1、成品油发票管理培训资料一、 背景为进一步加强成品油消费税征管，总局确立了“票表比对、以进控销、征扣一致”的管理工作思路，增值税发票管理新系统增加、修改了税务端和企业端档案信息、成品油购销情况明细台账、商品编码、红字发票、发票作废、电子底账、开票软件数据传输等相关系统模块功能。此外，还修改了海关完税凭证稽核系统功能。现已开发完成了以成品油增值税发票为信息载体的成品油发票管理体系，该系统以增值税发票为核心，实现包括规范成品油发票开具、纳税申报、消费税风险管理等环节的全流程监控。二、 总体介绍2.1. 适用范围所有销售汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油等成品油均须通过增值税发票管理
2、新系统中成品油发票开具模块开具成品油发票。需要开具成品油发票的纳税人，应由主管税务机关开通成品油发票开具模块。2.2. 发票种类2.2.1. 开具成品油发票种类成品油发票是指销售汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油等成品油所开具的增值税发票。成品油发票种类：（一）增值税专用发票（二）增值税普通发票（三）增值税普通发票（卷式）（四）增值税电子普通发票2.3. 商品和服务分类编码为规范成品油发票开具管理，便于成品油消费税申报比对时数据提取，需对现有成品油中汽油、柴油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油、航空煤油等7项进行归类开具管理，增加、停用了部分商品编码。2.3.1. 增加的商品编
3、码商品编码商品和服务名称商品和服务分类简称1070101010100000000汽油汽油1070101010200000000甲醇汽油甲醇汽油1070101010300000000乙醇汽油乙醇汽油1070101010400000000汽油（废矿物油）汽油（废矿物油）1070101010500000000车用乙醇汽油调和组分油乙醇汽油组分油1070101030100000000柴油柴油1070101030200000000生物柴油生物柴油1070101030300000000纯生物柴油柴油（免）1070101030400000000柴油（废矿物油）柴油（废矿物油）1070101040100000
4、000燃料油燃料油1070101040200000000燃料油定点直供燃料油DDZG1070101040300000000燃料油（废矿物油）燃料油（废矿物油）1070101050100000000石脑油石脑油1070101050200000000石脑油定点直供石脑油DDZG1070101050300000000石脑油（废矿物油）石脑油（废矿物油）1070101060100000000溶剂油溶剂油1070101070100000000润滑油润滑油1070101070200000000润滑脂润滑脂1070101070300000000润滑油基础油（废润滑油）润滑油基础油（废）10701020208
5、00000000变性燃料乙醇变性燃料乙醇1020201020000000000稳定轻烃原油1070101130100000000石油沥青石油制品1070101130200000000石油焦石油制品1070101140000000000绝缘油绝缘油2.3.2. 停用的商品编码合并编码商品和服务名称商品和服务分类简称1070102020200000000生物柴油（公告发布之日起停用，归入10701010303，10701010304）人造能源1070102030100000000乙醇汽油（公告发布之日起停用，归入10701010104）乙醇汽油1070102030200000000甲醇汽油（公告发
6、布之日起停用，归入10701010103）甲醇汽油2.3.3. 商品编码与税目对应关系商品编码商品和服务名称商品和服务分类简称对应税目是否免税是否汇总项1070101010000000000汽油类是1070101010100000000汽油汽油汽油1070101010200000000甲醇汽油甲醇汽油汽油1070101010300000000乙醇汽油乙醇汽油汽油是1070101010400000000汽油（废矿物油）汽油（废矿物油）汽油是1070101010500000000车用乙醇汽油调和组分油乙醇汽油组分油汽油1070101020000000000煤油类是10701010201000000
7、00航空煤油航空煤油航空煤油1070101020200000000其他煤油其他煤油柴油1070101030000000000柴油类是1070101030100000000柴油柴油柴油1070101030200000000生物柴油生物柴油柴油1070101030300000000纯生物柴油柴油（免）柴油是1070101030400000000柴油（废矿物油）柴油（废矿物油）柴油是1070101040000000000燃料油类是1070101040100000000燃料油燃料油燃料油1070101040200000000燃料油定点直供燃料油DDZG燃料油是1070101040300000000燃料
8、油（废矿物油）燃料油（废矿物油）燃料油是1070101050000000000石脑油类是1070101050100000000石脑油石脑油石脑油1070101050200000000石脑油定点直供石脑油DDZG石脑油是1070101050300000000石脑油（废矿物油）石脑油（废矿物油）石脑油是1070101060000000000溶剂油类是1070101060100000000溶剂油溶剂油溶剂油1070101070000000000润滑油类是1070101070100000000润滑油润滑油润滑油1070101070200000000润滑脂润滑脂润滑油107010107030000000
9、0润滑油基础油（废润滑油）润滑油基础油（废）润滑油是2.4. 系统概述2.4.1. 系统流程图主管税务机关在金税三期核心征管系统确认成品油生产、经销企业，并将成品油企业标识同步到税控系统中，税控系统根据成品油企业标识自动开通企业端开票软件成品油专用发票开具模块。成品油生产、经销企业开具的成品油专用发票传输给税务端税控系统，由税务端税控系统将专用发票数据传输给电子底账系统，经购方成品油经销企业通过”选择确认平台”成品油消费税管理模块进行选择确认，由电子底账系统生成购方“成品油购销情况明细台账”，经企业开票软件下载后即可开具成品油发票。2.4.2. 系统流程简介税务端1、通过金三核心征管系统，将成
10、品油企业标识的档案信息同步至增值税发票管理新系统；2、税控系统将成品油商品编码信息同步至电子底账系统以及开票软件；企业端3、成品油经销企业通过开票设备（金税盘或税控盘）登录“选择确认平台”，录入各成品油油品的期初库存数；4、成品油经销企业通过开票设备（金税盘或税控盘）登录“选择确认平台”，勾选购进发票（含专票发票和海关进口专用缴款书），作为本期购进数；5、开票软件同步成品油企业标识和成品油商品编码信息；税务端6、电子底账将期初库存数以及本期购进数（分勾选发票购进数和海关进口录入购进数），包括勾选确认作为购进数后，发票异常状态（红字发票、失控发票）推送至税控系统。企业端7、开票软件从税控系统下载
11、开票可用库存数。8、开票软件控制开具行为，不得超过可用库存数；并按成品油油品（21类商品编码）分别控制；9、开票软件对成品油企业购销情况库存管理；10、税控系统支持库存数在主分机之间的在线调拨，或使用税控设备的离线调拨；税局端11、税务机关内部人员通过“选择确认平台”，对经销企业生产加工应税油品缴纳消费税的，可根据金三核心征管系统中补税税收缴款书数据换算相应数量，在“选择确认平台”中手工录入增加“本期购进”数量；12、税务端“选择确认平台”对成品油购销情况明细台账进行管理；12、税务端提供成品油购销情况明细台账查询功能；13、金税三期核心征管系统提供成品油企业消费税纳税申报进销项数据票表比对功
12、能。销项数据从税控系统获取，进项数据从电子底账系统获取，将消费税比对相符结果提供给税控系统，对纳税人税控设备进行解锁。2.4.3. 税务端软件功能2.4.3.1. 金税三期核心征管系统主管税务机关在金税三期核心征管系统中对成品油生产企业、成品油经销企业进行确认，生成标识并同步到税控系统。金税三期核心征管系统对成品油企业消费税纳税申报数据进行票表比对。2.4.3.2. 增值税发票选择确认平台根据业务需求及管理要求，增值税发票“选择确认平台”-税务版新增“成品油消费税管理”模块，主要涉及如下功能：（一）税务机关补录主管税务机关人员可通过本功能为补缴消费税的经销企业录入购进油品数量。（二）成品油换算
13、标准查询可通过本功能查看税收商品换算标准和海关商品换算标准。（三）经销企业汇总台账可通过本功能按户查看成品油经销企业汇总台账信息。（四）税局经销企业汇总台账可通过本功能按地区查看省、市、区县分级别的成品油经销企业汇总台账信息。2.4.3.3. 防伪税控系统根据业务管理要求，防伪税控系统本次升级涉及到的功能变化主要包含两部分内容：（1）纳税人档案信息中增加成品油企业标识。成品油企业分为生产企业和经销企业，企业的该分类信息在核心征管系统登记后，核心征管系统将其推送至防伪税控系统。在防伪税控系统的系统管理模块中可以对该标识信息进行查看、变更。对于在防伪税控系统中单独登记的纳税人，也可以手工设置。该标
14、识将通过网络自动下载至企业的税控专用设备中，从而对经销企业成品油发票的开具进行控制，实现 “以进控销”的管理要求。（2）在系统管理模块中，增加了“成品油管理”模块，实现对经销企业成品油库存台账的查询、维护，以及库存数的下载和退回。在企业无法在线管理库存的情况，通过税局大厅实现对企业成品油库存数的下载、退回和过程状态异常时的手工处理。2.4.3.4. 货物运输业增值税专用发票税控系统根据业务需求及管理要求，货物运输业增值税专用发票税控系统（以下简称“货运系统”）本次升级涉及到的功能变化包括三部分内容。（一）注册登记管理纳税人档案信息中增加成品油企业标识。成品油企业分为生产企业和经销企业，企业的该
15、分类信息在核心征管系统登记后，核心征管系统将其推送至货运系统。在货运系统的注册登记管理模块中可以对该标识信息进行查看、变更。对于在货运系统中单独登记的纳税人，也可以前台手工设置。该标识信息将通过网络自动下载至企业的税控专用设备中，从而对经销企业成品油发票的开具进行控制，实现在“以进控销”的管理要求。（二）存根联补录手工或自动扫描补录成品油发票时，增加对商品编码的补录。如果需要补录的发票是通过增值税电子普通发票、增值税普通发票（卷式）两类发票开具的成品油发票，税务人员操作存根联补录时，应依照票面的“商品和服务分类简称”选择并补录。（三）查询统计查询用户基本信息时，增加对成品油企业标识的显示。查询
16、发票明细信息时，增加对开具了成品油商品的增值税电子发票和增值税普通发票（卷式）的查询。2.4.4. 企业端软件功能2.4.4.1. 增值税发票选择确认平台根据业务需求及管理要求，增值税发票“选择确认平台”新增“成品油消费税管理”模块，主要涉及如下功能：（一）期初数据录入为确保成品油经销企业能够顺利开具成品油发票，成品油经销企业必须于年月日前（包括月日），将截至年月日的成品油库存数据分油品类型逐项录入至本平台。（二）海关缴款书录入成品油经销企业将已取得的海关进口消费税专用缴款书相关信息录入至本平台。（三）购进数据选择成品油经销企业将取得的增值税专用成品油发票、海关进口消费税专用缴款书信息进行选择
17、确认，作为开具成品油发票油品总量。（四）明细查询本平台为企业提供选择确认的油品购进数据明细信息（包含增值税专用发票、海关进口缴款书和税务机关补录）查询。（五）成品油换算标准查询可通过本功能查看税收商品换算标准和海关商品换算标准。2.4.4.2. 增值税发票税控开票软件（金税盘版）根据业务需求及管理要求，增值税发票税控开票软件（金税盘版）新增“成品油管理”模块，主要涉及如下功能：（一）金税设备状态查询用于显示成品油企业类型及有效期限。（二）库存管理成品油经销企业可通过此功能管理成品油库存，包括成品油库存数下载、退回以及查询。（三）发票填开成品油生产企业和经销企业，均需通过此功能模块选择开具增值税
18、专用发票填开（成品油）、增值税普通发票填开（成品油）、增值税普通发票（卷式）填开（成品油）或增值税电子普通发票填开（成品油）。（四）红字增值税专用发票信息表红字增值税专用发票信息表填开时增加成品油成品油专用发票信息选择功能，可以根据需要选择“涉及销售数量变更”或者是“仅涉及销售金额变更”来开具红字增值税专用发票信息表。（五）发票作废成品油生产或经销企业可以发票作废功能对当月开具且没有抄报成品油增值税普通发票和成品油增值税普通发票（卷式）进行作废。2.4.4.3. 增值税发票税控开票软件（税控盘版）根据业务需求及管理要求，增值税发票税控开票软件（税控盘版）新增“成品油管理”模块，主要涉及如下功能
19、：（一）税控设备状态查询 用于显示成品油企业类型。（二）成品油库存管理成品油经销企业可通过此功能管理成品油库存。（三）成品油开具管理成品油生产及经销企业均需通过此功能开具成品油发票。（四）成品油作废管理成品油生产及经销企业均需通过此功能作废已开具成品油发票。此功能适用于增值税普通发票、增值税普通发票（卷式）的作废，增值税专用发票不允许作废。（五）成品油红字发票管理成品油生产及经销企业红冲成品油专用发票前需通过此功能填开红字信息表。2.5. 启用时间开票软件设置启用时间，3月1日之后允许使用成品油专用模块开具成品油发票，未到时间不允许使用。三、 税务端操作手册3.1. 增值税发票“选择确认平台”
20、3.1.1. 前置条件1、各省级国税局需要在【电子底账系统】中由管理员给国税局相关业务人员配置相应的账户和密码。2、基层国税局业务人员使用的电脑必须能连接本省国税局内网，IE浏览器版本建议8（含）以上，且需要提前安装好相应的根证书、安全控件及金税盘/税控盘驱动。3.1.2. 电子底账人员管理【第一步】以管理员身份登录电子底账后台管理系统，点击“人员管理”模块中的“人员信息管理”功能，系统会进入到“人员信息管理”界面，如图所示：【第二步】通过选择税务机关和税务部门，对人员信息明细进行“添加”，点击“添加”按钮，如图所示：可以添加的信息：人员ID、姓名、密码、重输密码、部门、职务、固定电话、移动电
21、话、密码修改标志。【第三步】点击“更新”按钮，可以修改人员信息，除人员ID外都可以进行修改，如图所示：点击“保存”按钮，保存信息如图所示：【第四步】点击“删除”按钮，删除信息，如图所示：3.1.3. 首次登录系统3.1.3.1. 浏览器准备1、在电脑上打开IE浏览器（win7及以上版本的操作系统，请右键单击IE浏览器，选择 “以管理员身份运行”；建议使用IE8及以上版本的浏览器体验更佳），输入本平台税局版的网址(如http:/Ip:端口网址(具体网址以当地国税局通知为准，此处仅为示意)。2、首次登录系统可能会出现如下提示警告，需要点击“继续浏览此网站”的链接。3、此时浏览器可以正确显示出增值税
22、发票”选择确认平台”的登录页面，并且弹出“增值税发票”选择确认平台”V3.0.05升级内容说明”窗口。点击右上角“关闭”按钮可直接关闭该窗口，或勾选“下次不再提醒我”并点击确认，则在下次打开登陆页面时不再显示该弹窗。4、此时浏览器可以正确显示出增值税发票”选择确认平台”的登录页面。然后点击“请下载驱动程序和安全控件”的链接，选择使用金税盘的企业-不在开票机上使用本系统的用户、使用税控盘的企业-不在开票机上使用本系统的用户的驱动下载，将driver_开头的.rar压缩包下载至本地硬盘。如下图所示：3.1.3.2. 根证书安装国家税务总局税务数字证书的根证书，是由国家税务总局核准的税务证书，为了确
23、保纳税人发票信息的数据安全，建议在登录系统前先根据本教程完成根证书的初始化安装。安装本证书及相关操作不会对用户的计算机构成危害，如不安装本证书，则在使用本系统时，会出现如下图所示的警告信息（本系统只支持微软IE内核的浏览器，IE版本建议8（含）以上体验更佳），影响系统的正常使用。 1、使用winrar等解压缩软件解压driver_xxx.rar ，解压后可得到01.taxca.p7b证书文件。 2、先断开金税盘/税控盘与电脑的连接，然后鼠标右键选择解压后得到的根证书文件（01.taxca.p7b），然后选择“安装证书”，如下图所示：3、在弹出的证书导入向导中，点击“下一步”：4、选择“将所有的
24、证书放入下列存储”，然后点击“浏览”，如下图所示：5、在“选择证书存储”对话框中选择“受信任的根证书颁发机构”，点击确定： 6、此时返回到证书导入向导页面，证书存储显示为“受信任的根证书颁发机构”，然后点击“下一步”：7、在证书导入向导页面，点击“完成”。8、此时会依次弹出2个安全警告提示，均选择点击“是”，如下图所示：9、此时，与根证书安装有关的所有操作都已完成，系统已成功将根证书加入“受信任的根证书颁发机构”，最后点击“确定”即可。10、完成上述步骤后，重新以管理员身份打开微软IE浏览器访问本应用系统的网址，如果可以直接出现系统登录页面即表示成功安装了根证书。3.1.3.3. 安全控件安装
25、将下载的driver_xxx.rar文件进行解压缩，使用鼠标双击02.base_driver.exe完成基础驱动及控件程序的安装（安装过程中均按缺省的操作步骤点击安装、下一步和完成按钮即可）；注：如电脑安装有安全防护软件，则可能在安装过程中会弹出拦截安装操作的窗口，此时请选择允许本次操作即可（下同）。3.1.3.4. 金税盘/税控盘数字证书驱动安装基层国税局业务人员进行勾选认证的电脑，金税盘/税控盘的数字证书驱动都要安装，具体操作如下：（一）使用金税盘(未安装开票软件)若纳税人使用金税盘，则安装金税盘税务数字证书驱动程序（鼠标双击“03.金报税盘税务数字证书驱动2.0.exe”，安装过程中均按
26、缺省的操作步骤点击安装、下一步和完成按钮即可）：1、在安装向导的最后一步，勾选如图所示的选项，点击“完成”按钮2、将金税盘连接到电脑的USB接口后（首次需要等待系统完成驱动的自动加载方可），点击“刷新”按钮，可以刷新到AisinoKey设备即表示驱动安装正常。（二）使用税控盘（未安装开票软件时）若纳税人使用税控盘，则安装税控盘税务数字证书驱动程序（鼠标双击“03.税控盘税务数字证书驱动V1.0.8.7.exe”，安装过程中均按缺省的操作步骤点击安装、下一步和完成按钮即可）：1、在安装向导的最后一步，勾选如图所示的选项，点击“完成”按钮2、将税控盘连接到本地电脑的USB接口后（首次需要等待系统完
27、成驱动的自动加载方可），点击“系统检测”按钮，可以显示如下信息即可：3.1.4. 成品油消费税管理3.1.4.1. 税务机关补录税务机关主管人员通过本平台，为相应补缴消费税的经销企业录入购进油品数量，进行企业库存数量的调整。税务机关以税收缴款单号码为凭证，录入购进数量和金额，并对录入的结果进行查看。1、点击“录入”按钮，输入需要补录的纳税人识别号，纳税人识别后为必输入条件。如下图所示：点击“下一步”按钮，进入税务机关补录窗口，录入税收缴款书号码，选择油品类型，录入购进数量和油品税额，其中：油品税额（元）= 油品购进数量（吨） 该油品税率(元/吨)。 点“增加油品”按钮，依次录入不同油品类型的补
28、录信息。点击“下一步”，进入预览提交窗口。如下图所示：对补录的油品进行查看或修改，点“修改”按钮，返回到税务机关补录窗口，进行编辑修改或删除。确认无误后进行提交，如下图所示：点“确定”，完成提交。若录入的税收缴款书号码已经进行过补录，则出现如下提示：2、对税务机关补录信息进行查询，输入查询条件：纳税人识别号，录入日期（为必录项）点击“查询”按钮，显示查询结果。如下图所示：仅显示本人补录的数据为默认勾选上的，若不勾选，则可查询本税局管辖下所有业务操作人员补录数据。3、选择需要查看的补录信息，点“查看”按钮，显示补录的信息明细。如下图所示：点“关闭”按钮，关闭明细查看窗口。3.1.4.2. 成品油
29、换算标准查询此功能模块可用查看成品油换算标准信息，分为税收商品换算标准查询和海关商品换算标准查询。1、点选“税收商品查询”，输入商品和服务名称并选择油品种类，点击查询以查看相应油品种类的换算标准。查询结果如下图所示：2、点选“海关商品查询”，输入商品和服务名称并选择油品种类，点击查询以查看相应海关商品油品种类的换算标准。查询结果如下图所示：3.1.4.3. 经销企业汇总台账通过此功能可查询成品油经销企业汇总台账信息。如下图所示：输入纳税人识别号和购销所属月份，点击”查询”按钮，显示符合查询条件的该经销企业成品油购销情况汇总台账。点击“导出明细”按钮，页面显示：点击”打开”按钮平台将直接弹出EX
30、CEL页面，企业可直接查看或编辑后再进行保存。点击“保存”按钮，企业可将导出的EXCEL文件保存至本地后再打开进行使用，如下图所示：3.1.4.4. 税局经销企业汇总台账此功能模块按全国、省、市、区县生成“成品油购销情况汇总台账（经销企业）”数据。如下图所示：选择购销所属月份，点击”查询”按钮，显示符合查询条件的成品油购销情况汇总台账。点击“导出明细”按钮，页面显示：点击”打开”按钮平台将直接弹出EXCEL页面，企业可直接查看或编辑后再进行保存。点击“保存”按钮，企业可将导出的EXCEL文件保存至本地后再打开进行使用，如下图所示：3.1.5. 退出系统1、用户在使用完本系统后，如要退出系统，点
31、击主页面右上角的“退出”按钮。2、确认要退出系统，则点击“确定”按钮。3.2. 防伪税控系统防伪税控系统涉及的功能变化包含在“系统管理”模块中，包括“纳税人档案管理”和“成品油管理”两部分。3.2.1. 纳税人档案管理3.2.1.1. 纳税人档案登记主要功能：对纳税人的档案信息进行登记。目前，纳税人档案信息同步自核心征管系统，通常不需要在防伪税控中进行单独登记。操作步骤：【第一步】进入系统管理模块中的“纳税人档案管理”下的“纳税人档案登记”页面，纳税人档案登记页面如下图所示。【第二步】填写纳税人的档案信息，根据纳税人的成品油企业类别，正确设置其成品油企业标识及有效期起止时间和其它信息,然后提交
32、保存。3.2.1.2. 纳税人档案变更主要功能：在系统管理模块的“纳税人档案管理”下的“纳税人档案变更”页面中可以查看、变更企业的成品油企业标识。通常情况下，该标识同步自核心征管系统，不需在防伪税控系统中设置。在核心征管系统没有将该标识正常推送到防伪税控系统的情况下，可以通过本页面对纳税人档案信息中的成品油企业标识进行变更。操作步骤：【第一步】进入系统管理模块中的“纳税人档案管理”下的“纳税人档案变更”页面，纳税人档案变更页面如下图所示。【第二步】查看企业的成品油企业标识，成品油企业标识分为成品油生产企业和成品油经销企业两类，如下图所示。【第三步】正确设置成品油企业标识及其有效期起止日期后，进
33、行确认提交。3.2.2. 成品油管理在系统管理模块中，增加了“成品油管理”功能模块，在该模块中实现了对成品油经销企业的库存数管理，包括“成品油库存台账查询”、“成品油库存数下载”、“成品油库存退回”、“成品油库存异常手工退回”和“成品油库存台账维护”五个子菜单，如下图所示。3.2.2.1. 成品油库存台账查询主要功能：查询成品油企业各类油品的库存数。操作步骤：【第一步】进入系统管理模块中的“成品油管理”下的“成品油库存台账查询”页面，如下图所示。【第二步】输入企业纳税人识别号，选择查询项目和时间区间，系统显示该企业本时间段内各类油品的库存情况，如下图所示。 说明：变化时间是指该库存信息最后变更
34、的日期。3.2.2.2. 成品库存下载主要功能：在成品油经销企业无法通过互联网完成库存下载的情况下，企业可以携带税控设备（目前支持金税盘、税控盘，不支持报税盘）到大厅通过该功能完成库存数的下载，将各类油品的库存数按需下载到税控设备中。操作步骤：【第一步】进入系统管理模块中的“成品油管理”下的“成品油库存数下载”页面，连接企业税控设备，输入企业数字证书密码并确认提交，如下图所示。【第二步】输入企业纳税人识别号，选择需要下载的成品油商品和服务税收分类编码，点击“查询”按钮，系统显示该企业目前相应油品库存情况；如果不选择，默认选择全部，如下图所示。【第三步】按企业需求输入各类油品需要下载的库存数，可
35、下载库存数不大于可下载库存数，单位为 “升”，如下图所示。【第四步】输入完成后，点击“确认”按钮，系统将各类油品输入的库存数下载至企业的税控设备，并减少该油品的可下载库存数，更新企业台账。3.2.2.3. 成品库存退回主要功能：在成品油经销企业无法通过互联网完成库存退回的情况下，企业可以携带税控设备（目前支持金税盘、税控盘，不支持报税盘）到大厅通过该功能完成库存的退回，将成品油经销企业相关油品的库存数从税控设备中退回到税务端数据库中。操作步骤：【第一步】进入系统管理模块中的“成品油管理”下的“成品油库存数退回”页面，连接企业税控设备，输入企业数字证书密码并确认提交，如下图所示。【第二步】输入企
36、业纳税人识别号，选择要退回的成品油商品和服务税收分类编码，点击“查询”按钮，系统显示该企业目前相应油品库存情况；如果不选择，默认选择全部，如下图所示。【第三步】按照企业本次需要退回的相关油品库存数，可退回数不大于税控设备中实际剩余的库存数，单位为 “升”，如下图所示。【第四步】输入完成后，点击“确认”按钮，系统将各类油品输入的退回数退回税务端，减少该企业税控设备中相应油品的库存数，增加税务端台账中相关油品的库存数。3.2.2.4. 成品油库存异常手工退回主要功能：如果成品油经销企业在线进行库存数下载、退回过程中出现异常（例如过程中税控设备损坏），造成操作状态一直处于“下载申请”或者“退回申请”
37、的中间状态，无法进行下一步操作，这时税务人员可通过该功能对此类状态的操作进行手工处理，将申请下载或申请退回的库存数全部退回到局端数据库中。操作步骤：【第一步】进入系统管理模块中的“成品油管理”下的“成品油库存异常手工”页面，输入纳税人识别号，点击“查询”按钮，系统显示该企业目前状态异常的库存变更操作，如下图所示。【第二步】选择要进行手工处理的业务操作，点击“退回”按钮，系统将该条记录对应的库存数全部退回到税务端数据库中，并提示成功，如下图所示。3.2.2.5. 成品油库存台账维护主要功能：用于税局人员手工维护成品油经销企业的库存台账。例如，当成品油经销企业税控设备损坏，造成税控设备中的可开具库
38、存数丢失时，纳税人可到税务大厅申请成品油库存台账维护。在维护企业的库存台账前，税务人员须先对该企业已开具未上传的成品油发票进行存根联补录报税。操作步骤：【第一步】进入系统管理模块中的“成品油管理”下的“成品油库存台账维护”页面，输入纳税人识别号，点击“查询”按钮，系统显示该企业目前台账信息，如下图所示。【第二步】在“本次申请维护库存数”栏中逐个输入企业各类油品需要维护的库存数，点击“确认”按钮提交，系统更新企业税务端相关油品的库存台账。 说明：由于进行发票存根联补录报税时需要用到企业的税控专用设备，因此对于税控专用设备损坏的情况，企业需提前更换好金税盘或税控盘。3.3. 货运税控系统货运系统涉
39、及的功能变化包括注册登记管理、存根联补录、查询统计三部分。3.3.1. 注册登记管理3.3.1.1. 用户注册登记主要功能：用于登记纳税人包括税务信息、发票核准信息、监控数据信息、税种税目等信息，并此类信息写入纳税人税控设备中。成品油企业标识及有效期起止属于“税务信息”范畴，如需要将纳税人登记为成品油企业，可通过此功能将其标识为成品油企业。目前，纳税人的税务信息、发票核准信息、监控数据信息、税种税目同步自核心征管系统，通常不需要在货运系统中进行单独登记。操作步骤：【第一步】点击“注册登记管理/用户注册登记”模块，录入纳税人识别号后，进入“税务信息登记”页面。【第二步】填写纳税人的税务信息，根据
40、纳税人的成品油企业类型，正确选择成品油企业标识及有效期起止时间和其他信息，然后提交保存。提交成功后会出现如下图所示页面：3.3.1.2. 注册登记变更主要功能：用于变更已发行了税控设备的纳税人信息，包括税务信息、发票核准信息、监控数据信息、税种税目等信息。成品油企业标识及有效期起止属于“税务信息”范畴，如需要变更企业的成品油企业标识和有效期起止时间，可通过此功能进行变更。目前，纳税人税务信息变更内容同步自核心征管系统，通常在货运系统完成变更确认操作。操作步骤：【第一步】点击“注册登记管理/注册登记变更”模块，录入纳税人识别号后，勾选 “税务登记信息变更”并点击【下一步】，进入税务登记信息变更页
41、面，如下图显示。【第二步】根据纳税人的成品油企业类型，正确选择成品油企业标识及有效期起止时间和其他信息，然后提交保存。提交成功后会出现如下图所示页面。3.3.1.3. 注册登记修改主要功能：用于修改暂未发行税控设备但是已完成用户登记的纳税人信息，包括税务信息、发票核准信息、监控数据信息、税种税目等信息。成品油企业标识及有效期起止属于“税务信息”范畴，如需要修改企业的成品油企业标识和有效期起止时间，可通过此功能进行操作。目前，纳税人税务信息变更内容同步自核心征管系统，通常在货运系统进行修改确认操作。操作步骤：【第一步】点击“注册登记管理/注册登记修改”模块，录入纳税人识别号后，进入登记信息修改页
42、面，如下图所示：【第二步】根据纳税人的成品油企业类型，正确选择成品油企业标识及有效期起止时间和其他信息，然后提交保存。提交成功后会出现如下图所示页面。3.3.2. 存根联补录主要功能：当纳税人由于税控设备损坏等原因无法通过税控设备实时上传或抄报发票时，可通过此功能将未上报的发票通过自动扫描补录、手工补录、介质补录三种方式上报至税务机关。本次针对自动扫描补录、手工补录两种方式补录发票的功能进行了调整，通过上述两种方式补录使用增值税电子普通发票、增值税普通发票（卷式）两类发票开具的成品油发票时，需要选择商品编码信息。操作步骤：【第一步】点击“税控数据接收/存根联补录”模块，选择发票类型为“025增
43、值税普通发票（卷式）”或“026增值税普通电子发票”，补录发票方式为“自动扫描补录”或“手工补录”时，特殊票种下拉菜单增加“成品油”选项，如下图所示：【第二步】录入需要补录的纳税人识别号、发票代码、号码信息后，点击【下一步】按钮，进入存根联补录页面，如下图显示：增值税普通发票（卷式）补录页面图例增值税电子普通发票补录页面图例【第三步】补录增值税普通发票（卷式）时增加对21类成品油编码的选择；补录增值税电子普通发票时增加21类成品油编码以及计量单位的选择，计量单位只能选择“吨”或“升”。3.3.3. 查询统计3.3.3.1. 发票开票明细查询主要功能：用于查询税务机关所接收到的纳税人的发票明细信
44、息。本次针对增值税电子普通发票、增值税普通发票（卷式）两类发票增加对成品油发票的查询。操作步骤：【第一步】点击“查询统计/税控数据接收情况查询/发票开票明细查询”模块，选择并录入查询条件。对于成品油发票的查询，可在“特殊票种”的下拉菜单中选择“成品油发票”。如下图显示：【第二步】查询成功后可显示成品油发票信息，如下图显示：3.3.3.2. 用户基本情况查询主要功能：用于查询纳税人的发行信息。本次针对成品油企业增加对其成品油企业标识及有效期起止时间的显示。操作步骤：【第一步】点击“查询统计/税控器具信息查询/用户基本情况查询”模块，如下图显示：【第二步】输入纳税人识别号并点击【确定】按钮后进入查
45、询结果页面，页面显示纳税人的成品油企业类型，如下图显示：四、 企业端操作手册4.1. 增值税发票“选择确认平台”4.1.1 首次登录系统4.1.1.1 浏览器准备1、在电脑上打开IE浏览器（win7及以上版本的操作系统，请右键单击IE浏览器，选择 “以管理员身份运行”；建议使用IE8及以上版本的浏览器体验更佳），输入本平台税局版的网址(如http:/Ip:端口网址(具体网址以当地国税局通知为准，此处仅为示意)。2、首次登录系统可能会出现如下提示警告，需要点击“继续浏览此网站”的链接。3、此时浏览器可以正确显示出增值税发票“选择确认平台”的登录页面，并且弹出增值税发票“选择确认平台”V3.0.05升级内容说明”窗口。点击右上角“关闭”按钮可直接关闭该窗口，或勾选“下次不再提醒我”并点击确认，则在下次打开登陆页面时不再显示该弹窗。4、此时浏览器可以正确显示出增值税发票“选择确认平台”的登录页面。然后点击“请下载驱动程序和安全控件”的链接，选择使用金税盘的企业-不在开票机上使用本系统的用户、使用税控盘的企业-不在开票机上使用本系统的用
