1、风风 险险 管管 理理(第三版)第一章第一章 风险管理导论风险管理导论 第一节第一节 风险的定义和与风险风险的定义和与风险有关的两个术语有关的两个术语 一、关于风险的数种定义一、关于风险的数种定义 （一）损失机会和损失可能性 （二）损失的不确定性 （三）实际与预期结果的离差 （四）风险是实际结果偏离预期结果 的概率 二、与风险有关的两个术语二、与风险有关的两个术语 （一）损失原因 （二）危险因素 1.物质危险因素（Physical Hazards）2.道德危险因素（Moral Hazards）3.心理危险因素（Morale Hazards）第二节第二节 风险的分类风险的分类一、风险的基本分类一
2、、风险的基本分类（一）经济风险和非经济风险（二）静态风险和动态风险 （三）重大风险和特定风险 （四）纯粹风险和投机风险 二、纯粹风险的分类二、纯粹风险的分类 （一）人身风险 （二）财产风险 （三）责任风险 （四）违约风险第三节第三节 风险管理概述风险管理概述一、风险管理的起源和发展一、风险管理的起源和发展二、风险管理的定义二、风险管理的定义 有关纯粹风险的管理决策，风险管理是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。三、风险管理的范围三、风险管理的范围 专职的风险经理的职责范围包括以下内容：（1）识别和衡量风险，决定是否投保
3、。如果决定投保，则拟定免赔额、保险限额，办理投保和安排索赔事务。如果决定自担风险，则设计自保管理方案。（2）损失管理工程。设计安全的机械系统的操作程序，以防止或减轻灾害事故造成的财产损失。（3）安全保卫和防止雇员工伤事故。（4）雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险。（5）损失统计资料的记录和分析。四、风险管理的目标四、风险管理的目标五、风险管理的程序五、风险管理的程序 （一）制订风险管理计划 1.确定风险管理人员的职责 2.确定风险管理部门的内部组织结构3.与其他部门合作 （1）会计部门 （2）数据处理部门 （3）法律事务部门 （4）人事部门 （5）生产部门 4.风险管理计划的控制 （
4、1）制订业绩标准。效果标准。作业标准。（2）把实际执行情况与业绩标准加以比较，当实际执行情况与标准发生偏离时，根据其结果来调整标准。（3）采取纠正措施。5.编制风险管理方针书 （1）风险管理及其对企业重要性的一般说明。（2）风险管理部门在企业组织机构中的地位。（3）报告制度。（4）风险管理人员的职权和职责。（5）风险控制和风险筹资方案以及决策的规则。（二）识别风险 风险管理人员一般要设法识别下列五种类型的潜在损失：（1）财产的物质性损失以及额外费用支出；（2）因财产损失而引起的收入损失和其他营业中断损失以及额外费用支出；（3）因损害他人利益而引起的诉讼导致企业遭受的损失；（4）因欺诈、犯罪和雇
5、员不忠诚行为对企业造成的损失；（5）因企业高级主管人员的死亡和丧失工作能力对企业造成的损失。风险管理人员可以使用保险公司及保险出版机构提供的潜在损失核查清单来识别本企业所面临的各种纯粹风险。此外，还可以使用下列方法识别风险：1.对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查，及时发现事故隐患。2.使用内容广泛的风险分析征求意见表，收集在生产和经营第一线的人员对损失风险的意见。3.编制生产和经营的流程图，分析每个环节中的潜在损失风险。4.使用财务报表、以往的损失报告和统计资料来识别重大的损失风险。5.请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务。（三）衡量风险 损失频率是指一定时期内损失可
6、能发生的次数。损失程度是指每次损失可能的规模，即损失金额的大小。最大可能损失是估计在最不利的情况下可能遭受的最大损失额。最大可信损失则是估计在通常情况下可能遭受的最大损失额。（四）选择对付风险的方法 对付风险的方法分为两大类：一类是风险控制的措施，如避免风险、损失管理、转移风险；另一类是风险补偿的筹资措施，对已发生的损失提供资金补偿，如保险和包括自保方式在内的自担风险。对付风险的主要方法有：1.避免风险 2.损失管理 损失管理计划分为防损计划和减损计划。防损计划旨在减少损失发生频率，或消除损失发生的可能性。减损计划可再分为尽可能减轻损失后果计划和损后救助计划，两者均设法控制和减轻损失程度。损失
7、管理在技术传统上分为工程管理和人为因素管理两种。3.非保险方式的转移风险 4.自担风险 专业自保公司(Captive Insurer)一般是由母公司为保险目的而设立和拥有的保险公司，它主要向母公司及其子公司提供保险服务。专业自保公司的主要优点是：（1）减少企业的保险费用。专业自保公司以较商业性保险公司更经济的办法提供保险业务。（2）容易参加再保险。（3）企业盈利的一项来源。（4）税收考虑。5.保险 企业的保险计划主要分为以下四个方面：（1）选择保险的范围。风险管理人员还要决定是否使用免赔额及其大小。大多数风险管理计划是自担风险和商业保险相结合。另外一种自担风险的技术是购买超额损失保险。（2）选
8、择保险人。（3）保险合同条件谈判。（4）定期检查保险计划。下面使用一个简单的例子说明风险管理人员是如何选择适当的对付风险的方法。风险的类型损失频率损失程度1低小2高小3低大4高大表1-1 （五）贯彻和执行风险管理的决策 风险管理人员一般对所选择的对付风险方法有直线职权（Line Authority）,即作为主管可以直接命令，而对管理方面只有参谋职权（Staff Authority）,即作为参谋提供咨询。（六）检查和评价第二章第二章 风险管理计划的制定风险管理计划的制定 第一节第一节 制定风险管理计划的目标制定风险管理计划的目标 损后目标可以被称为“一旦损失发生后的目标”，而损前目标就是“即使损
9、失没有发生也应达到的目标”。一、损后目标一、损后目标 （一）生存的目标 企业的生存有四个要素。财产、净收入、责任和人员这四类主要损失中的任何一种损失在某种情况下都可能使企业不能生存。（二）持续经营的目标 生存目标要求无论多么严重的损失都不能使企业永久停业，而持续经营的目标就更进一步要求：不允许损失使企业暂停经营的时间超过合理的时间。对于公共单位，风险管理最重要的目标就是不间断地提供公共服务。（三）盈利的目标 （四）收益稳定的目标 （五）成长的目标 如果一个企业追求收入的增长，而不仅仅是生存、最低收入或稳定的收入，那么该企业的风险管理成本一般来讲会很高，但同时也会减轻意外损失造成的负担。这类企业
10、将十分重视风险控制和风险转移。（六）承担社会责任的目标 所有的损后目标都可以用两个标准进行排列。第一个标准是必要性程度，第二个标准是风险管理所消耗的资源。必要性程度基本需要理想需要所需的资源大小生存的目标持续经营的目标盈利的目标收益稳定的目标承担社会责任的目标成长的目标图图2-1 风险管理损后目标的连续区间风险管理损后目标的连续区间二、损前目标二、损前目标 （一）经济的目标 （二）承受危险的目标 （三）合法的目标 （四）承担社会责任的目标三、目标之间的矛盾三、目标之间的矛盾 第二节第二节 规定风险经理的责任规定风险经理的责任 和报告关系和报告关系一、风险经理的责任 “风险经理”是指对风险管理计
11、划负首要责任的人。风险经理的责任包括以下三种：（一）整体风险管理计划的处理 （二）企业风险的控制 在大多数企业中，风险控制的责任是分散在各个部门内。因为其他的经理可能在各自的领域对风险管理比风险经理更加有经验。（三）风险筹资的方法 风险筹资可以归纳为风险自留和风险转移两种方法。风险自留方法包括对损失用现有的资金补偿，动用基金制的或非基金制的准备金补偿，借入资金进行补偿，以及依靠专业自保公司进行补偿。风险转移方法包括通过合同转移风险和购买商业保险两种方式。二、风险经理的报告关系二、风险经理的报告关系第三节第三节 组织风险管理计划组织风险管理计划一、风险管理部门的内部结构一、风险管理部门的内部结构
12、 （一）小型部门 风险管理经理安全和防损经理索赔经理图图2-2 小型部门小型部门（二）中型部门风险管理经理保险经理安全和防损经理索赔经理保险管理人安全工程师工业卫生主管索赔管理人图图2-3 中型部门中型部门（三）大型部门风险管理经理风险管理师保险经理安全、健康和防损经理索赔经理保卫经理保险管理人一名或多名保险办事员安全主管工业卫生主管消防主管一名或多名索赔管理人一名或多名保卫主管一名或多名安全工程师一名或多名工业卫生学家一名或多名消防工程师图图2-4 2-4 大型部门大型部门（四）另一种部门结构风险管理经理财产保险经理责任保险经理涉外和运输保险经理员工福利经理财产保险主管消防工程师责任保险主管
13、责任索赔主管员工福利主管图图2-5 2-5 不承担安全、健康和保卫工作的风险管理部门不承担安全、健康和保卫工作的风险管理部门二、风险管理部门与其他部门合作 第四节第四节 编制风险管理方针书编制风险管理方针书 编制一份风险管理方针书是一项有效的沟通工具，它还有助于企业整体目标的实现。一、风险管理方针书的优点一、风险管理方针书的优点 这份文件可以完成以下工作：（1）在企业内部为风险管理职能设定一般目标。（2）规定风险管理部门的权力和责任关系。（3）在企业的各分支机构（如地区、分公司或部门）之间，在合理的基础上协调对损失风险的处理。（4）建立完善的沟通渠道和信息管理系统。（5）在风险管理部门人员发生
14、变动时保持风险管理计划的连续性和顺利过渡。二、风险管理方针书的内容二、风险管理方针书的内容 这份简要介绍应包括风险管理部门在整个企业组织中的地位和风险管理报告的说明关系。风险管理方针书中可以包括风险管理部门的内部结构。风险管理方针书要清楚地写明企业高层领导采取适当的风险控制和风险筹资方案的目标，以及说明对不同的风险管理方案所采取的决策原则。表2-1 某化学公司风险管理方针书 1基于在出现巨灾损失时保护企业资产或提供财务补偿和支付保护费用的需要，风险管理应成为本公司各项管理中的一个重要组成部分。2风险管理是在评价原有计划和制定新计划的过程中，通过机会事件出现的可能性，对损失风险进行识别、分析，评
15、价和制定备选方案，并进行决策管理的一门专门学科。在这些管理领域中，本公司将从内部员工和外部咨询人员中物色合格的风险管理专家从事这项业务。3本公司将运用以下风险管理方案：（1）识别。识别功能是指对经营中所有损失风险进行鉴别、分析和评价。就本公司而言，当有25 000美元以上的损失可能存在时就表示存在此所指的损失风险。（2）避免。企业对设想的任何损失风险所希望获得的财务回报应大于潜在的损失，或大致相等，本公司在签订合同时应避免产生不匹配的损失风险。对所有新项目都要详细评估，对已经存在的项目也要定期重新评估以决定是否可以避免损失风险。（3）防损。一旦决定保留或转移风险，而不是避免风险，公司的方针就是
16、在考虑成本的基础上尽可能地使用防损措施。公司的原则是在考虑其他处理损失风险的方案之前，优先使用防损措施。损失减少的多少首先取决于对所有操作、设备和设施的仔细检查，以识别潜在风险并把它们消除或减少到最低程度。这种检查必须是持续进行的，在设计、建造和经营过程中所有高层管理人员必须参与。这些检查的关键部分是根据改进建议不断地消除隐患。（4）自留。通常，本公司在下述情况下会自留损失风险；当每年潜在的损失金额很小，以至于可以用日常营业费用支出处理时。当损失的可能性（损失频率）非常高或者说损失几乎肯定要发生时；当保险或其他转移方法的费率过高时；当潜在的损失在企业财务承受能力范围之内时；或者当附带的保险服务
17、不能提供时。当损失发生的可能性非常小，以至于一般谨慎的企业家都不会购买保险时。当保险不可取得，或者只能以很高的费用取得时。（5）非保险方式的转移。在所有合同关系中，本公司将把相应的损失风险转移给他方。这就意味着在以合同方式向他方转移损失风险之前，本公司必须考虑受转让方承担损失风险的能力控制风险的能力、以及受转让方的传统和习惯及所在产业。如果受转让方缺乏足够财力应付潜在的损失，受转让方必须购买保险并出具相应的证明。（6）保险方式的转移。在下述情况下，本公司将购买保险：根据法律或合同的规定。当潜在损失的金额很大，企业难以自留时（用资产、营业收入、利润和现金流量来衡量）。当每年风险成本的变化很大而又
18、有条件适合的保险可以取得时。当保险能够更好并经济地提供附带服务时，如检查、理赔、法定资格和防损服务。（7）综合运用保险方式的转移和自留。本公司可以综合运用保险和自留两种方式，如使用免赔额、相对免赔额、超额损失保险和使用追溯费率计划等，这样公司就可以安全地自留相对较低的损失金额的风险。第三章 风险识别和分析 第一节 识别和分析损失风 险的方法 识别和分析损失风险是风险管理过程中最重要的一步，其他的风险管理步骤都是根据这一步而完成。因为没有哪一个风险管理人员能够独自识别出企业在某一时刻所面临的所有风险，所以必须与他人合作，至少部分地依靠他人或其他部门识别和分析损失风险。一、标准调查表/问卷调查表二
19、、企业的财务报表 （一）资产负债表 （二）损益表 （三）财务状况变动表三、其他的企业记录和文件四、流程图 原材料进入 原材料和零部件仓库零部件装配 热处理 零部件油漆烘干总装配成品仓库整形车间框架和底盘焊接半成品仓库框架和底盘上漆底盘部分组装打包和发送卫生间、衣帽间和办公室原材料进入成品出售图31 打字机装配过程流程图五、现场调查第二节 企业损失风险分析一、损失的价值 损失的价值分为以下四大类：（一）财产价值 财产可分为两大类：有形财产和无形财产。有形财产可再分为不动产和动产。当财产遭受损失后，财产所有人或用户除了财产本身价值丧失外，还会丧失使用该财产所得的收益。因此，在分析财产损失风险时还需
20、要考虑以下损失：1场地清理费。2拆除建筑物未遭受损坏部分的费用。3增加建筑费用。4部件损失使整件价值明显减少。5继续经营价值损失。（二）净收入价值 损失风险会造成企业收入减少或费用增加，致使企业净收入损失。1收入减少。它可以分为以下几类：（1）营业中断。营业中断损失等于营业中断造成的利润减少加营业中断期间必须继续开支的费用。（2）间接营业中断。供应商间接营业中断风险；销售商间接营业中断风险。罢工、外界电力供应中断、市政修路等都能造成直接和间接营业中断损失。（3）制成品利润损失。（4）租金收入减少。（5）应收账款减少。2费用增加。它一般分为以下两类：（1）经营费用增加。（2）租金增加和加急费用。
21、（三）法律责任 企业的责任损失由损害赔偿金、调查费用、辩护费用、违约金等组成。（四）员工服务 当其中的一些员工对企业所提供的服务价值大于企业所付给他们的报酬时，这些员工服务的丧失对企业是一种经济损失。除了服务丧失之外，员工丧失工作能力、死亡和退休等会使企业增加开支，即要向员工或其家属提供福利。福利金的支付是企业的一项重要开支。二、损失原因 损失原因可以分为三大类：（一）自然原因 （二）人为原因 （三）经济原因三、损失的经济后果 在一定时期内，损失总额是损失频率和损失程度的乘积。第四章第四章 企业财产损失风险企业财产损失风险分析和控制分析和控制第一节 企业财产损失风险分析一、财产分类 （一）不动
22、产 不动产包括以下两类：1未改良的土地。2建筑物和其他建筑。（二）动产 动产可以分为有形财产和无形财产两类：1有形财产。它可以分为以下几类：（1）货币和证券。（2）应收账款记录。（3）存货。（4）办公用具、设备和用品。（5）机器。（6）数据处理的硬件、软件和媒体。（7）重要文件。（8）运输工具。2.无形资产。一般只能根据比同类和拥有相同金额有形财产企业持续获得更多的利润额来加以评估，把它的一部分利润看作是由无形财产产生的。二、财产损失原因 表4-1 损失原因的一般分类塌方自然原因山崩沉降倒塌雷击温度过高腐蚀流星潮汐干旱霉海啸地震梅雨野生植物蒸发严寒虫灾侵蚀狂风火山爆发膨胀性土壤流冰水灾洪水泛滥
23、波浪杂草真菌沙洲风灾雹灾暗礁温度过高腐烂冰冻生锈静电人为原因纵火爆炸皱缩温度变化火灾和烟熏声震化学品泄漏错误恐怖行为玷污溶化物质盗窃、伪造、欺诈变色污染空中物体坠落歧视电力中断恶意行为灰尘放射性污染震动超负荷骚乱漏水贪污故意破坏串味经济原因消费者嗜好征用、没收股市下跌币值波动通货膨胀罢工萧条过时技术进步衰退战争三、财产损失金额的评估 （一）原始成本 对存货估价有后进先出法（LIFO）和先进先出法（FIFO）。当由于通货膨胀使物价上涨时，后进先出法会低估存货价值，因为剩余的存货仍以较低的原始成本估价。相对来说，使用最近购置价估计剩余存货价值的先进先出法较为合适。但是，对存货估价的最合适的方法是重
24、置成本。（二）账面价值 账面价值或净值是用资产的原始成本减去累计的折旧金额得出的，财产的折旧方法一般分为两种：直线折旧法和加速折旧法。（三）重置成本 重置成本是以相同材料和质量标准置换受损财产项目所需要的金额。1不动产 2动产 （四）复制成本 （五）功能重置成本 不动产和动产的功能重置成本是与置换财产并不相同的重置成本，但在置换后能以同等效率执行相同的功能。这一估价标准注重功能的价值，而不是财产本身的价值，最适合于对处于技术迅速变化年代的财产的估价。（六）市价 （七）实际现金价值 它是重置成本减去折旧后得出的金额，它适用于对不动产和动产的估价。假如一幢建筑物的使用年限是100年，该建筑物的重置
25、成本为200万元。表4-2 （八）经济或使用价值已使用年数重置成本折旧金额实际现金价值10年2 000 000元 200 000元1 800 000元5年2 000 000元 100 000元1 900 000元0年2 000 000元02 000 000元四、财产权益 （一）所有人权益 （二）放款人权益 （三）卖方和买方权益 （四）受托人权益 （五）出租人和承租人权益 租赁价值（Rental Value），即出租期间净租金收入的现值。一定时期的净租金收入等于该时期内向承租人收取的租金减去出租人在该时期内为了使财产可以出租而发生的费用。例如，一台机器出租8年，每年的租金是10 000元，该台机
26、器的租赁价值=10 000+10 0004.564=55 640（元）。系数4.564是今后7年的每年末收到1元的现值，贴现率为12%。为简便起见，上述例子未考虑出租人所发生的费用。租赁权益（Leasehold Interest）当市场上的租金高于承租人按租约所支付的租金时，承租人就有了租赁权益。这种租赁权益的价值是市场上租金与租约中规定的租金两者差额的现值。承租人对租赁财产所进行的改良具有财产权益。第二节 企业净收入损失风险分析 一、损失风险的价值 净收入损失风险的价值是预期的收入减去预期的费用，即是将来一定时期内预期收入与预期费用之间的差额。可以根据设定的通货膨胀率和企业营业额的增减趋势对
27、将来的收入和费用作一些适当的调整。二、造成损失的事件 造成净收入损失的事件有以下三类：1财产损失。分为以下两种：（1）本企业控制的财产。（2）他人控制的财产。包括主要供应商、客户、吸引公众的场所，公用事业和其他市政部门控制的财产。2法律责任。3人员损失。三、损失程度的因素 衡量净收入损失程度需要考虑以下六个因素：1停产或停业时间。2停产或停业程度。3收入减少。计算收入减少的标准有下列三种：（1）销售收入。（2）生产销售价值。为了计算这一价值，必须作以下几种会计调整：出发点是一个代表期的销售账面价值。第一个调整是加上企业正常营业中所获得的其他收入。对销售账面价值的第二个调整是从销售账户上扣除给客
28、户的回扣、报酬、备抵、坏账、预付运费，目的是使销售账面价值变为净值而不是总值。第三个调整是对一定时期内存货变动进行调整，即减去期初以销售价计算的制成品的存货，再加上期末也以销售价计算的制成品的存货。对销售账面价值进行以上三项调整后，可以显示，假如在不发生停工的情况下在一定时期内将会产生的收入金额。（3）预期的投资收益。4停产或停业期间的费用。它包括以下三种：（1）继续开支的费用。（2）为了继续经营而发生的额外费用。（3）为了减少损失发生的加急费用。5净收入正常水平。6恢复到正常经营状况所需要的时间。第三节第三节 企业财产风险控制企业财产风险控制 财产损失是由五种最重要的原因引起，它们是：火灾、
29、盗窃、爆炸、洪水和地震。一、火灾风险控制 通常说来，火灾风险控制可采用下列两种方法中的一种或两种：通过房屋设备的设计和规划以减少物质危险因素的技术方法；通过调整人的行为以减少危险行为的人为方法。（一）引起火灾的要素 火灾的发生有三个要素：（1）造成温度升高的来源（热源）；（2）燃料在一定温度和有氧气的条件下可以燃烧的物质；（3）氧气、气流和相关要素。大部分的火灾预防和减少措施是围绕着消除这三种基本因素（热源、燃料和氧气等）中的一种或多种来进行的。1热源。四种能源能产生足以引起火灾的热量，它们是电能、化学能、机械能（或称摩擦能）和核能。根据热源是经计划还是非经计划的，是固定的还是移动的，可采取相
30、应的具体措施。2燃料。各种燃料的可燃性不相同，因而其危险程度也不同。燃料的可燃性有赖于引起燃料产生可燃烟雾所需要的热量。具体说来，有两个重要特点：一是其产生烟雾所需要的温度，这取决于其化学结构；二是其蓄热而不是散热的程度，这是由其化学性质、大小和形状等所决定的。（1）物质产生烟雾的温度。固体物质的一个重要特征就是它的燃点，燃点可定义为：物质被加热到可以燃烧的最低温度。（2）材料的形式。（3）作为可燃烧的建筑物内的物品。（4）作为燃料的建筑物。木结构建筑。托梁砖石建筑。不易燃烧的建筑。不易燃烧的砖石建筑。防火建筑。3氧气、气流和有关要素。除了热源和燃料以外，火灾的第三个要素是氧气。（二）损前火灾
31、控制措施 通过控制热源和隔离燃料与热源能够防止火灾发生；通过各种建筑规划设计以控制或减缓火灾的蔓延，减少火灾中财产的损失，从而减少火灾的严重程度，并且还能控制纵火案造成的损失。1控制热源。2隔离友善之火或热源。阻止友善之火或热源向敌意之火转变的措施取决于热源是计划内的还是计划外的，是固定的还是移动的。3隔离敌意之火。（1）限制火势的垂直蔓延。（2）限制火势的水平蔓延。4完全隔离。5减少损坏程度。6控制纵火案造成的损失。（三）灭火 1内部防火。（1）自动火警/灭火系统。（2）灭火器。（3）竖管灭火系统。（4）守卫服务。（5）消防队。2外部防火。（四）水渍险控制二、盗窃风险控制 四种最常见的盗窃形
32、式，即盗窃、抢劫、假扮顾客到商店行窃和雇员的不诚实。（1）盗窃通常被定义为某人进入财产存放的地方的盗窃行为。（2）抢劫涉及对财产被抢的人使用威胁或使用武力。（3）假扮顾客到商店行窃是企图在不被发现时从商店偷窃商品的行为。（4）雇员的不诚实是雇员对其雇主所作的盗窃行为。（一）控制盗窃和抢劫损失 1物质防护。（1）限制进入。（2）保险箱。（3）保管库。2报警系统。3监视摄像机。4保护方法。（二）控制商店偷窃损失 1监视。2限制商品的拿取。3反偷窃标签。（三）控制雇员不诚实损失 1会计控制。2接近控制。三、爆炸风险控制 （一）爆炸的定义和分类 爆炸分为以下几种：1物理性爆炸。2化学性爆炸。3核爆炸。
33、（二）爆炸的防范 造成爆炸状态的条件包括气体、蒸汽和粉尘。1气体爆炸与蒸汽爆炸。任何化学性爆炸的引起都必须要有火源，要预防爆炸就必须集中力量消除一切可能的火源，凡是有或可能有可燃气体或蒸汽的地方，必须避免一切明火。2粉尘爆炸。只有当粉尘悬浮在空气中并形成云雾，才有爆炸的可能。四、洪水风险控制四、洪水风险控制 （一）洪水形成的原因 洪水形成的原因主要有：1天灾是造成我国洪水灾害的直接原因。2人祸是洪水的最主要原因。（二）洪水的防范措施 目前的洪涝灾害类型主要有：暴雨洪水、山顶融雪洪水、冰凌洪水、溃坝洪水、热带气漩、风暴潮等，我们应该针对不同的洪涝灾害类型采取不同的防范措施，以求不发生损失或使发生
34、的损失尽可能地减少。为了进一步提高防洪能力和抗洪能力，应做好以下几项工作：1适当提高防洪能力，国家应增加资金投入，搞好水利设施的建设，提高江河大堤的防洪能力和防洪标准，搞好分洪区、滞洪区的规划等。2从人口、资源、环境总体协调来统一规划社会发展是防洪减灾的重要法则。3提高全民的防洪意识，政府管理部门制作并发放形式多样、内容丰富的水灾预防知识、办法，宣传防洪的重要性和保护树木的重要作用。4通过气象、水文、自然灾害综合调查组等的合作，监测异常灾害发生的可能，并建立灾害预警系统，通过社会信息网及时向客户提供灾害预报预警服务。5建立防洪检查的制度化。6制定洪水应急计划。五、地震风险控制五、地震风险控制
35、地震是在地壳运动过程中，局部地区由于地下岩石破裂，急剧错移所引起的震动现象。（一）地震的成因和衡量 地震是断层错移引起的突然弹性反跳。1地震震级。地震震级表示地震本身大小程度和地震释放能量的大小。2地震烈度。地震烈度反映地震时地面受到的影响和破坏的程度。（二）我国的地震地理分布 我国的地震地理分布可概括为以下三大系统：1中枢系统。2华北系统。3.东南海滨系统。（三）地震的防范措施 1做好地震预测和预报。2加强立法，注意地震知识的宣传。3制定地震应急计划以提高社会整体抗御地震的能力。4建立地震资料库，分析烈度和地面震动参数之间的关系。5根据地质情况和历史地震活动情况确定建筑物的抗震要求。表4-4
36、 中国地震烈度表（1980，摘录）烈度人的感觉一般房屋其他现象大多房屋震害程度 无感 室内个别静止中人感觉 室内多数静止中人感觉门、窗轻微作响悬挂物微动 室内多数人感觉，室外少数人感觉，少数人梦中惊醒门、窗作响悬挂物明显摆动，器皿作响 室内普遍感觉，室外多数人感觉，多数人梦中惊醒门、窗、屋顶、屋架颤动作响，灰土掉落，抹灰出现微细裂缝不稳定器物翻倒 惊慌失措，仓皇出逃损坏个别砖瓦掉落、墙体细微裂缝河岸和松软土上出现裂缝，饱和砂层出现喷砂冒水，地面上有的砖烟囱轻微裂缝、掉头 烈度人的感觉一般房屋其他现象大多房屋震害程度 大多数人仓皇出逃轻度破坏局部破坏、开裂，但妨碍使用河岸出现塌方，饱和砂层常见喷
37、砂冒水，松软土地上裂缝较多，大多数烟囱中等破坏 摇晃颠簸，行走困难中等破坏结构受损，需要修理干硬土上亦有裂缝，大多数烟囱严重破坏 坐立不稳，行动的人可能摔跤严重破坏墙体龟裂，局部倒塌，修复困难干硬土上有许多地方出现裂缝，基岩上可能出现裂缝，滑坡、塌方常见，砖烟囱出现倒塌 骑自行车的人会摔倒，处于不稳状态的人会摔出几尺远，有抛起感倒塌大部倒塌，不堪修复山崩和地震裂缝出现，基岩上的拱桥破坏，大多数砖烟囱从根部破坏或倒毁 毁灭地震断裂延续很长，山崩常见，基岩上拱桥毁坏 地面剧烈变化，山河改观 第五章第五章 责任风险责任风险 分析和控制分析和控制 一、侵权责任一、侵权责任 侵权是指侵害他人合法权利的违
38、法行为。如果这种违法行为给他人造成损害，则受害人可依据法律提出诉讼以获得赔偿。侵权可分为三类：侵权可分为三类：（一）过失 如果行为人没有做一个正常人应该做的事，则这种行为被称为不作为。1过失的构成要素。被告应给予原告适当注意的法律责任存在。被告未履行应尽的法律责任。损害事实存在。在侵权法中，损害赔偿金分为以下几种：第一节第一节 责任的种类责任的种类 补偿性的损害赔偿金。这种损害赔偿金通常又可分为特定的损害赔偿金和一般的损害赔 偿金。特定的损害赔偿金是补偿原告所遭受的可以特定的损害赔偿金是补偿原告所遭受的可以确定的损失，它包括以下几个方面：确定的损失，它包括以下几个方面：(a)合理的医疗费用。(
39、b)原告所拥有的财产的损失，以修理费用或重置费用的较低者来确定金额。(c)由于被损坏的财产丧失使用价值所导致的利益损失。(d)如果原告由于被告的过失死亡或致残，则需赔偿原告到审判日为止的个人收入损失以及从审判日到其退休时的未来收入的现值。一般的损害赔偿金是一般的损害赔偿金是 补偿由于损害事实所引起补偿由于损害事实所引起 的无形的损失。例如，忍的无形的损失。例如，忍 受痛苦，丧失配偶等。受痛苦，丧失配偶等。惩罚性的损害赔偿金。被告未履行责任和原告的损害之间存在近因关系。2过失诉讼案中的抗辩方法。共有过失。比较过失。自担风险。诉讼时效。豁免权。（二）故意侵权 故意侵权是指行为人有意作出对他人造成损
40、害的违法行为。1 1与人身有关的故意侵权。主要有以下两种：与人身有关的故意侵权。主要有以下两种：威胁和殴打。非法监禁和错捕。2 2诽谤。诽谤。3 3侵犯隐私权。侵犯隐私权。4 4欺诈。欺诈。5 5失信。失信。6 6侵犯他人的关系。侵犯他人的关系。7 7滥用法律程序。滥用法律程序。8 8与财产有关的故意侵权。与财产有关的故意侵权。非法侵入不动产。侵占动产。9 9妨害行为。妨害行为。私人妨害行为。公共妨害行为。（三）严格责任侵权 根据侵权原则赋予的严格责任主要有以下几种：1特别危险物品。2高度危险作业。3危险的并有缺陷的产品。（四）替代责任 本人自身并无过失行为，但对他人的侵权行为要承担责任，这种
41、间接责任称为替代责任。二、合同责任二、合同责任 （一）违约 （二）转移责任协议三、相关法律所规定的特殊责任三、相关法律所规定的特殊责任 （一）劳工赔偿法 （二）其他相关法律 第二节第二节 企业主要责任风险类别企业主要责任风险类别 一、场所和经营责任风险二、产品和完工责任风险 （一）产品责任 （二）完工责任三、汽车责任风险 （一）涉及汽车责任风险的活动 1所有权。2保养。3使用。（二）他人驾驶所产生的责任 1雇主和雇员。2志愿者。3借出的雇员。4提供有缺陷的车辆。5疏忽委托。第三节第三节 企业责任风险控制企业责任风险控制 一、控制场所和经营责任风险二、控制产品责任风险 （一）设计 （二）制造和装
42、配 （三）广告 （四）包装（五）使用手册（六）安装和售后服务（七）保存记录（八）产品回收计划三、控制汽车责任风险第六章 风险衡量 第一节 风险衡量的基本概念 衡量风险的重要性在于它能使风险管理人员判断各类风险的严重性，并选择相应的对付风险的办法。一、潜在损失频率二、潜在损失程度 三、最大可能损失 最大可能损失是某一风险单位在一次事故中遭受全部损失的价值。四、最大可信损失 图6-1 最大可能损失和最大可信损失 大楼A 部分1 部分2 部分3 10万 20万元 30万元 100万元 大楼B2030 图6-1 最大可能损失和最大可信损失五、可信度 可信度通常指人们对以现有数据资料准确预测未 来损失感
43、到的信任程度。图图62 预测损失和实际损失预测损失和实际损失案例案例1 损失金额实际预期最小最大1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 年图图6-3 预测损失和实际损失预测损失和实际损失案例案例2损失金额实际预期最小最大12345678910 11年第二节 风险衡量和概率分布 损失风险的衡量涉及三种概率分布：每年的损失总额（或季、月）；每年损失发生的次数（损失频率）；每次损失的金额（损失程度）。一家企业拥有一支5辆汽车的车队，每辆车的价值为10000元，衡量该车队因碰撞事故而遭受车辆损失的风险。这需要估算以下三种概率分布：一、每年因碰撞事故可能遭受的车辆 损失总额 假设该车队每年的车辆
44、损失总额的概率分布如下：损失总额 概率 0 0.606 500 0.273 1 000 0.100 2 000 0.015 5 000 0.003 10 000 0.002 20 000 0.001 1.000 根据这个分布还可计算损失总额的期望值，它也能反映损失频率和损失程度。E(X)=0(0.606)+500(0.273)+1 000 (0.100)+2 000(0.015)+5 000 (0.003)+10 000(0.002)+20 000 (0.001)=321元以上面的概率分布为例，计算标准差：iiiPX（1）（2）（3）（4）（5）损失额损失额 损失额损失额 （损失额（损失额 概
45、率概率 （3）（4）期望值期望值 期望值）期望值）2 0 0321 (321)2 0.606 62 443 500 500321 （179）2 0.273 8 747 1 000 1 000321 （679）2 0.100 46 104 2 000 2 000321 （1 679）2 0.015 42 286 5 000 5 000321 （4 679）2 0.003 65 67910 000 10 000321 (9 679)2 0.002 187 366 20 000 20 000321 (19 679)2 0.001 387 263 799 888 标准差 =894（元）888 799
46、假设基本条件相同，期望值和标准差将随风险单位增加而增加。如果该车队的车辆增至20辆，期望值将增加4倍，而标准差只增加2倍。因此，不确定性或风险相对减少，大数法则在保险经营中的意义也源于此种数理。二、每年碰撞事故发生的次数 估计每年事故发生次数的理论概率分布是泊松分布。根据这一分布，事故发生r次的概率是!)(reMrPmr式中：M平均数 e2.718 28 r!=r(r1)(r2)1 r=事故发生次数 沿用上例，假设该车队每两年发生一次碰撞事故，平均数m是0.5，根据这个公式可得出下面的概率分布：碰撞事故次数 概率9982.0 0126.0123)6065.0)(125.0(!3)5.0(307
47、58.012)6065.0)(25.0(!2)5.0(23033.01)6065.0)(5.0(!1)5.0(16065.01)6065.0)(1(!0)5.0(05.35.25.15.0eeee三、每次碰撞事故所造成的车辆损失 根据历史资料，我们可以假设这样一个概率分布：每次事故损失额 概率 500 0.900 1 000 0.080 5 000 0.018 10 000 0.002 1.000 根据这一分布，我们可以计算出每次事故损失额超过特定数值的概率、期望值和标准差。对数正态分布曲线能适当描述这种每次事故损失额的概率分布。如果损失发生次数的概率分布和每次损失金额的概率分布已知，我们也可
48、以得出损失总额的概率分布。假设下面两个概率分布：损失发生次数 概率 每次损失金额 概率 0 0.80 500 0.90 1 0.15 1 000 0.10 2 0.05（1）发生一次损失金额为500元的概率是：(0.15)(0.90)=0.135（2）发生一次损失金额为1 000元的概率是 (0.15)(0.10)=0.015（3）发生二次损失金额为500元的概率是：(0.05)(0.90)(0.90)=0.040 5（4）发生二次损失金额为1000元的概率是 (0.05)(0.10)(0.10)=0.000 5（5）发生一次损失金额为500元和一次损失金额为1000元的概率是：(0.05)(
49、0.90)(0.10)+(0.10)(0.90)=0.009（6）没有发生损失的概率是0.80。因此，损失总额的概率分布是：损失总额 概率 0 0.800 0 500 0.135 01 000 0.015 0 0.040 51 500 0.009 02 000 0.000 5 1.000 0第三节 估计每年事故发生次数的另外两个理论概率分布一、二项分布 假定：（1）一个企业有n个单独面临损失的风险单位（如汽车、仓库、人）。（2）每个单位在一年至多遭受一次事故损失。（3）任何一个单位在该年遭受一次事故损失的概率是P。按照二项分布，该企业在一年内遭受r次事故损失的概率是：rnrpprnrn)1()
50、!(!Pr(1P)n-r表示特定的r个单位将遭受一次事故损失，而其余nr个单位不遭受一次事故损失的概率（合成概率）。表示能从n个单位中找出r个单位遭受一次事故损失的方式。例如，在上文中使用的一支五辆汽车的车队例子中，第一辆和第二辆汽车将遭受事故损失，而第三、四、五辆汽车不遭受事故损失的概率是 P2（1P）3。该车队能以 即以10种方式遭受二次事故损失：汽车1和2 2和3 3和4 4和5 1和3 2和4 3和5 1和4 2和5 1和5)!(!rnrn)!25(!2!5 因此，该车队将遭受二次事故损失的概率是10P2（1P）3。假定P1/10，该车队事故发生次数的概率分布如下：事故方生次数 概率0
