3.此为内控异常查核报表，针对逾期未交的采购及托工明细： 应了解其未进货原因，并追踪其管理的缺失，若因而影响出货且造成损失时，亦应追究其责任单位及处理方式。 若为已取消订单，应将采购单结案以免影
9、响未来预计库存之正确性。 供应商供应商ABC分析表分析表查询某一段期间内，将公司进货金额之动向，依供货商的进货金额或供应商交货时程与品质状况，进行ABC分析的管理以及参考性的排名。此张报表可提供管理者参考以下信息：针对这些供应商，采购人员在采购条件谈判时应可以有较好的议价条件。将A类供应商与品质及交期评核进行比对，对于品质及交期状况欠佳的供应商应进行状况了解。可与采购价格异常表互相勾稽比对，进货的对象是否合理及正常。进行ABC分析时，必需将供应商区分采购及加工供应商，并分析相同类别的供应商，如此分析之基础一致，结果亦较为公正、公平。注意：执行本报表前，应先执行批次作业之【统计资料更新作业】及【
10、供应商交货/品质评等作业】，报表资料才会正确。 供应商进货异常表供应商进货异常表依据供应商采购资料及进货状况，提供管理者定期稽核供应商之异常交货状况以及采购人员之绩效。管理重点：每月查询本报表，以了解采购选择之合作供应商，是否为合格供应商，以预防有包庇供应商之弊端产生。针对品质或交期有异常时，应追踪及检讨原因，可配合进货验收明细表、供应商应付帐款明细表，稽核是否有进行相关的扣款作业或折让等等。此为内控管理报表，用此报表勾稽进货单价是否与当初核定之采购单价相同，并进行分析其低价和溢价的原因检讨。供应商采购交货状况表供应商采购交货状况表 以供应商的采购单角度查询对应的进货单或退货单之明细资料，确实
11、掌握己下单之料品是否如期进货。管理重点：1.追踪供应商某张采购单之进/退货的轨迹，以确实拳握进货交期。 2.查询各家供应商之采购预计交货状况，作为采购再次下单时，参考供应商负荷之依据。 3.供应商评核时，参考供应商之交货状况，如：应交货未交货、交货数量控制及交期掌握等等，作为评定等级之辅助参考报表。采购价格异常表采购价格异常表 依据向供应商采购之单价与品号供应商主档之核定单价及标准单价进行之差异统计分析，以协助管理者进行单价差异分析与异常管理。 管理重点： 此为内控管理报表，用此报表勾稽采购单价是否有异常？并针对异常单价进行分析检讨其低价和溢价的原因。 采现行单价制者，亦即采购单或进货单之单价
12、可以直接更新品号供应商之单价者，必须定期打印此报表来检核是否有异常产生，此防止内部作业疏失或弊端之发生。 若要使用此报表来管理单价者，进货单必须设定为核对采购单。 存货系统主要管理报表存货系统主要管理报表 库存预计状况表 库存ABC分析表 库存呆滞分析表 库存周转率分析表 原料存货LCM评价表库存预计状况表库存预计状况表 以料品为依据查询于未来某期间内的预计库存结存，主要包含在途量及预期结余之管制，以协助生管、物管进行物料控制之参考报表。 管理重点： 1.不定期打印本报表查询不足部份，作为物料需求之规划标的。 2.针对库存过高者，应了解及追踪造成的原因，并应考量所订定的安全存量及经济批量之合理
13、性。 库存库存ABCABC分析表分析表 将料品在某一段期间内所耗用金额之累计比率，区分为A、B、C等三个等级，以协助存货分级管制及采购政策之调整及定义。依产业特性区分其调整库存料品之ABC级，一般应为一季统计更新一次。管理重点： 1.ABC重点管理是协助管理者，针对期间内耗用金额高的品号进行重点提示，因为这些金额代表着销货成本高低，所以只要能有效掌控A类料品的合理性，便将能有效降低存货成本。 2.进行ABC分析时，应就品号的类别来设定或分类，若将所有类别一起统计，则高成本的成品将会被归属至A类，而原物料因成本未含人工及制造费用，故相较下成本可能较低，而被误归至B、C类，如此的统计资料对管理的意
14、义就不大。库存呆滞分析表库存呆滞分析表 针对各库别为时已久未进出仓库之库存料件稽核管理，查核料品异动状况，以避免存货因积压过久而失效或损坏，并提早为该料品作规划。依产业特性区分其查核周期，每个月或一季。 管理重点： 1.一般为每月统计查核其库存品停滞不动之状况，并由资材或采购人员提出改善对策。 2.此为内控管理报表，应定期统计查核报表并拟定对策，如采购品应请采购退回或转卖，或请研发单位思考替代的可行性，制成品应要求业务单位促销以有效降低呆滞料金额，降低存货成本。 3.呆滞料的品号应检讨发生的原因，有效杜绝再发的可能性。 库存周转率分析表库存周转率分析表 依据期间内销耗数量(或销耗成本)与平均存
15、量(或库存金额)的比率，检视存货流动周转之变动情形，以管制其存货之使用效率状况(slow moving)。(平均存量计算公式) 管理重点： 依产业特性，一般应为一季统计一次，查核其库存品之流动周转使用效率状况。 此为内控管理报表，应定期检核A类或关键原料之存货周转率以及存货天数之趋势，以预防呆滞料之发生。 销售系统主要管理报表销售系统主要管理报表 客户接单统计表 订单利润分析表 客户销货汇总表 客户ABC分析表 产品ABC分析表 客户帐款分析表客户接单统计表客户接单统计表 统计一段期间内之业务接单及实际出货状况，以作为每月接单业绩之统计，同时亦衡量各部门达成营业目标之参考报表。 管理重点： 1
16、.这是一张领先指针的管理报表，经营者可透过本报表之接单状况，得以了解企业经营之期许状况。 2.产销协调会议时应定期检核本报表，以统计当月接单状况，提早规划产销计划，以利顺利出货。 订单利润分析表订单利润分析表 系统提供以订单角度分析销货成本、销货毛利及毛利率等状况，提供业务及财务单位作为： 接单前：分析利润之参考使用，以确保销售利润之合理性，避免因销售单价过低，不敷成本而造成损失。 接单后：分析及检讨利润状况，针对利润过低之产品应检讨及了解原因。若为市场需求汰旧换新之原因，可作为产品开发之参考依据；若为新产品试卖，亦可作为下次产品订价之参考依据。 客户销货汇总表客户销货汇总表 检讨客户之销售金
17、额时，可打印本报表将客户每月的销售金额及所占比率呈现出来，以作为年度销售分析及客户评估使用。本报表主要比较销售金额，故应以产品别或选择相同性质之交易分类打印，其比较意义较高，因此在输入报表选项时，交易分类选项必须输入要比较的客户类型。 管理重点： 针对年度销售金额较低之客户，应了解其状况并确认是否有改善的条件。 应就报表信息再配合客户之信用状况，如：应收帐款分龄分析表、信用额度检核表等等，作为订定及调整信用额度之参考依据。 客户客户ABCABC分析表分析表 依客户销售金额之高低，定义个别及累计比率所排名之客户ABC等级。 管理重点： 了解及掌握业务员对于客户的维护比重是否等同于本报表所呈现之A
18、、B、C等级，以确保业务之客勤维系方向正确。 本报表同时将销货成本及毛利率呈现在报表内，属A级客户者，更应了解其毛利是否合理，以避免此等级的客户毛利率过低，而造成营运的损失。 产品产品ABCABC分析表分析表 依产品销售金额之高低，定义个别及累计比率所排名之上产品ABC等级。 管理重点： 依报表之A、B、C等级状况，确认主力销售方向之正确性。 定期追踪B、C等级产品，应就其市场需求状况，适时调整改善产品开发方向。 客户帐龄分析表客户帐龄分析表 此为内控管理报表，主要查核帐款管理的绩效。分析应收帐款中各客户之挂帐时间长短以天数区别，即为帐龄天数，并依此天数估计可能发生的呆帐而提列备抵呆帐金额。针
19、对天数较高者，应分析其：外部原因，如：客户的信用状况？营运状况？偿债能力或意愿等等。内部原因，如：人员疏忽忘了收款？或出货品质不良客诉原因？付款条件疏失等等？而作为：评估公司应收帐务收回之可能性，及研拟后续收款对策以预防呆帐之发生。后续客户管理及价格订价条件之参考指针。财务会计的备抵呆帐提拨之参考或依据。应收应付系统主要管理报表应收应付系统主要管理报表 业务员帐龄分析表 客户帐龄分析表 客户帐款对帐单 回款分析表 欠款分析表业务员帐龄分析表业务员帐龄分析表此为内控管理报表，主要查核帐款管理的绩效。分析应收帐款中各业务之挂帐时间长短以天数区别，即为帐龄天数作为业务员奖金及评级的依据。针对天数较高
20、者，应分析其：外部原因，如：客户的信用状况？营运状况？偿债能力或意愿等等。内部原因，如：人员疏忽忘了收款？或出货品质不良客诉原因？付款条件疏失等等？而作为：评估公司应收帐务收回之可能性，及研拟后续收款对策以预防呆帐之发生。后续客户管理及价格订价条件之参考指针。财务会计的备抵呆帐提拨之参考或依据。 客户帐龄分析表客户帐龄分析表此为内控管理报表，主要查核帐款管理的绩效。分析应收帐款中各客户之挂帐时间长短以天数区别，即为帐龄天数，并依此天数估计可能发生的呆帐而提列备抵呆帐金额。针对天数较高者，应分析其：外部原因，如：客户的信用状况？营运状况？偿债能力或意愿等等。内部原因，如：人员疏忽忘了收款？或出货
21、品质不良客诉原因？付款条件疏失等等？而作为：评估公司应收帐务收回之可能性，及研拟后续收款对策以预防呆帐之发生。后续客户管理及价格订价条件之参考指针。财务会计的备抵呆帐提拨之参考或依据。 客户帐款对帐单客户帐款对帐单为内控管理报表-查核帐款管理是否有效执行。定期打印此表交收款人或帐款催收人员针对逾期未收之应收帐款及早进行催收以预防呆帐产生。可配合【逾期应收帐款明细表】共同稽核。管理重点：依据各部门或各业务员之超过应收天数进行原因了解及分析回收之可行性。帐款若无法如期收回，应填写未收款原因并定期追踪。 回款分析表回款分析表 为内控管理报表-查核客户回款的及时性。 定期打印改报表分析某客户的回款情况,针对回款时间比较长的客户制定相应的管理措施,如加强该客户催款力度等; 管理重点: 1.可以与销售发票的审核日期以及销售发票的与收款日期比对确认客户回款情况.
