1、现代商业银行经营管理现代商业银行经营管理原理与实务原理与实务主讲：唐士奇主讲：唐士奇北京师范大学珠海分校北京师范大学珠海分校 2012015.95.9现代金融四大支柱：现代金融四大支柱：银行业、证券业、保险业、信托业银行业、证券业、保险业、信托业商业银行商业银行在金融机构中的地位：在金融机构中的地位：中央银行（人民银行）中央银行（人民银行）银监委银监委 一、监管类一、监管类 证监委证监委 保监委保监委 全国性股份制商业银行全国性股份制商业银行 商业商业 城市城市 银行银行 区域性股份制商业银行区域性股份制商业银行 金融机构二、银行类金融机构二、银行类 农村农村 政策性银行（国家开发银行、进出口
2、银行、农业发展银行）政策性银行（国家开发银行、进出口银行、农业发展银行）保险公司保险公司 人寿保险人寿保险 保险中介机构代理公司保险中介机构代理公司 公估公司公估公司三、非银行金融机构三、非银行金融机构 财产保险财产保险 经纪公司经纪公司 证券公司、证券交易中心、证券登记公司证券公司、证券交易中心、证券登记公司 信托投资公司信托投资公司 财务公司财务公司 典当、金融租赁公司典当、金融租赁公司四、外商投资金融机构（独资、合资、合作的银行、证券、保险、信托等）四、外商投资金融机构（独资、合资、合作的银行、证券、保险、信托等）本课教材：现代商业银行管理原理与实务 （国家新编（国家新编2121世纪金融
3、学系列教材）世纪金融学系列教材）主编：唐士奇主编：唐士奇出版：中国人民大学出版社出版：中国人民大学出版社出版日期：出版日期：20152015年年1 1月月课外辅助读物：课外辅助读物：戴国强戴国强商业银行经营学商业银行经营学，高等教育出版社，高等教育出版社庄毓敏庄毓敏商业银行业务与经营商业银行业务与经营，中国人民大学出版社，中国人民大学出版社第一章 现代商业银行导论1.1 现代商业银行的性质和功能1.1.1 现代商业银行的起源与发展1.1.2 现代商业银行的定义与性质1.1.3 现代商业银行的特殊性1.1.1.1 1.1.1.1 现代商业银行的起源与发展现代商业银行的起源与发展 银行一词，源于意
4、大利银行一词，源于意大利BancaBanca，原意是长凳、椅子，是最早的市场，原意是长凳、椅子，是最早的市场上货币兑换商的营业用具。英语转化为上货币兑换商的营业用具。英语转化为BankBank，意为存钱的柜子。在我意为存钱的柜子。在我国，国，“银行银行”的的“银银”代表的是货币，而代表的是货币，而“行行”则是商业机构的称则是商业机构的称谓。把办理与银钱有关的金融机构称为银行，最早见于谓。把办理与银钱有关的金融机构称为银行，最早见于18591859年太平天年太平天国洪仁轩所著的国洪仁轩所著的资政新篇资政新篇。15801580年威尼斯银行成立，成为世界上第一家商业年威尼斯银行成立，成为世界上第一家
5、商业银行。银行。1694 1694年英格兰银行成立，成为最早出现的按资年英格兰银行成立，成为最早出现的按资本主义原则组织起来的股份制银行。本主义原则组织起来的股份制银行。1.1.1.2 1.1.1.2 中国银行业发展历史中国银行业发展历史 中国的第一家民族资本银行是中国的第一家民族资本银行是18971897年年5 5月月2727日成立的中国通商银行。日成立的中国通商银行。民国时期，中国银行、中国通商银行、中国农民银行、交通银行合民国时期，中国银行、中国通商银行、中国农民银行、交通银行合称中国四大银行。称中国四大银行。新中国成立后新中国成立后,将包括中国银行在内所有银行并入中国人民银行将包括中国
6、银行在内所有银行并入中国人民银行,集集中央银行、商业银行于一身，成为大陆地区唯一的银行中央银行、商业银行于一身，成为大陆地区唯一的银行(既是运动员、既是运动员、又是裁判员又是裁判员)。19781978年改革开放，邓小平一针见血地指出年改革开放，邓小平一针见血地指出“要把中国的银行办成真正要把中国的银行办成真正的银行的银行”旧中国银行业：旧中国银行业：1.1.南北朝的典当南北朝的典当2.2.唐朝的唐朝的“飞钱飞钱”（中国最早的汇兑业务）（中国最早的汇兑业务）3.3.明清时期的当铺、票号（票庄）、钱庄明清时期的当铺、票号（票庄）、钱庄（银号）（银号）4.4.清政府与国民政府时期的商业银行清政府与国
7、民政府时期的商业银行 1897 1897年年5 5月月2727日，中国通商银行成立日，中国通商银行成立 旧中国 中国通商银行（1897年5月27日）旧中国旧中国 中央银行中央银行 旧中国旧中国 中国银行中国银行旧中国旧中国 交通银行交通银行旧中国旧中国 中国农民银行中国农民银行 新新 中中 国国 银银 行行 业业中国银行业中国银行业中央银行（中国人民银行）中央银行（中国人民银行）国家政策性银行国家政策性银行国家开发银行国家开发银行中国进出口银行中国进出口银行中国农业发展银行中国农业发展银行 商业银行商业银行（股份制）（股份制）全国性全国性区域性区域性工、农、中、建、交工、农、中、建、交光大、招
8、商、华夏、民生、浦发、光大、招商、华夏、民生、浦发、平安、兴业、中信、中邮平安、兴业、中信、中邮（市）商业银行（市）商业银行（市）农商银行（市）农商银行外商投资银行外商投资银行独资银行独资银行合资银行合资银行合作银行合作银行新中国新中国 中央银行中央银行 原四大专业银行的状况与出路原四大专业银行的状况与出路中国工商银行中国工商银行中国农业银行中国农业银行中国银行中国银行中国建设银行中国建设银行1998年1999年2000年2001年2002年1998年1999年2000年2001年2002年国家通过发行巨额特种长期国债，筹集2700亿元向四大国有商业银行注资四大专业银行改革历程回顾四大专业银行
9、改革历程回顾成立国有资产管理公司，为四大国有商业银行剥离不良资产14000亿元建立“国有银行考核评价办法”，试图创建“杠杆竞争”银监会发出通知，允许商业银行发行次级定期债务国务院决定以450亿美元外汇储备注入中国银行和中国建设银行改革重点转入法人治理结构领域中国银行中国银行境内强化管理境外资本运营强化资本运营，解决不良资产问题工商银行工商银行建设银行建设银行农业银行农业银行锐意优化结构科技引领潮流提升信贷质量强化风险管理渐入佳境负重前行 树立大风险概念，强化风险管理 大公司、大零售业务并重发展依托科技进步，引领金融科技创新优化经营结构，发挥稳健经营风格 推动产品创新，发展精品业务 推动金融信息
10、化，提升管理水平 创新不良资产处置手段 全力打造重要客户服务系统提高会计信息质量和风险防范能力 优化客户结构，调整信贷投向 推动内控创新，强化内控建设 推进数据中心建设，打造新科技平台2003年是我国银行业改革力度最大的一年，四大银行改革各具特色年是我国银行业改革力度最大的一年，四大银行改革各具特色 分行管理半径扩大到所有分行管理半径扩大到所有网点，取消支行中间管理层，网点，取消支行中间管理层，使网点成为分行伸向市场的触使网点成为分行伸向市场的触角和根须。角和根须。直管分支机构直管分支机构直管分支机构直管分支机构直管分支机构 干部交流四大商业银行机构扁平化改革四大商业银行机构扁平化改革信息传导
11、网点与网络机构设置人力资源扁扁 平平 化化 改改 革革1.1.1.2 1.1.1.2 中国银行业发展历史中国银行业发展历史 我国先后对四大银行实施了大规模改造，包括：我国先后对四大银行实施了大规模改造，包括：（1 1）分离政策性业务）分离政策性业务（2 2）剥离不良资产）剥离不良资产（3 3）注入资本金）注入资本金（4 4）引进战略投资者）引进战略投资者（5 5）银行上市）银行上市1.1.2 1.1.2 现代商业银行的定义与性质现代商业银行的定义与性质 商业银行是以经营负债业务、资产业务、中间业务为对象，以追求最商业银行是以经营负债业务、资产业务、中间业务为对象，以追求最大利润为目标，向客户提
12、供多功能、综合性服务的金融企业大利润为目标，向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。1.1.3 1.1.3 现代商业银行的特殊性现代商业银行的特殊性一是经营对象特殊一是经营对象特殊二是经营影响特殊二是经营影响特殊三是经营责任特殊三是经营责任特殊 是企业是企业 经营对象特殊经营对象特殊货币资本货币资本 是特殊企业是特殊企业 经营影响特殊经营影响特殊连锁反应，社会连锁反应，社会 效应，明显敏感效应，明显敏感 经营责任特殊经营责任特殊除了股东、客户负除了股东、客户负 责，必须对社会负责责，必须对社会负责 是多功能企业是多功能企业 1.1.4.1 1.1.4.1 商业银行的主要功能商业银行的主要功能（
13、一）信用中介（一）信用中介（二）支付中介（二）支付中介（三）金融服务（三）金融服务（四）信用创造（四）信用创造（五）调节经济（五）调节经济闲置有用小额大额短期长期分散集中1、信用中介、信用中介2 2支付中介支付中介 商业银行利用活期存款帐户，为客户办理结算、收付、兑换和汇兑存商业银行利用活期存款帐户，为客户办理结算、收付、兑换和汇兑存款等业务。作用：款等业务。作用：（1 1）使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源。）使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源。（2 2）可节约社会流通费用，增加生产资本投入。）可节约社会流通费用，增加生产资本投入。3、金融服务、金融服务3 3信用创造信用创造 原
14、始存款：原始存款：派生存款：派生存款：信用创造涉及的几个基本概念：信用创造涉及的几个基本概念：1.1.存款准备金率（法定存款准备金）存款准备金率（法定存款准备金）55 2.2.超额准备金：超额准备金：x x 3.3.存贷款比率：存贷款比率：7575-80%-80%4.4.派生性存款：从信贷资金中派生出来的存派生性存款：从信贷资金中派生出来的存款。款。5.5.存款货币的扩张：存款货币的扩张：D=R D=R 举例：举例：R r r14 4、调整经济：、调整经济：在国家宏观政策和央行货币政策（主要是三大工具）的引导下，商业银在国家宏观政策和央行货币政策（主要是三大工具）的引导下，商业银行调剂社会各部
15、门的资金余缺，从而实现消费结构、产业结构等的调整。行调剂社会各部门的资金余缺，从而实现消费结构、产业结构等的调整。1.1.4.2 1.1.4.2 商业银行在国民经济中的地位商业银行在国民经济中的地位（1 1）商业银行是整个国民经济活动的中枢）商业银行是整个国民经济活动的中枢（2 2）商业银行是社会货币供应量的主要闸口）商业银行是社会货币供应量的主要闸口（3 3）商业银行是社会经济活动的信息中心）商业银行是社会经济活动的信息中心（4 4）商业银行是国家实施宏观经济政策的重要途径）商业银行是国家实施宏观经济政策的重要途径1.2 现代商业银行的构架与类别1.2.1 1.2.1 现代商业银行的外部构架
16、现代商业银行的外部构架1.2.2 1.2.2 现代商业银行的内部构架现代商业银行的内部构架1.2.3 1.2.3 中国银行业类别中国银行业类别1.2.4 1.2.4 中国商业银行类别中国商业银行类别1.2.1 1.2.1 现代商业银行的外部构架现代商业银行的外部构架1.2.1.1 1.2.1.1 外部组织形式外部组织形式（1 1）以区域为中心的组织结构）以区域为中心的组织结构（2 2）以产品为中心的组织结构）以产品为中心的组织结构（3 3）以客户为中心的组织结构）以客户为中心的组织结构1.2.1 1.2.1 现代商业银行的外部构架现代商业银行的外部构架1.2.1.2 1.2.1.2 外部组织结
17、构外部组织结构（1 1）单一银行制）单一银行制（2 2）分支银行制）分支银行制（3 3）集团银行制）集团银行制 1 1单一银行制单一银行制 单一银行制，是指一种仅设立总行，业务活动完全由总行经单一银行制，是指一种仅设立总行，业务活动完全由总行经营，不下设任何分支行。营，不下设任何分支行。2 2总分子行制总分子行制 总分行总行之下设立分行、支行。总分行总行之下设立分行、支行。按管理方式不同可分为总管理处制和总分行制按管理方式不同可分为总管理处制和总分行制 3 3集团银行制集团银行制 指完全拥有或有效控制一家或数家银行的金融机构。指完全拥有或有效控制一家或数家银行的金融机构。4 4连锁银行制连锁银
18、行制 若干家银行相互持有对方股票，互相成为对方股东方式而若干家银行相互持有对方股票，互相成为对方股东方式而结成连锁关系。结成连锁关系。5 5代理行制代理行制 指为了克服在乡镇没有或分支机构少，或在乡镇设立分支机构成本高，指为了克服在乡镇没有或分支机构少，或在乡镇设立分支机构成本高，城市的大银行与乡镇的小银行结成代理行关系。城市的大银行与乡镇的小银行结成代理行关系。1.2.2 1.2.2 现代商业银行的内部构架现代商业银行的内部构架 1.2.2.1 1.2.2.1 商业银行内部组织的权利和义务商业银行内部组织的权利和义务12.2.2 12.2.2 商业银行内部机构的部门和职责商业银行内部机构的部
19、门和职责1.2.3 1.2.3 中国银行业类别中国银行业类别1.2.4 1.2.4 中国商业银行类别中国商业银行类别（1 1）国有独资商业银行）国有独资商业银行（2 2）全国性的股份制商业银行）全国性的股份制商业银行（3 3）区域性的股份制商业银行）区域性的股份制商业银行1.3 现代商业银行经营三大原则1.3.1 1.3.1 安全性原则安全性原则1.3.2 1.3.2 流动性原则流动性原则1.3.3 1.3.3 盈利性原则盈利性原则商业银行经营原则商业银行经营原则 一一.安全性原则：商业银行生存的前提安全性原则：商业银行生存的前提 是资本经营因为：因为：是负债经营 是风险经营二二.流动性原则流
20、动性原则：商业银行发展的关键：商业银行发展的关键 一是资产流动性，即可变现性一是资产流动性，即可变现性.含义含义 二是负债流动性，即被动性负债的偿还性二是负债流动性，即被动性负债的偿还性.三是资金升值性，即在运动中升值。三是资金升值性，即在运动中升值。保证流动性的两道防线保证流动性的两道防线：一级准备金：一级准备金：备付金（在央行的法定存款）超额准备金（在央行的存款)二级准备金二级准备金：向央行的借款 同业拆借 发行大额存单 回购业务（债券质押融资）市场融资 三.效益性原则：商业银行经营的目的 自负盈亏，自生自灭自负盈亏，自生自灭 一是传统业务一是传统业务(存货利差存货利差)获利渠道：获利渠道
21、：二是中间业务二是中间业务(代收代付手续费代收代付手续费)三是其它投资三是其它投资(如证券投资如证券投资)1.4.1 1.4.1 现代商业银行的经营特点现代商业银行的经营特点1.4.2 1.4.2 现代商业银行的运行机制现代商业银行的运行机制1.4 现代商业银行运营特点与机制商业银行经营特点负债经营负债经营综合经营综合经营集约经营集约经营风险经营风险经营 依法经营依法经营商业银行运作机制 自主经营自主经营自负盈亏自负盈亏 自求平衡自求平衡 自担风险自担风险 自我约束自我约束 自我发展自我发展第二章第二章 现代商业银行资本管理现代商业银行资本管理2.1 2.1 现代商业银行资本的性质现代商业银行
22、资本的性质2.1.1 现代商业银行资本的含义2.1.2 商业银行风险与资本金2.1.3 审视资本的不同角度2 2.1 1.1 1 现代商业银行资本的含义现代商业银行资本的含义 商业银行资本亦即资本金，包括产权资本和债务资本两个商业银行资本亦即资本金，包括产权资本和债务资本两个方面。对应到巴塞尔协议，产权资本就是核心资本（一方面。对应到巴塞尔协议，产权资本就是核心资本（一级资本），债务资本就是附属资本（二级资本）。级资本），债务资本就是附属资本（二级资本）。产权资本产权资本，是指商业银行自身拥有的、或者能永久支配，是指商业银行自身拥有的、或者能永久支配使用的资金，即商业银行资产总额与负债总额的差
23、额。使用的资金，即商业银行资产总额与负债总额的差额。债务资本债务资本也称为非产权资本，是指在一定条件可长期使也称为非产权资本，是指在一定条件可长期使用的借入资本，如可转换债券等。用的借入资本，如可转换债券等。2 2.1 1.1.11.1 注册资本与实收资本注册资本与实收资本 注册资本注册资本是登记注册的资金（公开声明的、使公众预知公是登记注册的资金（公开声明的、使公众预知公司以后可能达到的经营规模）司以后可能达到的经营规模）实收资本实收资本银行在开业时实际募集到的资本金。银行在开业时实际募集到的资本金。2 2.1 1.1.21.2 会计资本会计资本 会计资本会计资本按照银行账面价值来计算的资本
24、量为。按照银行账面价值来计算的资本量为。恒等式：总资产恒等式：总资产-总负债总负债=资本金（股东资本金（股东权益权益或或净资净资产产）2 2.1 1.1.31.3 监管资本监管资本 巴塞尔协议规定巴塞尔协议规定,商业银行资本金不能低于商业银行资本金不能低于加权风险资产总额的加权风险资产总额的8%8%。监管资本包括一些在会计意义上不能算作资本监管资本包括一些在会计意义上不能算作资本的附属债务的附属债务 通常把产权资本称为一级资本或核心资本，把通常把产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或附属资本债务资本称为二级资本或附属资本2 2.1 1.1.41.4 经济资本经济资本经济资本经
25、济资本=风险资本风险资本+商誉商誉2 2.1 1.2 2 商业银行风险与资本金商业银行风险与资本金商业银行面临的风险：商业银行面临的风险：信用风险信用风险流动性风险流动性风险利率风险利率风险经营风险经营风险汇率风险汇率风险犯罪风险犯罪风险2 2.1 1.2 2 商业银行风险与资本金商业银行风险与资本金 商业银行防范风险，可以采取分散业务、强化管理、购商业银行防范风险，可以采取分散业务、强化管理、购买保险等措施。但当所有保护措施都失效时，银行资本金买保险等措施。但当所有保护措施都失效时，银行资本金（主要是产权资本）构筑了抵御银行风险的后盾。（主要是产权资本）构筑了抵御银行风险的后盾。产权资本是商
26、业银行免遭破产的最后一道防线。产权资本是商业银行免遭破产的最后一道防线。2.2 2.2 现代商业银行资本构成与功现代商业银行资本构成与功能2.2.1 现代商业银行资本的构成2.2.2 现代商业银行资本的功能2 2.2 2.1 1 现代商业银行资本的构成现代商业银行资本的构成权益资本权益资本长期债务资本长期债务资本资产损失储备资产损失储备2 2.2 2.1 1 现代商业银行资本的功能现代商业银行资本的功能经营功能：本钱杠杆经营功能：本钱杠杆保护功能：冲抵风险保护功能：冲抵风险管理功能：管理功能：8%8%2.3 2.3 国际准则与稳健经营国际准则与稳健经营2.3.1 现代商业银行资本充足率2.3.
27、2 关于巴塞尔协议2.3.3 巴塞尔协议的影响2 2.3 3.1.11.1 现代商业银行资本充足性现代商业银行资本充足性资本充足率资本充足率=（核心资本（核心资本+附属资本）附属资本）/加权风险资产加权风险资产总额总额100%8%100%8%核心资本充足率核心资本充足率=核心资本核心资本/加权风险资产总额加权风险资产总额100%4%100%4%加权风险资产总额加权风险资产总额=加权表内风险资产加权表内风险资产+加权表外风加权表外风险资产险资产2 2.3 3.1.21.2 提高商业银行资本充足率的策略提高商业银行资本充足率的策略（1 1）分子对策：）分子对策：增加核心资本和附属资本增加核心资本和
28、附属资本（2 2）分母对策：）分母对策：降低风险加权总资产降低风险加权总资产（3 3）综合措施：）综合措施：双管齐下双管齐下2.4 2.4 现代商业银行资本管理现代商业银行资本管理2.4.1 影响银行资本需求量的因素2.4.2 最佳资本需求量原理2.4.3 银行资本筹措计划2.4.4 商业银行内源资本2.4.5 商业银行外源资本2 2.4 4.2 2 最佳资本需求量原理最佳资本需求量原理 “资本适宜度资本适宜度”问题问题2 2.4 4.4 4 商业银行内源资本商业银行内源资本2 2.4 4.4 4 商业银行内源资本商业银行内源资本1 1、权益资本、权益资本2 2、债务资本、债务资本第三章第三章
29、 现代商业银行负债管理现代商业银行负债管理3.1 3.1 现代商业银行负债现代商业银行负债3.1.1 商业银行负债的概念和特点3.1.2 商业银行负债的作用3 3.1 1.1 1 商业银行负债的概念和特点商业银行负债的概念和特点 负债：负债：国际会计准则委员会的定义，是指企业过去的国际会计准则委员会的定义，是指企业过去的交易或事项所形成的、预期会导致经济利益流出企交易或事项所形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。业的现时义务。我国企业会计准则的定义为：负债是企业我国企业会计准则的定义为：负债是企业所承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿还的债所承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿还的债务
30、。务。3 3.1 1.2 2 商业银行负债的作用商业银行负债的作用（1 1）是商业银行经营的先决条件）是商业银行经营的先决条件（2 2）是商业银行资金流动性的基本保障）是商业银行资金流动性的基本保障（3 3）是商业银行提供社会资金供求信息的主要渠道）是商业银行提供社会资金供求信息的主要渠道3.2.1 存款的地位3.2.2 存款的构成3.2.3 影响存款的因素3.2.4 商业银行存款的定价3.2 3.2 现代商业银行存款负债的地现代商业银行存款负债的地位3 3.2 2.1 1 存款的地位存款的地位 存款是商业银行存款是商业银行生存生存的基础。没有存款，就没的基础。没有存款，就没有贷款，就没有利差
31、，就没有利润收入，也就没有有贷款，就没有利差，就没有利润收入，也就没有银行。存款立行，使银行得以生存下来。存款是银行。存款立行，使银行得以生存下来。存款是“立行立行”之基石所在之基石所在,。少了这一基石。少了这一基石,银行利就成银行利就成了空中楼阁、无米之炊。了空中楼阁、无米之炊。存款是商业银行存款是商业银行发展发展的基础。商业银行的资金的基础。商业银行的资金来源主要是存款。资金来源制约资金运用。银行有来源主要是存款。资金来源制约资金运用。银行有了源源不断的存款，才有资产的扩张，才有获利的了源源不断的存款，才有资产的扩张，才有获利的机会，也才有银行的发展。机会，也才有银行的发展。3 3.2 2
32、.2.12.1 存款的地位存款的地位西方银行存款种类西方银行存款种类（一）交易账户（一）交易账户 1.1.活期存款活期存款 2.2.可转让支付命令账户（可转让支付命令账户（NOWSNOWS）3.3.货币市场存款账户（货币市场存款账户（MMDAMMDA）4.4.自动转账制度（自动转账制度（ATSATS）3 3.2 2.2.12.1 存款的地位存款的地位 西方银行存款种类西方银行存款种类（二）非交易账户（储蓄账户）（二）非交易账户（储蓄账户）（1 1）储蓄存款）储蓄存款 （2 2）定期存款）定期存款3 3.2 2.2.22.2 我国存款种类我国存款种类3 3.2 2.2.32.3 存款的稳定性存款
33、的稳定性3 3.2 2.4 4 商业银行的定价商业银行的定价 商业银行的存款价格，就是存款利率；存款的商业银行的存款价格，就是存款利率；存款的定价，就是存款利率的确定。定价，就是存款利率的确定。3.3 3.3 现代商业银行其它负债现代商业银行其它负债3.3.1 同业拆借3.3.2 再贴现与再贷款3.3.3 回购协议3.3.4 国际金融市场融资3.3.5 发行中长期债券3 3.3.13.1 同业拆借同业拆借同业拆借是银行之间短期资金的互借。同业拆借是银行之间短期资金的互借。借入资金叫借入资金叫“拆入拆入”，借出资金叫，借出资金叫“拆出拆出”。同业拆借利率实行市场化。同业拆借利率实行市场化。3.4
34、 3.4 商业银行负债成本管理商业银行负债成本管理3.4.1 3.4.1 商业银行负债成本的构成商业银行负债成本的构成3.4.2 3.4.2 商业银行负债成本的分析商业银行负债成本的分析3.4.3 3.4.3 商业银行负债成本的管理商业银行负债成本的管理第四章 现代商业银行现金资产4.1 4.1 现金资产的构成现金资产的构成4.1.1 4.1.1 现金资产的构成现金资产的构成4.1.2 4.1.2 现金资产的作用现金资产的作用4.1.3 4.1.3 现金资产管理的原则现金资产管理的原则4 4.1 1 现金资产的构成现金资产的构成 现金资产现金资产,是指商业银行随时可以用来应付现是指商业银行随时
35、可以用来应付现金需要的资产，是银行资产业务中最富流动性的部金需要的资产，是银行资产业务中最富流动性的部分。现金资产分为狭义和广义两种。狭义的现金资分。现金资产分为狭义和广义两种。狭义的现金资产是指银行的库存现金；广义现金资产则包括库存产是指银行的库存现金；广义现金资产则包括库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款、存放同现金、托收中的现金、在中央银行的存款、存放同业存款。业存款。4 4.1.11.1 现金资产的构成现金资产的构成（1 1）库存资金）库存资金 仅仅需要保留适度的现金资产仅仅需要保留适度的现金资产(2(2）托收中的现金（也称为在途资金或者托收未达款）托收中的现金（也称为在途资金或者
36、托收未达款）在未收之前，属于在未收之前，属于“它行占用资金它行占用资金”，而在付之后即，而在付之后即称为称为“存放同业存款存放同业存款”（3 3）在中央银行的存款（存款准备金）在中央银行的存款（存款准备金）包括法定存款准备金和超额存款准备金包括法定存款准备金和超额存款准备金 （4 4）存放同业存款）存放同业存款 在代理行和相关银行存放的资金在代理行和相关银行存放的资金4 4.1.21.2 现金资产的作用现金资产的作用（1 1）保持清偿力）保持清偿力（2 2）保持流动性）保持流动性4 4.1.31.3 现金资产管理的原则现金资产管理的原则（1 1）适度存量控制原则）适度存量控制原则（2 2）适时
37、流量调节原则）适时流量调节原则（3 3）确保安全性原则）确保安全性原则4.2 4.2 在中央银行的存款在中央银行的存款4.2.1 存款准备金的含义4.2.2 存款准备金的作用4 4.2.12.1 存款准备金的含义存款准备金的含义商业银行在中央银行的存款称为存款准备金商业银行在中央银行的存款称为存款准备金,包括：包括：一是一是法定存款准备金法定存款准备金二是二是超额存款准备金超额存款准备金4 4.2.12.1 存款准备金的含义存款准备金的含义法定存款准备金法定存款准备金：是商业银行以存款余额为基数按：是商业银行以存款余额为基数按照法定比率向中央银行缴存的存款。照法定比率向中央银行缴存的存款。超额
38、存款准备金超额存款准备金：是商业银行自愿在中央银行存款：是商业银行自愿在中央银行存款准备金账户中准备金账户中超出超出了法定存款准备金的那部分存款。了法定存款准备金的那部分存款。4.2.2 4.2.2 存款准备金的作用存款准备金的作用1 1、保证商业银行对外支付、保证商业银行对外支付2 2、便于中央银行宏观调控、便于中央银行宏观调控4.3 4.3 现金资产与流动性预测现金资产与流动性预测4.3.1 4.3.1 现金资产与流动性预测意义现金资产与流动性预测意义4.3.2 4.3.2 现金资产流动性预测的方法现金资产流动性预测的方法4 4.3.13.1 现金资产流动性预测的意义现金资产流动性预测的意
39、义 流动性需求和供给的不匹配是商业银行日常经流动性需求和供给的不匹配是商业银行日常经营的常态，准确预测流动性需求是银行进行现金资营的常态，准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要任务。产管理的首要任务。供大于求时，为正缺口供大于求时，为正缺口求大于供时，为负缺口求大于供时，为负缺口4 4.3.23.2 现金资产流动性预测的方法现金资产流动性预测的方法（1 1）因素法）因素法 （2 2）资金结构法）资金结构法（3 3）流动性指标法）流动性指标法第五章第五章 现代商业银行信贷资产现代商业银行信贷资产5.1 信贷的内涵和外延5.1.1 信贷的基本概念5.1.2 信贷的基本特征5.1.3 信贷资
40、金的来源与运用 5 5.1.1.11.1.1 信贷的含义和本质信贷的含义和本质 信贷信贷，即信用与借贷的合称。，即信用与借贷的合称。“信信”，是指货，是指货币持有者授予信用给货币需求者；币持有者授予信用给货币需求者；“贷贷”，是指货，是指货币持有者将约定数额的资金按约定的利率暂时借出币持有者将约定数额的资金按约定的利率暂时借出的行为。信贷，就是债权人有偿让渡资金使用权、的行为。信贷，就是债权人有偿让渡资金使用权、债务人按期偿还本金并支付一定利息的信用活动。债务人按期偿还本金并支付一定利息的信用活动。信贷信贷：包括受信和授信：包括受信和授信受信受信:组织存款组织存款接受信用，即接受信用，即受信受
41、信授信授信:发放贷款发放贷款授予信用，即授予信用，即授信授信5 5.1.31.3 信贷资金的来源与运用信贷资金的来源与运用 信贷业务分为两个基本的过程：受信与授信。信贷业务分为两个基本的过程：受信与授信。“受信受信”，是指银行组织存款，是指银行组织存款，接受接受来自于储户来自于储户的信用；的信用；“授信授信”，是指银行发放贷款，是指银行发放贷款，授予授予借款人信用。借款人信用。所以，商业银行的所以，商业银行的信贷资金包括资金来源和资信贷资金包括资金来源和资金运用金运用两个部分。银行组织的各项存款形成商业银行两个部分。银行组织的各项存款形成商业银行的主要负债，是商业银行信贷资金的主要来源；银行的
42、主要负债，是商业银行信贷资金的主要来源；银行发放的各项贷款形成商业银行的主要资产，是商业银发放的各项贷款形成商业银行的主要资产，是商业银行负债资金的主要运用。行负债资金的主要运用。信贷资金信贷资金：银行以信用形式聚集起来进行：银行以信用形式聚集起来进行 分配运用的货币资金分配运用的货币资金.存款存款形成负债反映资金来源形成负债反映资金来源（主要部分）（主要部分）（主要部分）（主要部分）信贷资金信贷资金贷款贷款形成资产反映资金运用形成资产反映资金运用（主要部分）（主要部分）（主要部分）（主要部分）5 5.1.3.31.3.3 信贷资金运动的特殊性信贷资金运动的特殊性（1 1）特殊的信用主体）特殊
43、的信用主体（2 2）特殊的资金来源）特殊的资金来源（3 3）特殊的信用创造）特殊的信用创造（4 4）特殊的交易工具）特殊的交易工具5.2 5.2 贷款的基本类别贷款的基本类别5.2.1 5.2.1 按贷款期限分类按贷款期限分类5.2.2 5.2.2 按贷款保障分类按贷款保障分类5.2.3 5.2.3 按贷款偿还方式分类按贷款偿还方式分类5.2.4 5.2.4 按贷款对象分类按贷款对象分类5 5.2.2.2 2.1 1 信用贷款信用贷款信用贷款信用贷款是指银行凭借款人信誉而发放的贷款。是指银行凭借款人信誉而发放的贷款。5 5.2.2.2 2.2 2 担保贷款担保贷款担保贷款担保贷款，是指由借款人
44、或第三方依据提供担保而发放的贷，是指由借款人或第三方依据提供担保而发放的贷款。担保贷款款。担保贷款包括包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。保证贷款、抵押贷款和质押贷款。保证贷款保证贷款，是指以第三方承诺在借款人不能偿还贷款时，是指以第三方承诺在借款人不能偿还贷款时，按照约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷按照约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。款。抵押贷款抵押贷款，是指以借款人或者第三人的，是指以借款人或者第三人的不动产不动产财产作为押财产作为押物而发放的贷款。物而发放的贷款。质押贷款质押贷款，是指以借款人或第三人的，是指以借款人或第三人的动产或权利动产或权利作为押物作为
45、押物而发放的贷款。而发放的贷款。关于担保贷款关于担保贷款 抵押贷款：以不动产为押物的贷款质押贷款：以动产为押物的贷款 保证贷款：以第三方保证还贷的贷款1075 5.2.2.32.2.3 贴现贷款贴现贷款 贴现是票据持有人将未到期的票据（银行承兑汇票）未到贴现是票据持有人将未到期的票据（银行承兑汇票）未到期前向银行融资，银行按票据面额扣除自贴现日至到期日利息期前向银行融资，银行按票据面额扣除自贴现日至到期日利息之后付款给票据持有人的一种经济行为。贴现的本质就是一种之后付款给票据持有人的一种经济行为。贴现的本质就是一种质押贷款。质押贷款。银行承兑汇票银行承兑汇票是指银行承诺兑付现金的票据。是指银行
46、承诺兑付现金的票据。转贴现转贴现是指是指贴现银行需要资金时，将未到期的贴现票据作质押向同业进贴现银行需要资金时，将未到期的贴现票据作质押向同业进行融资的一种质押贷款行为。行融资的一种质押贷款行为。再贴现再贴现是商业银行以自己办过是商业银行以自己办过贴现的票据作质押中央银行融资的一种贷款行为。贴现的票据作质押中央银行融资的一种贷款行为。再贴现率再贴现率是中央银行办理在贴现贷款的利率，是中央银行调节货币供是中央银行办理在贴现贷款的利率，是中央银行调节货币供应量的三大工具之一。应量的三大工具之一。银行承兑汇票：银行承兑汇票：Banks Acceptance BillBanks Acceptance
47、Bill（BABA）是资金需求人向其是资金需求人向其开户银行开户银行申请，经银行审查同意为其申请，经银行审查同意为其承诺兑付资金，保证在指定承诺兑付资金，保证在指定日期日期无条件支付确定的金额无条件支付确定的金额给收款人或持票人的商业给收款人或持票人的商业票据票据。5.3 贷款的政策与程序5.3.1 指定贷款政策应考虑的因素5.3.2 贷款的政策5.3.3 贷款的程序5.4 贷款的定价5.4.1 贷款定价的原则5.4.2 贷款价格的构成5.4.3 影响贷款价格的主要因素5.4.4 贷款定价的方法5 5.4.4.1.1 贷款定价的原则贷款定价的原则 贷款定价是指如何确定贷款的利率、确定补偿贷款定
48、价是指如何确定贷款的利率、确定补偿余额以及对某些贷款收取手续费。贷款定价要合理。余额以及对某些贷款收取手续费。贷款定价要合理。5.5 贷款的质量评价5.5.1 贷款质量五级分类5.5.2 贷款质量分类过程5.5.3 贷款质量分类特征5.5.4 贷款质量的评价指标5 5.5.5.1.1 贷款质量五级分类贷款质量五级分类 五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：划分为五类：正常类正常类/关注类关注类/次级类次级类/可疑类可疑类/损失类损失类5.6 问题贷款的预警和处置5.6.1 贷款风险预警5.6.2 贷款风险预警信号5.6.3 问题贷款的处理程
49、序5.6.4 呆账准备金5 5.6.6.4 4 呆账准备金呆账准备金 贷款呆账准备金是从银行收入中提取的、用于贷款呆账准备金是从银行收入中提取的、用于弥补贷款损失的准备资金。弥补贷款损失的准备资金。第六章 现代商业银行企业贷款6.1 企业贷款的主要类别6.1.1 流动资金贷款6.1.2 固定资产贷款6.1.3 银团贷款6.16.1.1 1 流动资金贷款流动资金贷款 也称流动资产贷款，贷款期限为一年（含）以内。也称流动资产贷款，贷款期限为一年（含）以内。6.16.1.2 2 固定资产贷款固定资产贷款 也称固定资金贷款，指银行向基本建设、技术更新改造、房也称固定资金贷款，指银行向基本建设、技术更新
50、改造、房地产开发投资和其它固定资产投资而发放的一年期以上的中、地产开发投资和其它固定资产投资而发放的一年期以上的中、长期贷款。长期贷款。6.16.1.3 3 银团贷款银团贷款 又称为辛迪加贷款（又称为辛迪加贷款（Syndicated LoanSyndicated Loan），指由获准经营），指由获准经营贷贷款款业务的一家或数家业务的一家或数家银行银行牵头、多家银行与非银行牵头、多家银行与非银行金融金融机构机构参加而组成的参加而组成的银行银行集团集团（Banking GroupBanking Group）采用同一贷款协议，）采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供按商定的期限和条件向
