1、一、个人贷款业务概述一、个人贷款业务概述（一）含义（一）含义 银行等金融机构为个人提供的有针对性的专银行等金融机构为个人提供的有针对性的专业化的信贷服务，我国主要是指个人消费信贷。业化的信贷服务，我国主要是指个人消费信贷。（二）特点（二）特点1、针对个人，一般要求提供担保、针对个人，一般要求提供担保借款人收入的借款人收入的不稳定性不稳定性担保担保抵押抵押质押质押第三人信用第三人信用担保担保2、根据贷款期限设定还贷方式、根据贷款期限设定还贷方式 到期一次偿还本息到期一次偿还本息 按月等额偿还本息按月等额偿还本息3、贷款额度限制、贷款额度限制 起点起点 最高限额最高限额4、利率执行、利率执行 按中
2、国人民银行规定的同期利率执行按中国人民银行规定的同期利率执行5、个人理财的重要组成部分、个人理财的重要组成部分 消费需求、投资需求消费需求、投资需求（二）个人贷款业务的种类（二）个人贷款业务的种类1、个人小额质押贷款、个人小额质押贷款2、个人耐用消费品贷款、个人耐用消费品贷款3、个人住房贷款、个人住房贷款4、个人住房装修贷款、个人住房装修贷款5、个人汽车消费贷款、个人汽车消费贷款6、旅游贷款、旅游贷款7、助学贷款、助学贷款8、留学贷款、留学贷款9、个人综合授信贷款、个人综合授信贷款10、信用卡贷款、信用卡贷款例：李先生因儿子上学急需现金例：李先生因儿子上学急需现金5000元，手元，手头仅有一张
3、头仅有一张30000元的两年期整存整取定期存元的两年期整存整取定期存单，单，6个月后到期。个月后到期。张先生应怎么办？张先生应怎么办？二、个人消费贷款业务及核算二、个人消费贷款业务及核算（一）小额质押贷款（一）小额质押贷款1、有关规定、有关规定1）贷款对象）贷款对象定期储蓄户定期储蓄户2）质押物）质押物定期存单（折）、凭证式国库券定期存单（折）、凭证式国库券3）贷款额度）贷款额度起点人民币起点人民币1000元元 一般不超过质押凭证面额的一般不超过质押凭证面额的80%凭证式国债凭证式国债5000元起，元起，90%4）贷款期限）贷款期限 不超过质押凭证的到期日不超过质押凭证的到期日5）贷款利率）贷
4、款利率 按同档次流动资金贷款利率，按同档次流动资金贷款利率，6个月、个月、1年年6）贷款归还）贷款归还 按期归还、逾期按期归还、逾期1个月内、逾期超过个月内、逾期超过1个月个月7）质押凭证利息计算）质押凭证利息计算 存期内按正常利率计息存期内按正常利率计息2、贷款的发放、贷款的发放1）业务程序）业务程序借款人借款人 经办人员经办人员身份证身份证质押凭证质押凭证填写填写“小额质小额质押贷款合同押贷款合同“审核审核开具质押品收据开具质押品收据冻结存单冻结存单填制借据填制借据借款人签字借款人签字借据、收据、合同、借据、收据、合同、现金交借款人现金交借款人2）会计分录：）会计分录：借：小额质押贷款借：
5、小额质押贷款 贷：现金贷：现金例：借款人张一以其未到期的例：借款人张一以其未到期的30000元的定期元的定期储蓄存单作质押从银行取得储蓄存单作质押从银行取得5000元贷款元贷款 叙述其业务程序并作会计分录叙述其业务程序并作会计分录3、贷款的收回、贷款的收回1）业务程序）业务程序借款人借款人 经办人员经办人员填写还款凭证填写还款凭证借据借据借款合同借款合同质押品收据质押品收据审核审核计收贷款本息计收贷款本息签章登记签章登记质押质押存折存折还款还款凭证凭证2）贷款计息）贷款计息例题：例题：2019年年5月月8日，借款人张一以其未到期的日，借款人张一以其未到期的30000元的定期储蓄存单作质押从银行
6、取得元的定期储蓄存单作质押从银行取得5000元元贷款，借款期贷款，借款期6个月。（假如银行个月。（假如银行6个月贷款利率为个月贷款利率为5.58%，逾期罚息为，逾期罚息为6.12%），计算到期应付贷款利），计算到期应付贷款利息为多少？息为多少？如如2019年年11月月31日张一归还贷款，应负本息多日张一归还贷款，应负本息多少？少？贷款利息贷款利息=贷款额贷款额X借款总天数借款总天数X日利率日利率 逾期部分借款利息逾期部分借款利息 =逾期贷款额逾期贷款额X实际逾期天数实际逾期天数X逾期贷款利率逾期贷款利率3）会计分录）会计分录借：现金借：现金 贷：小额质押贷款贷：小额质押贷款 贷：利息收入贷：利
7、息收入思考回答：思考回答：上例中如张一上例中如张一2019年年12月月8日仍未还款，应如何处理？日仍未还款，应如何处理？4）逾期未还的处理）逾期未还的处理 经审批，可将质押凭证抵还贷款经审批，可将质押凭证抵还贷款思考回答：思考回答：质押存单抵还贷款后的剩余部分如何处理？质押存单抵还贷款后的剩余部分如何处理？（二）个人耐用消费品贷款（二）个人耐用消费品贷款1、有关规定、有关规定1）贷款对象）贷款对象18-60周岁的中国公民周岁的中国公民固定住所，有当地户口或有效居民身份证件固定住所，有当地户口或有效居民身份证件偿还能力偿还能力担保担保自付款不低于自付款不低于20%2）贷款额度）贷款额度 3000
8、-10万元（含）万元（含）抵押抵押-不超过抵押物的不超过抵押物的70%质押质押-不超过质押物的不超过质押物的90%3）贷款期限与利率）贷款期限与利率 半年半年-3年年1年（含）以下的，到期一次还本付息年（含）以下的，到期一次还本付息1年以上的，月均还款法年以上的，月均还款法2、贷款发放、贷款发放 银行依据银行依据借款合同借款合同以转帐方式将以转帐方式将贷贷款款连同连同自付款自付款直接划转到直接划转到特约商户特约商户在贷款行在贷款行开立的帐户上开立的帐户上会计分录：会计分录：借：个人消费贷款借：个人消费贷款个人耐用品消费贷款个人耐用品消费贷款 XX贷款户贷款户借：活期储蓄存款借：活期储蓄存款XX
9、存款户存款户 贷：内部往来贷：内部往来XX往来户往来户3、贷款的归还、贷款的归还借：现金借：现金/活期储蓄存款活期储蓄存款XX存款户存款户 贷：个人消费贷款贷：个人消费贷款个人耐用消费品贷款个人耐用消费品贷款XX贷款户贷款户 贷：利息收入贷：利息收入个人耐用消费品贷款利息收入户个人耐用消费品贷款利息收入户1）以现金方式还款）以现金方式还款2）以委托扣款方式还款）以委托扣款方式还款借：活期储蓄存款借：活期储蓄存款XX存款户存款户 贷：个人消费贷款贷：个人消费贷款个人耐用消费品贷款个人耐用消费品贷款XX贷款户贷款户 贷：利息收入贷：利息收入个人耐用消费品贷款利息收入户个人耐用消费品贷款利息收入户例
10、：客户张某欲从某商场购买一台例：客户张某欲从某商场购买一台85000元的钢琴，打算从银行办理个人元的钢琴，打算从银行办理个人耐用消费品贷款。耐用消费品贷款。问：张某应如何办理？问：张某应如何办理？最高贷款额？最高贷款额？会计分录？会计分录？（三）个人住房贷款（三）个人住房贷款1、用途：必须用于个人购房行为、用途：必须用于个人购房行为2、分类：、分类：1）按房屋性质分：）按房屋性质分：一手房、二手房一手房、二手房2）按资金来源分：）按资金来源分：公积金、商贷、组合贷款公积金、商贷、组合贷款借款人开发商银行首付款房产房产抵押抵押保证保证担保担保3、还款方式、还款方式 1）等额本金还款法）等额本金还
11、款法计息天数年利率贷款余额总月数贷款本金每月还款额3602）月均还款法）月均还款法111还款月数还款月数月利率月利率月利率贷款本金每月还款额特点：特点：1、每月还款、每月还款 2、每次还本金额相等，利息随着余额减少而逐渐递减、每次还本金额相等，利息随着余额减少而逐渐递减特点：特点：1、每月还款、每月还款 2、每次还款本金、利息之和相等，利息随余额减、每次还款本金、利息之和相等，利息随余额减少而减少少而减少第二节第二节 个人汇款和个人金融理财业务个人汇款和个人金融理财业务一、个人汇款业务一、个人汇款业务（一）信汇（一）信汇1、汇出汇款、汇出汇款汇款人汇款人 经办人员经办人员汇款申请书汇款申请书现
12、金现金审核审核点收现金点收现金填制信汇凭证填制信汇凭证收取手续费收取手续费划至汇入行划至汇入行会计分录：会计分录：借：现金借：现金 贷：内部往来贷：内部往来例：客户王玉从上海工行某支行汇款例：客户王玉从上海工行某支行汇款10000元到北京工行某支行，收款人为钟祥。元到北京工行某支行，收款人为钟祥。1）应如何办理）应如何办理?2）应交纳手续费多少？）应交纳手续费多少？3）汇出行会计分录？）汇出行会计分录？2、汇入汇款、汇入汇款1）汇入行为收款人进帐，并通知收款人取款）汇入行为收款人进帐，并通知收款人取款借：内部往来借：内部往来 贷：应解汇款贷：应解汇款2）收款人取款）收款人取款借：应解汇款借：应
13、解汇款 贷：现金贷：现金例：客户王玉从上海工行某支行汇款例：客户王玉从上海工行某支行汇款10000元到北元到北京工行某支行，收款人为钟祥。京工行某支行，收款人为钟祥。汇入行会计分录？汇入行会计分录？（二）电汇（二）电汇1、汇出汇款汇出汇款借：现金（或活期储蓄存款）借：现金（或活期储蓄存款）贷：内部往来贷：内部往来2、汇入汇款、汇入汇款借：内部往来借：内部往来 贷：活期储蓄存款贷：活期储蓄存款二、个人理财金融业务二、个人理财金融业务（一）存款组合（一）存款组合例例1：白领张先生收入稳定，月工资：白领张先生收入稳定，月工资1万元左万元左右，其工资存折上总能保持一万余元的活期存右，其工资存折上总能保
14、持一万余元的活期存款。他到某银行办理了存款理财帐户。款。他到某银行办理了存款理财帐户。银行根据其资金使用规律为其设计了组银行根据其资金使用规律为其设计了组合存款，他的合存款，他的10000元活期存款被分为元活期存款被分为3000元元活期和活期和7000元元1年定期。以存一年为例，银行年定期。以存一年为例，银行为张先生算了一笔帐：为张先生算了一笔帐：存款组合前后利息收入增加了多少？存款组合前后利息收入增加了多少？存款组合前，存存款组合前，存10000元活期元活期1年的利息年的利息=1000010.72%=72元元存款组合后：存款组合后：利息利息=300010.72%+700012.25%=21.
15、6+157.5 =179.1元元例例2：李先生因儿子上学急需现金：李先生因儿子上学急需现金5000元，手头仅元，手头仅有一张有一张30000元的两年期整存整取定期存单，元的两年期整存整取定期存单，6个月个月后到期。后到期。李先生有以下三种选择：李先生有以下三种选择：1、将、将30000元定期存款提前支取元定期存款提前支取2、提前支取、提前支取5000元元3、从银行小额质押贷款、从银行小额质押贷款5000元，元，6个月后偿还。个月后偿还。已知：活期利率已知：活期利率0.72%，两年定期，两年定期2.70%，6个月贷个月贷款利率款利率5.58%请你替李先生计算分析三种选择的利息损失，哪一请你替李先
16、生计算分析三种选择的利息损失，哪一种是最明智的选择？种是最明智的选择？1、将、将30000元定期存款提前支取元定期存款提前支取利息损失利息损失=3000022.70%-300001.50.72%=1620-324 =1296元元 2、提前支取、提前支取5000元元利息损失利息损失=500022.70%-50001.50.72%=270-54 =216元元3、从银行小额质押贷款、从银行小额质押贷款5000元，元，6个月后偿还个月后偿还支付贷款利息支付贷款利息=50000.55.58%=139.5元元（二）约定转存（二）约定转存1、定期储蓄约转定期、定期储蓄约转定期借：定期储蓄存款借：定期储蓄存款
17、XX户（旧）户（旧）利息支出利息支出 贷：定期储蓄存款贷：定期储蓄存款XX户（新）户（新）例：储户黎明例：储户黎明2019年年11月月12日存入日存入10000元元1年期整存整取，约转存期为年期整存整取，约转存期为6个月，储户于个月，储户于2019年年8月月1日销户。日销户。比较约转和不约转的利息差额？比较约转和不约转的利息差额？2、活期储蓄约转、活期储蓄约转例如：例如：“超过超过1000元转存元转存1年期整存整取年期整存整取”“约定每月转存约定每月转存3年期零存整取年期零存整取500元元”借：活期储蓄存款借：活期储蓄存款XX户户 贷：定期储蓄存款贷：定期储蓄存款XX户户3、定期利息转帐、定期
18、利息转帐 存本取息利息转零存整取存本取息利息转零存整取 或转活期储蓄或转活期储蓄 （三）理财咨询（三）理财咨询1、储种代理、特殊业务介绍、储种代理、特殊业务介绍2、信息咨询、信息咨询3、投资咨询、投资咨询4、融资咨询、融资咨询（四）个人存款证明（四）个人存款证明（五）存单核押（五）存单核押（六）单证保管（六）单证保管1、客户张一从上海工行某支行汇款、客户张一从上海工行某支行汇款8000元到北京工行某支行，收款人为元到北京工行某支行，收款人为钟祥。钟祥。1）叙述经办人员的业务程序）叙述经办人员的业务程序?2）应交纳手续费多少？）应交纳手续费多少？3）汇出行会计分录？）汇出行会计分录？2、李先生急
19、需现金、李先生急需现金3000元，手头仅有一元，手头仅有一张张20000元的元的1年期整存整取定期存单，年期整存整取定期存单，6个月后到期。李先生有以下三种选择：个月后到期。李先生有以下三种选择：1、将、将20000元定期存款提前支取元定期存款提前支取2、提前支取、提前支取3000元元3、从银行小额质押贷款、从银行小额质押贷款3000元，元，6个月个月后偿还。后偿还。已知活期利率已知活期利率0.72%，1年定期年定期2.25%，6个月贷款利率个月贷款利率5.58%请你替李先生计算分析三种选择的利息请你替李先生计算分析三种选择的利息损失，哪一种是最明智的选择？损失，哪一种是最明智的选择？第三节第
20、三节 个人代理业务个人代理业务含义：含义：银行受客户委托，以银行受客户委托，以代理人身份代理人身份代表委代表委托人办理一些托人办理一些双方议定双方议定的经济事项。的经济事项。代理内容、范围、对象、时间、方式、费用代理内容、范围、对象、时间、方式、费用基本原则：基本原则：“先收后付，先存后支，不予垫款先收后付，先存后支，不予垫款”一、代理收付款业务一、代理收付款业务思考：思考：银行从事代理收付款业务有哪些优势？银行从事代理收付款业务有哪些优势？（一）代发工资（一）代发工资1、开户、开户委托单位委托单位储蓄网点储蓄网点银行与委托单位签定代发工资协议银行与委托单位签定代发工资协议 提交单位职工名册提
21、交单位职工名册 开立活期账户（存折或借记卡）开立活期账户（存折或借记卡）2、代发、代发委托单位委托单位储蓄网点储蓄网点批量入账（主机自动入账）批量入账（主机自动入账）填写转账支票和进账单填写转账支票和进账单送交当月工资清单、代发工资数据软盘送交当月工资清单、代发工资数据软盘3、取款、取款凭活期账户（存折或借记卡）取款凭活期账户（存折或借记卡）取款 职工职工储蓄网点储蓄网点（二）代收代扣业务（二）代收代扣业务 与目标单位签定正式代理协议，收取手续费与目标单位签定正式代理协议，收取手续费 如：代理水、电、煤气、电话、税款、交如：代理水、电、煤气、电话、税款、交通罚款等费用的扣缴。通罚款等费用的扣缴
22、。（要求：符合规定、签定代理协议、在代（要求：符合规定、签定代理协议、在代理行开户）理行开户）1、批量扣款、批量扣款 主机批量扣划是由委托单位提供数据盘，主机主机批量扣划是由委托单位提供数据盘，主机批量从指定的储蓄卡账户扣划相应费用，次日返回批量从指定的储蓄卡账户扣划相应费用，次日返回扣划成功及不成功清单；扣划成功及不成功清单；同时，由客户在承办网点柜台提出书面申请，同时，由客户在承办网点柜台提出书面申请，办理预约登记，委托银行在约定的时间从客户指定办理预约登记，委托银行在约定的时间从客户指定的储蓄卡账户中扣款，用于代缴指定的费用。的储蓄卡账户中扣款，用于代缴指定的费用。委托单位委托单位储蓄网
23、点储蓄网点缴费客户缴费客户提供数据盘提供数据盘提供帐户提供帐户委托扣款委托扣款资金入帐资金入帐2、实时代缴、实时代缴 是利用收费单位与银行之间的计算机专是利用收费单位与银行之间的计算机专线联网，使得双方能够及时传送标准统一的线联网，使得双方能够及时传送标准统一的收费数据和收费结果，为缴款人提供收费数据和收费结果，为缴款人提供“即缴即缴即通即通”的服务。的服务。目前，银行提供目前，银行提供柜台缴费柜台缴费、电话缴费电话缴费、自助缴费自助缴费、网上缴费网上缴费等形式。等形式。二、代理发行和兑付国债二、代理发行和兑付国债（一）基本规定（一）基本规定1、凭证式国债、凭证式国债发行、买卖、兑付的期限发行
24、、买卖、兑付的期限由中国人民由中国人民银行规定银行规定2、利息、利息 国债到期一次还本付息，逾期不加利息，自购国债到期一次还本付息，逾期不加利息，自购买之日起开始计息。买之日起开始计息。、提前兑取、提前兑取 按实际持有天数及相应的利息档次计息。在发按实际持有天数及相应的利息档次计息。在发行期内提前兑取的，不计付利息。凭证式国债不得行期内提前兑取的，不计付利息。凭证式国债不得部份提前支取，提前兑付的国债均按兑付本金数的部份提前支取，提前兑付的国债均按兑付本金数的2%收取手续费。收取手续费。（二）代理发行（二）代理发行1、客户认购、客户认购借：现金借：现金 贷：代理发行债券贷：代理发行债券2、营业
25、终了，款项上划管辖行、营业终了，款项上划管辖行借：代理发行债券借：代理发行债券 贷：内部往来贷：内部往来（三）代理兑付国债的核算（三）代理兑付国债的核算1、客户兑付、客户兑付借：代理兑付债券借：代理兑付债券本金户本金户 利息户利息户 贷：现金贷：现金2、代理本息划转管辖行、代理本息划转管辖行借：内部往来借：内部往来 贷：代理兑付债券贷：代理兑付债券本金户本金户 利息户利息户例：例：2019年年8月月7日，客户李明持活期储蓄日，客户李明持活期储蓄存折购买三年期国债，金额存折购买三年期国债，金额10000元，年利元，年利率为率为3.53%。2019年年9月月9日，李明持国债凭证要求支日，李明持国债凭证要求支取本息现金。取本息现金。计算并作帐务处理计算并作帐务处理三、代理保险业务三、代理保险业务（一）含义：（一）含义：指银行接受保险公司的委托，代收保险指银行接受保险公司的委托，代收保险公司保费的业务。公司保费的业务。（二）业务内容（二）业务内容代收保险费（首期、续期）代收保险费（首期、续期）代付保险金代付保险金 代理销售保险产品等代理销售保险产品等（三）业务处理（三）业务处理1、业务流程、业务流程 P83 客户客户 经办人员经办人员2、会计分录、会计分录借：现金（或活期储蓄存款）借：现金（或活期储蓄存款）贷：其他应付款贷：其他应付款代收保险费代收保险费
