1、Commercial Bank Managemnt12022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第四章贷款政策与管理 贷款的种类及组合贷款的种类及组合 贷款政策与程序贷款政策与程序 贷款审查贷款审查 贷款的质量评价贷款的质量评价 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的发现和处理 我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状 Commercial Bank Managemnt22022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第一节 贷款的种类及组合 贷款的重要性 作为资本市场不发达的国家，我国的资金融作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系通活
2、动高度依赖银行体系。Commercial Bank Managemnt32022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第一节 贷款的种类及组合 贷款的种类1按偿还期限：活期贷款和定期贷款(长期中期短期贷款)2按保障程度：担保(保证、抵押、质押)贷款和信用贷款 3按偿还方式：一次性还清贷款和分期偿还贷款 4按贷款数量分为“批发”贷款和“零售”贷款 Commercial Bank Managemnt42022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第一节 贷款的种类及组合 贷款的组合 银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。决定某个银行贷款组合
3、结构的首要因素是特定的市场环境。银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。Commercial Bank Managemnt52022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第二节 贷款政策与程序 贷款政策的原则 国际上通行的借款人信誉状况评价“6C”原则。品质（character）能力（capacity）现金（cash）抵押（collateral）环境（conditions）控制（control）Commercial Bank Managemnt62022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院经营活动经营活动现金净流量现金净流量 投资活动投资活动现金净流量现金净流量
4、筹资活动筹资活动现金净流量现金净流量盈利能盈利能力力营运能营运能力力偿 债 能偿 债 能力力 现金流量 分 析 财 务 分 析 第一还款来源第一还款来源 还还 款款 能能 力力 还款可能性还款可能性担担 保保抵抵 押押 信用支持 第二还款来源第二还款来源法律责任法律责任还款意愿还款意愿银行管理银行管理非财务因素企业还款能力图示企业还款能力图示Commercial Bank Managemnt72022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第二节 贷款政策与程序 贷款政策贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策 信贷集中风险管理
5、政策 贷款定价 贷款的担保政策 贷款档案的管理政策 贷款的审批和管理程序 贷款的日常管理和催收政策 对所有贷款质量评价的标准 对不良贷款的处理 Commercial Bank Managemnt82022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第二节 贷款政策与程序 贷款的决策程序Commercial Bank Managemnt92022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院 贷款申请 贷款调查 对借款人的信用评估 贷款审批 借款合同的签定与担保 贷款发放 贷款审查 贷款的收回贷款程序Commercial Bank Managemnt102022年年7月月24日星期日日
6、星期日北京大学应用文理学院送审单位送审单位 信贷管理部门信贷管理部门 贷审会办公室贷审会办公室 主管行长主管行长 贷审会贷审会 行长行长 材材 料料 齐齐 全全 性性 审审 查查 内内 容容 审审 查查N准备送审材料准备送审材料初审材料初审材料准备补充材料准备补充材料是否齐全是否齐全制发送审材料制发送审材料缺漏通知单缺漏通知单内容审查内容审查补充材料补充材料是否继是否继续报审续报审答复客户答复客户是否同是否同意上报意上报制发制发答复函答复函是否是否主管行长主管行长权限权限审批审批审批审批结果结果向送审单位向送审单位传送审批结果传送审批结果YYYNNYN信贷审查、审批流程图Commercial
7、Bank Managemnt112022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院上上 报报 审审 批批送审单位送审单位 信贷管理部门信贷管理部门 贷审会办公室贷审会办公室 主管行长主管行长 贷审会贷审会 行长行长总总 行：行：5/6 15/40个工作日个工作日分支行：分支行：4/5 10个工作日个工作日2 个工个工作作 日日2个工个工作作 日日3个工个工作作 日日2个工个工作作 日日审核同意表决制发答复函退送审材料汇总表决结果审批审批结果传送审批结果YNNCommercial Bank Managemnt122022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院基本要求送审单位审
8、批材料：1.信贷员调查 报告2.贷审会意见（同级信贷业务部门除外）3.贷款审批书4.企业信用评级借款企业材料:1.借款申请书2.附件材料3.购销合同或协议4.营业执照5.基本结算帐户开户卡6.企业财务报表7.企业章程8.董事会决议9.法人代表证明书委托授权书担保企业材料比照借款企业.抵质押物材料1.所有权证；2.评估报告或价值证明 下级行面函送审材料基本要求Commercial Bank Managemnt132022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院项目立项批文；可行性报告；项目评估报告。固定资产投资项目贷款Commercial Bank Managemnt142022年年7
9、月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 企业进出口权批文；v 进出口货物属于国家控制商品的，应提交进出口许可证；v 外贸合同、内贸合同、代理协议；v 出口信用证项下的贸易融资应提供信用证正本、开证行及所在国家风险分析；v 进口贸易融资业务，有的需提交外管局签发的“进口付汇备案表”。贸易融资项目Commercial Bank Managemnt152022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 银行承兑汇票；v 与银行承兑汇票相对应的商品交易合同；v 与银行承兑汇票及商品交易合同配套的货物发票、运单；v 系统外银行承兑汇票，需承兑银行通过电子联行直接向贴现行出具的确认书，或
10、由贴现行设在承兑银行所在地的分支行直接向承兑银行索取确认。贴现业务Commercial Bank Managemnt162022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 以正式行文的方式上报；v 简要说明授信项目情况；v 所在行贷审会意见。下级行面函Commercial Bank Managemnt172022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 须提供贷审会投票表决结果；v 贷审会的明确意见及其依据；v 贷审会意见应由各级行行长签批。贷审会意见Commercial Bank Managemnt182022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 贷款审
11、批书中的审查、审批意见应明确（同意、不同意或弃权）；v 由审查、审批人亲笔签名；v 信贷员的意见应单独以报告形式提供。贷款审批书Commercial Bank Managemnt192022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 企业概况、所在行业及地区经济发展情况；v 企业主要经营管理者介绍；v 经营状况；v 财务状况，重要会计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等；v 各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况；信贷调查报告Commercial Bank Managemnt202022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 授信用途及第一还款来源
12、；v 担保情况及贷款风险分析等。v 调查报告中不得使用“可能”“也许”等表示不确定意义的词语，报告字数在5000字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。信贷调查报告Commercial Bank Managemnt212022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院送审单位项目名称金额期限借款种类收到日期 月 日材料漏缺内容负责人经办人通知送审单位日期 月 日送审项目材料漏缺通知单Commercial Bank Managemnt222022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 审查授信资金的投向及合规性；v 复核企业信用评级；v 检查企业的
13、合法性及财务报表的表面真实性；v 审查企业所属行业及产品发展情况、财务状况、第一还款来源的可靠性；内容审查Commercial Bank Managemnt232022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 审查是否具备担保能力；v 风险收益分析及风险防范措施；v 检查手续的合法性、合规性；v 审查全行及受理行的信贷规模、资产负债比例；v 审查贸易背景、单证及其它属于国际结算方面的内容。内容审查Commercial Bank Managemnt242022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 主审员提出初步审查意见后，属于新客户、新业务或中长期贷款、银团贷款、联合
14、贷款的，由部门内评审小组集体讨论通过；属于老贷款，由经评审处室讨论通过。由主审员出具书面评审意见。v 评审处室负责人签署意见。v 信贷管理部门负责人签署意见。v 按权限上报审批或将不同意上报的理由书面答复送审单位。审查组织方式及步骤Commercial Bank Managemnt252022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 短期借款协议v 中长期借款协议v 转贷协议v 授信额度协议v 担保协议v 抵押协议贷款协议的种类Commercial Bank Managemnt262022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 贷款金额、期限、用途的规定v 利率与计息
15、v 提款条件、时间及手续v 还款v 担保v 保险v 声明与承诺贷款协议的内容v 违约事件及处理v 扣划v 税费v 抵消、转让与权利保留v 变更及解除v 法律使用、争议解决及司法管辖v 附件Commercial Bank Managemnt272022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 贷款审查是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节。v 借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。第三节 贷款审查 贷款审查的原因Commerci
16、al Bank Managemnt282022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；v 借款人的财务状况与还款能力；v 贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；v 银行对抵押和担保的控制程度；v 增大对问题贷款的审查力度 第三节 贷款审查 贷款审查的原则Commercial Bank Managemnt292022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。v 五
17、级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。第四节 贷款的质量评价 贷款分类 Commercial Bank Managemnt302022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 正常：借款人能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，无任何理由怀疑贷款会遭受损失。v 关注：借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去，将会影响贷款的偿还。第四节 贷款的质量评价 贷款分类 Commercial Bank Managemnt312022年年7月月24日星期日日星期日北京大学
18、应用文理学院v 正常：借款人能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，无任何理由怀疑贷款会遭受损失。v 关注：借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去，将会影响贷款的偿还。第四节 贷款的质量评价 贷款分类 Commercial Bank Managemnt322022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院v 次级：贷款的缺陷已经很明显，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。v 可疑：这类贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵
19、押品处理和诉讼未决等待定；v 损失：这类贷款全部或大部分已经损失。第四节 贷款的质量评价 贷款分类 Commercial Bank Managemnt332022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第四节 贷款的质量评价 贷款分类过程 Commercial Bank Managemnt342022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第四节 贷款的质量评价 贷款分类结果 Commercial Bank Managemnt352022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第四节 贷款的质量评价 贷款质量量化指标 Commercial Bank Managem
20、nt362022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院【案例讲解】【案例讲解】贷款质量管理红星啤酒厂Commercial Bank Managemnt372022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院 借款人红星啤酒厂，成立于1986年，是海滨市的第一家啤酒生产企业。在90年代，生产销售量占到本市啤酒销售的25%，成为市里的重点企业，利税大户。2001年，企业为进一步提高产品质量，扩大销售，增加利润，于2001年8月，向市某商业银行申请了技术改造贷款1200万元，期限三年（2001年8月15日2004年8月15日），按季归还贷款本息，还款来源为折旧和销售收入。海滨市东方
21、房地产公司提供700万元的担保，并用红星啤酒厂的一套价值700万元的啤酒生产设备作为抵押。Commercial Bank Managemnt382022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院1借款人按约使用贷款，并能按期偿还贷款本息；2借款人2001年末的财务报表资料表明：其财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿还贷款本息；3经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，产、销量稳中有升，管理层在严格产品质量管理的同时，积极开拓销售市场，市场占有率从去年同期的25%上升到32%；4在管理、行业、市场竞争和经济环境方面不存在影响借款人未来还款能力的不利因素。第一
22、次分类：2002/01 借款人的情况：Commercial Bank Managemnt392022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院【分类结果和理由】v 正常贷款v 借款人财务状况良好，现金净流量为正值，有充足的还款来源，还款情况正常。Commercial Bank Managemnt402022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院1借款人能按期偿还贷款本息；2借款人的财务状况可接受，现金净流量为正值，但经营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降；3经过调查分析，海滨市在2002年度，有三家新的啤酒厂投产，其中，一家中外合资企业生产、销售一种世界名牌
23、啤酒，市场竞争十分激烈，借款人的市场份额已经下降到19%，而同时，由于国家大幅度调整农副产品价格，啤酒的原材料成本上涨。第二次分类：2003/01 借款人的情况：Commercial Bank Managemnt412022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院【分类结果和理由】v 关注贷款v 从借款人的财务和现金流量分析来看，虽有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；但在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素，如果这些因素持续下去，将可能影响借款人的还款能力，需要引起银行的关注。Commercial Bank Managemnt422022年年7月月24日
24、星期日日星期日北京大学应用文理学院1在过去的年度中，借款人在还本付息方面出现三次延迟现象，其中一次拖欠利息达两个多月；2借款人2003年度的财务报表显示，从2003年9月开始，经营利润呈现亏损，年末累计亏损20万元，净现金流量-50万元；3受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的生产经营状况较不理想，负责生产管理的副厂长在去年末被合资啤酒厂高薪聘任为厂长，企业的产品质量有所下降，在市场竞争中处于十分不利的地位，销售严重下降，市场份额只有8%，产品积压现象较为严重，大量贷款被拖欠。第三次分类：2004/01 借款人的情况：Commercial Bank Managemnt432022年年7
25、月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院【分类结果和理由】v 次级贷款v 借款人的还款能力出现明显问题，正常生产、经营收入已经不足以归还贷款本息。Commercial Bank Managemnt442022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院1截止2004年末，借款人已经逾期贷款本息520万元，逾期时间达165天；2借款人财务报表表明：亏损严重，净现金流量和资产净值均为负值；3借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原1/3的生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到2%；4本市的中外合资啤酒厂有意向兼并收购红星啤酒厂，双方正在磋商过程中，借款人申请对逾期贷款进行重组。第四次
26、分类：2005/01 借款人的情况：Commercial Bank Managemnt452022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院【分类结果和理由】v 可疑贷款与损失贷款v 银行认为借款人被收购的可能性较小，不愿重组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和担保人追索贷款本息。Commercial Bank Managemnt462022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院担保抵押情况：v 1担保人海滨市东方房地产公司，因从事房地产投资失败，企业出现严重亏损，资不抵债，另一商业银行正通过法律手段，向其催收巨额房地产贷款，已无力履行担保人义务；v 2借款人的其它资产已经用
27、作应付票据和应付帐款的抵押品抵押给其它债权人；v 3抵押品由于是专业设备，市场变现较难，经过评估，市场价值约为360万元，而强迫拍卖价约为300万元。Commercial Bank Managemnt472022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院【分类结果和理由】v 拆分：次级300万元，可疑60万元，损失160万元。v 由于虽对抵押品价值进行了专业评估，但尚未进行实质性的拍卖，抵押品的实际价值尚有待确定。在对520万元贷款余额进行拆分时，抵押品的强迫拍卖价为300万元，强迫拍卖价与市场价之间的差额60万元为可疑，300万元贷款划分为次级，贷款余额和贷款评估市场价值的差额160
28、万元为损失。Commercial Bank Managemnt482022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第五节 问题贷款的发现和处理问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。问题贷款的产生的原因（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素（3）银行自身的错误 w对问题贷款的管理取决于：（1）问题的早期发现（2）立即采取有效的措施Commercial Bank Managemnt492022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第五节 问题贷款的发现和处理杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行
29、业平均值时，就应引起银行的注意。获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许最好。流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。利用早期财务信息发现问题贷款Commercial Bank Managemnt502022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第五节 问题贷款的发现和处理企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。行业、市场或产品的变化：企
30、业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。利用非财务信息发现问题贷款Commercial Bank Managemnt512022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第五节 问题贷款的发现和处理督促企业整改，积极催收到期贷款签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全 落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务依靠法律武器，收回贷款本息呆帐冲销 有问题贷款的处理方式Commercial B
31、ank Managemnt522022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第五节 问题贷款的发现和处理首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。有问题贷款的处理程序 Commercial Bank Managemnt532022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第五节 问题贷款的发现和处理贷款展期；借新还旧；追加新贷款；追
32、加贷款担保；限制其某些经营活动；参与企业的经营管理。不良贷款的处理措施 Commercial Bank Managemnt542022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第五节 问题贷款的发现和处理承包、租赁经营：明确还贷责任,并进行担保或抵押；实行兼并：由兼并方承担；实行合并：合并后的新企业承担；实行划小或分立：按资产比例承担相应债务；企业重组形式与债务落实 Commercial Bank Managemnt552022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第五节 问题贷款的发现和处理实行股份制：改造后的股份公司承担；实行合资经营：由合资企业承担；有偿转让：其收入按
33、法定程序与比例清偿；企业解散：债务未清偿前，不得解散；企业破产：申报债权，按法定程序和比例受偿。企业重组形式与债务落实 Commercial Bank Managemnt562022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院【案例讲解】【案例讲解】企业破产甩贷款引发的教训Commercial Bank Managemnt572022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院 某区电线电缆厂于1986年8月筹建,主要生产铜、铝、塑料、电线等产品。该厂从建厂之日起到1993年12月20日共向某农行借款5笔，金额571.6万元。1995年5月该厂因严重资不抵债依法申请破产，至破产之日
34、止共欠银行贷款本息713.1万元。1995年10月4日经某法院裁定该厂可供分配资产271.5万元，在优先扣除破产费用、原职工工资和职工安置费后，实际可供分配资产27.4万元，由农行优先受偿，并用该厂的六户难以收回的应收款抵受偿额，由农行收回。农行不服裁决，于1995年10月10日提请复议，法院于1995年10月19日作出终审裁定：驳回复议，维持原判。至此，该厂破产甩掉银行贷款另立门面，银行大额贷款本息付之东流。Commercial Bank Managemnt582022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院一、银行在企业破产前没有采取有力的预防措施。在该厂破产审理过程中,银行没有
35、自始至终参与活动,依法保护银行贷款办法不多。二、必须把企业破产捂在萌芽状态；三、加强法律知识学习，不断增加依法护贷知识。原因分析及启示Commercial Bank Managemnt592022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第五节 问题贷款的发现和处理贷款呆帐准备金：它是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。目的：弥补评估日贷款和贷款组合中的固有损失。原则：一是及时性原则，二是充足性原则。类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。呆帐准备金 Commercial Bank Managemnt602022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第
36、五节 问题贷款的发现和处理计算所需的专项呆帐准备金 专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。准备金的计算步骤 Commercial Bank Managemnt612022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第五节 问题贷款的发现和处理 计算普通呆帐准备金 普通呆帐准备金（贷款总额专项呆帐准备金）规定的比例 呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金准备金的计算步骤 Commercial Bank Managemnt622022年年7月月24日星期日日
37、星期日北京大学应用文理学院第五节 问题贷款的发现和处理专项呆帐准备金计提比例参考值（%）美国香港匈牙利正常0-1.500关注5-1020-10次级20-352511-30可疑50-757531-70损失10010071-100Commercial Bank Managemnt632022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国金融机构体系信贷资产的增长 Commercial Bank Managemnt642022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国金融机构体系信贷资产的增长 但是，贷款增长
38、与银行安全并不会一致，有可能但是，贷款增长与银行安全并不会一致，有可能由于贷款增长过快而加大不良资产的比重。由于贷款增长过快而加大不良资产的比重。Commercial Bank Managemnt652022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国银行体系信贷资产的结构 在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在四大国有银行；其他非国有商业银行的地位没有得到应有的提高，他们与国有商业银行不在一个竞争起点上；信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞争，有可能降低银行业总体运行效率；国有银行的信誉优势和规模优势可能是其垄断的
39、主因。随着外资银行和国内中小金融机构的快速发展壮大，国家银行体系的垄断地位在削弱。Commercial Bank Managemnt662022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国国有商业银行信贷资产的质量 国有商业银行从90年代以来资产盈利率持续下降，平均从0.68%下降到0.06%，下降幅度达到91%。一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面银行的资产收益率迅速下降，信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。Commercial Bank Managemnt672022年年7月月24日星期日日星期日北京
40、大学应用文理学院第六节 我国商业银行信贷资产管理现状处理不良资产的金融资产管理公司 Commercial Bank Managemnt682022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第六节 我国商业银行信贷资产管理现状处理不良资产的配套改革 国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。Commercial Bank Managemnt692022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院第六节
41、我国商业银行信贷资产管理现状处理不良资产的配套改革 改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制。Commercial Bank Managemnt702022年年7月月24日星期日日星期日北京大学应用文理学院复习思考题1什么是银行贷款组合？影响其结构的因素有哪些？什么是银行贷款组合？影响其结构的因素有哪些？2什么是贷款政策？主要包括哪些内容？什么是贷款政策？主要包括哪些内容？3贷款发放程序是怎样的？贷款发放程序是怎样的？4为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？为什么要对贷款进行审查？
42、审查的原则是什么？5如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？6银行有问题贷款是怎样产生的？应如何处置？银行有问题贷款是怎样产生的？应如何处置？7试对我国银行体系的信贷资产质量做出你的评价。试对我国银行体系的信贷资产质量做出你的评价。成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产有怎样成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产有怎样的意义？还需要做哪些努力？的意义？还需要做哪些努力？Commercial Bank Managemnt712022年年7月月24日星期日日星期日11醉翁亭记 1反复朗读并背诵课文，培养文言语感。2结合注释疏通文义，了解文本内容，
43、掌握文本写作思路。3把握文章的艺术特色，理解虚词在文中的作用。4体会作者的思想感情，理解作者的政治理想。一、导入新课范仲淹因参与改革被贬，于庆历六年写下岳阳楼记，寄托自己“先天下之忧而忧，后天下之乐而乐”的政治理想。实际上，这次改革，受到贬谪的除了范仲淹和滕子京之外，还有范仲淹改革的另一位支持者北宋大文学家、史学家欧阳修。他于庆历五年被贬谪到滁州，也就是今天的安徽省滁州市。也是在此期间，欧阳修在滁州留下了不逊于岳阳楼记的千古名篇醉翁亭记。接下来就让我们一起来学习这篇课文吧！【教学提示】结合前文教学，有利于学生把握本文写作背景，进而加深学生对作品含义的理解。二、教学新课目标导学一：认识作者，了解
44、作品背景作者简介：欧阳修(10071072)，字永叔，自号醉翁，晚年又号“六一居士”。吉州永丰(今属江西)人，因吉州原属庐陵郡，因此他又以“庐陵欧阳修”自居。谥号文忠，世称欧阳文忠公。北宋政治家、文学家、史学家，与韩愈、柳宗元、王安石、苏洵、苏轼、苏辙、曾巩合称“唐宋八大家”。后人又将其与韩愈、柳宗元和苏轼合称“千古文章四大家”。关于“醉翁”与“六一居士”：初谪滁山，自号醉翁。既老而衰且病，将退休于颍水之上，则又更号六一居士。客有问曰：“六一何谓也？”居士曰：“吾家藏书一万卷，集录三代以来金石遗文一千卷，有琴一张，有棋一局，而常置酒一壶。”客曰：“是为五一尔，奈何？”居士曰：“以吾一翁，老于此
45、五物之间，岂不为六一乎？”写作背景：宋仁宗庆历五年(1045年)，参知政事范仲淹等人遭谗离职，欧阳修上书替他们分辩，被贬到滁州做了两年知州。到任以后，他内心抑郁，但还能发挥“宽简而不扰”的作风，取得了某些政绩。醉翁亭记就是在这个时期写就的。目标导学二：朗读文章，通文顺字1初读文章，结合工具书梳理文章字词。2朗读文章，划分文章节奏，标出节奏划分有疑难的语句。节奏划分示例环滁/皆山也。其/西南诸峰，林壑/尤美，望之/蔚然而深秀者，琅琊也。山行/六七里，渐闻/水声潺潺，而泻出于/两峰之间者，酿泉也。峰回/路转，有亭/翼然临于泉上者，醉翁亭也。作亭者/谁？山之僧/曰/智仙也。名之者/谁？太守/自谓也。
46、太守与客来饮/于此，饮少/辄醉，而/年又最高，故/自号曰/醉翁也。醉翁之意/不在酒，在乎/山水之间也。山水之乐，得之心/而寓之酒也。节奏划分思考“山行/六七里”为什么不能划分为“山/行六七里”？明确：“山行”意指“沿着山路走”，“山行”是个状中短语，不能将其割裂。“望之/蔚然而深秀者”为什么不能划分为“望之蔚然/而深秀者”？明确：“蔚然而深秀”是两个并列的词，不宜割裂，“望之”是总起词语，故应从其后断句。【教学提示】引导学生在反复朗读的过程中划分朗读节奏，在划分节奏的过程中感知文意。对于部分结构复杂的句子，教师可做适当的讲解引导。目标导学三：结合注释，翻译训练1学生结合课下注释和工具书自行疏通
47、文义，并画出不解之处。【教学提示】节奏划分与明确文意相辅相成，若能以节奏划分引导学生明确文意最好；若学生理解有限，亦可在解读文意后把握节奏划分。2以四人小组为单位，组内互助解疑，并尝试用“直译”与“意译”两种方法译读文章。3教师选择疑难句或值得翻译的句子，请学生用两种翻译方法进行翻译。翻译示例：若夫日出而林霏开，云归而岩穴暝，晦明变化者，山间之朝暮也。野芳发而幽香，佳木秀而繁阴，风霜高洁，水落而石出者，山间之四时也。直译法：那太阳一出来，树林里的雾气散开，云雾聚拢，山谷就显得昏暗了，朝则自暗而明，暮则自明而暗，或暗或明，变化不一，这是山间早晚的景色。野花开放，有一股清幽的香味，好的树木枝叶繁茂
48、，形成浓郁的绿荫。天高气爽，霜色洁白，泉水浅了，石底露出水面，这是山中四季的景色。意译法：太阳升起，山林里雾气开始消散，烟云聚拢，山谷又开始显得昏暗，清晨自暗而明，薄暮又自明而暗，如此暗明变化的，就是山中的朝暮。春天野花绽开并散发出阵阵幽香，夏日佳树繁茂并形成一片浓荫，秋天风高气爽，霜色洁白，冬日水枯而石底上露，如此，就是山中的四季。【教学提示】翻译有直译与意译两种方式，直译锻炼学生用语的准确性，但可能会降低译文的美感；意译可加强译文的美感，培养学生的翻译兴趣，但可能会降低译文的准确性。因此，需两种翻译方式都做必要引导。全文直译内容见我的积累本。目标导学四：解读文段，把握文本内容1赏析第一段，
49、说说本文是如何引出“醉翁亭”的位置的，作者在此运用了怎样的艺术手法。明确：首先以“环滁皆山也”五字领起，将滁州的地理环境一笔勾出，点出醉翁亭坐落在群山之中，并纵观滁州全貌，鸟瞰群山环抱之景。接着作者将“镜头”全景移向局部，先写“西南诸峰，林壑尤美”，醉翁亭坐落在有最美的林壑的西南诸峰之中，视野集中到最佳处。再写琅琊山“蔚然而深秀”，点山“秀”，照应上文的“美”。又写酿泉，其名字透出了泉与酒的关系，好泉酿好酒，好酒叫人醉。“醉翁亭”的名字便暗中透出，然后引出“醉翁亭”来。作者利用空间变幻的手法，移步换景，由远及近，为我们描绘了一幅幅山水特写。2第二段主要写了什么？它和第一段有什么联系？明确：第二
50、段利用时间推移，抓住朝暮及四季特点，描绘了对比鲜明的晦明变化图及四季风光图，写出了其中的“乐亦无穷”。第二段是第一段“山水之乐”的具体化。3第三段同样是写“乐”，但却是写的游人之乐，作者是如何写游人之乐的？明确：“滁人游”，前呼后应，扶老携幼，自由自在，热闹非凡；“太守宴”，溪深鱼肥，泉香酒洌，美味佳肴，应有尽有；“众宾欢”，投壶下棋，觥筹交错，说说笑笑，无拘无束。如此勾画了游人之乐。4作者为什么要在第三段写游人之乐？明确：写滁人之游，描绘出一幅太平祥和的百姓游乐图。游乐场景映在太守的眼里，便多了一层政治清明的意味。太守在游人之乐中酒酣而醉，此醉是为山水之乐而醉，更是为能与百姓同乐而醉。体现太
