1、第一节外汇基础知识1第二节外币鉴别方法2第三节外币兑换与外币折算3目 录CONTENTS第四节外币旅行支票 2第六章外币使用技能学习目标学习目标了解外汇的基本知识了解外汇的基本知识熟悉外币使用的基本技能熟悉外币使用的基本技能掌握外币的鉴别方法掌握外币的鉴别方法了解外币旅行支票的特点了解外币旅行支票的特点第一节第一节外汇基础知识外汇基础知识第六章外币使用技能外汇是大家耳熟能详的一个词，外汇市场是全球最大的金融市场，平均外汇是大家耳熟能详的一个词，外汇市场是全球最大的金融市场，平均每天资金流量远远超过股票、债券等其他金融市场。每天资金流量远远超过股票、债券等其他金融市场。一、外汇的含义1外汇的概念
2、外汇的概念外汇就是外国货币或以外国货币表示的能用于国际结算的支付手段或凭外汇就是外国货币或以外国货币表示的能用于国际结算的支付手段或凭证。从动态上来说，外汇是指把一个国家的货币兑换成另外一个国家的货币，证。从动态上来说，外汇是指把一个国家的货币兑换成另外一个国家的货币，借以清偿国际间债权债务关系的一种专门性经营活动，它是国际间汇兑的简借以清偿国际间债权债务关系的一种专门性经营活动，它是国际间汇兑的简称。称。第六章外币使用技能2外汇的分类外汇的分类根据其能否自由兑换，可分为自由外汇和记账外汇；根据其来源和用途，根据其能否自由兑换，可分为自由外汇和记账外汇；根据其来源和用途，可分为贸易外汇和非贸易
3、外汇；根据其买卖的交割期，可分为即期外汇和远可分为贸易外汇和非贸易外汇；根据其买卖的交割期，可分为即期外汇和远期外汇。期外汇。外汇现钞是指外国钞票、铸币，主要由境外携入。外汇现汇是指其实体外汇现钞是指外国钞票、铸币，主要由境外携入。外汇现汇是指其实体在货币发行国本土银行的存款账户中的自由外汇，主要由国外汇入，或由境在货币发行国本土银行的存款账户中的自由外汇，主要由国外汇入，或由境外携入、寄入的外币票据，经银行托收，收妥后存入。外携入、寄入的外币票据，经银行托收，收妥后存入。第六章外币使用技能二、外汇汇率1汇率的概念汇率的概念汇率又称汇价，是指一国货币以另一国货币表示的价格，或者说是两国汇率又称
4、汇价，是指一国货币以另一国货币表示的价格，或者说是两国货币间的比价，通常用两种货币之间的兑换比例来表示。货币间的比价，通常用两种货币之间的兑换比例来表示。（1）买入汇率）买入汇率买入汇率也叫买入价，是外汇银行向同业或者客户买进外汇时所使用的买入汇率也叫买入价，是外汇银行向同业或者客户买进外汇时所使用的汇率。因为其客户主要是出口商，所以买入汇率又称为出口汇率。汇率。因为其客户主要是出口商，所以买入汇率又称为出口汇率。第六章外币使用技能（2）卖出汇率）卖出汇率卖出汇率也叫卖出价，是外汇银行向同业或客户卖出外汇时所使用的汇卖出汇率也叫卖出价，是外汇银行向同业或客户卖出外汇时所使用的汇率。因为其客户主
5、要是进口商，所以卖出汇率又称为进口汇率。率。因为其客户主要是进口商，所以卖出汇率又称为进口汇率。（3）中间汇率）中间汇率中间汇率也叫外汇买卖中间价，是买入汇率与卖出汇率的平均数，它是中间汇率也叫外汇买卖中间价，是买入汇率与卖出汇率的平均数，它是不含银行买卖外汇收益的汇率。不含银行买卖外汇收益的汇率。第六章外币使用技能2汇率的制度汇率的制度汇率制度又称汇率安排，是各国普遍采用的确定该国货币与其他货币汇汇率制度又称汇率安排，是各国普遍采用的确定该国货币与其他货币汇率的体系，是各国或国际社会对于确定、维持、调整与管理汇率的原则、方率的体系，是各国或国际社会对于确定、维持、调整与管理汇率的原则、方法、
6、方式和机构等所作出的系统规定。按照汇率变动幅度的大小，汇率制度法、方式和机构等所作出的系统规定。按照汇率变动幅度的大小，汇率制度可分为固定汇率制和浮动汇率制。可分为固定汇率制和浮动汇率制。第六章外币使用技能3汇率的标价方式汇率的标价方式（1）直接标价法）直接标价法直接标价法是以本国货币来表示一定单位的外国货币的汇率表示方法。直接标价法是以本国货币来表示一定单位的外国货币的汇率表示方法。（2）间接标价法）间接标价法间接标价法是以外国货币来表示一定单位的本国货币的汇率表示方法。间接标价法是以外国货币来表示一定单位的本国货币的汇率表示方法。直接标价法是固定外币的数量，本币数量随汇率变动，而间接标价法
7、是直接标价法是固定外币的数量，本币数量随汇率变动，而间接标价法是固定本币数量，外币数量随汇率变动。固定本币数量，外币数量随汇率变动。第六章外币使用技能三、主要外汇市场1伦敦伦敦2纽约纽约3东京东京4香港香港第二节第二节外币鉴别方法外币鉴别方法第六章外币使用技能鉴别钞票的真伪主要是依靠人的感觉器官检查，辅以工具检查。鉴别钞票的真伪主要是依靠人的感觉器官检查，辅以工具检查。首先要了解真钞的特征和防伪技术，同时也要了解各种类型假钞的伪造首先要了解真钞的特征和防伪技术，同时也要了解各种类型假钞的伪造方法及特征，通过对比进行鉴别。方法及特征，通过对比进行鉴别。第六章外币使用技能一、外币票面的基本要素1货
8、币名称货币名称2发行机构发行机构3货币券别货币券别4货币版别货币版别5连号连号6签字和盖章签字和盖章7图案图案第六章外币使用技能二、美元鉴别方法1货币的特点货币的特点美元纸币 5 元式样第六章外币使用技能美元纸币 100 元式样1 美元硬币式样第六章外币使用技能2真伪鉴别方法真伪鉴别方法（1）一看）一看（2）二摸）二摸（3）三听）三听（4）四测）四测第六章外币使用技能三、欧元鉴别方法1货币特点货币特点欧元 100 元纸币式样第六章外币使用技能2防伪特征防伪特征（1）水印）水印（2）安全线）安全线（3）对印图案）对印图案（4）凹版印刷）凹版印刷（5）珠光油墨印刷图案）珠光油墨印刷图案（6）全息标
9、志）全息标志（7）光变面额数字）光变面额数字（8）无色荧光纤维）无色荧光纤维（9）有色荧光印刷图案）有色荧光印刷图案（10）凹印缩微文字）凹印缩微文字第六章外币使用技能3真伪鉴别方法真伪鉴别方法（1）一看）一看（2）二摸）二摸（3）三听）三听（4）四测）四测第六章外币使用技能四、英镑鉴别方法1货币特点货币特点10 英镑纸币式样第六章外币使用技能2真伪鉴别方法真伪鉴别方法（1）水印）水印（2）手感）手感（3）安全线）安全线第三节第三节外币兑换与外币折算外币兑换与外币折算第六章外币使用技能一、外币兑换1外币兑换的概念外币兑换的概念外币兑换是对个人客户提供的一项柜台服务，包括买入外币、卖出外币外币兑
10、换是对个人客户提供的一项柜台服务，包括买入外币、卖出外币和一种外币兑换成另一种外币等服务。外币通常是指本货币体系之外的流通和一种外币兑换成另一种外币等服务。外币通常是指本货币体系之外的流通货币。货币。根据我国现行的外汇管理规定，通过合法渠道进行外汇与人民币的交换根据我国现行的外汇管理规定，通过合法渠道进行外汇与人民币的交换（即买卖）只有两种方式：一是通过经批准可经营外汇买卖业务的银行进行（即买卖）只有两种方式：一是通过经批准可经营外汇买卖业务的银行进行交换；二是通过中国外汇交易中心及其系统进行买卖。交换；二是通过中国外汇交易中心及其系统进行买卖。第六章外币使用技能2企业外币兑换的会计业务企业外
11、币兑换的会计业务（1）企业将外币卖给银行）企业将外币卖给银行（2）企业从银行买入外币）企业从银行买入外币第六章外币使用技能二、外币折算外币折算是指将不同的外币金额换算成同一本国货币（或特定的外币）外币折算是指将不同的外币金额换算成同一本国货币（或特定的外币）等值的程序，是会计上对原有外币金额的重新表述。等值的程序，是会计上对原有外币金额的重新表述。第四节第四节外币旅行支票外币旅行支票第六章外币使用技能外币旅行支票式样第六章外币使用技能一、外币旅行支票的概念二、外币旅行支票的特点1面额固定面额固定2兑换方便兑换方便3携带安全携带安全4挂失补偿挂失补偿5流通期限长流通期限长三、外币旅行支票的购买四、外币旅行支票的兑付
