1、S T V C S T V C 国家科技风险开发事业中心国家科技风险开发事业中心National Science and Technology Venture Capital Development Centre 绩效评价体系介绍绩效评价体系介绍20102010年年4 4月月S T V CS T V C一、绩效评价基本内容二、绩效评价指标体系三、绩效评价方法内容提纲内容提纲四、案例S T V CS T V C绩效评价基本内容绩效评价基本内容v（一）绩效评价理论的提出v（二）建立绩效评价制度的必要性v（三）目前相关政策规定v财政支出绩效评价管理暂行办法的通知（财预200976号）v进一步推进中央
2、部门预算项目支出绩效评价试点工作的通知（财预2009390号）v中央级民口科技计划（基金）经费绩效考评管理暂行办法的通知（财教2007145号）v中央部门预算支出绩效考评管理办法（试行）的通知（财预200586号）v中央级教科文部门项目绩效考评管理办法的通知(财教2005149号)S T V CS T V C（四）绩效评价的基本概念（四）绩效评价的基本概念 一般在某项一般在某项科学技术研科学技术研究项目结束究项目结束时进行时进行评价研究工作是否完成评价研究工作是否完成、预期研究目标是否实、预期研究目标是否实现、研究成果水平如何现、研究成果水平如何等等一般为项目的管理一般为项目的管理部门或承担单
3、位部门或承担单位主要用于总结以及主要用于总结以及改进管理工作等改进管理工作等一般在某项一般在某项或某类科学或某类科学技术研究结技术研究结束一定时间束一定时间后进行后进行其目的除了评价研究工其目的除了评价研究工作的完成情况、预期研作的完成情况、预期研究目标的实现情况和研究目标的实现情况和研究成果水平外，还包括究成果水平外，还包括重点评价该项研究投入重点评价该项研究投入产出的成效、社会经济产出的成效、社会经济效益等效益等一般由项目主管部一般由项目主管部门或预算管理部门门或预算管理部门组织实施；项目承组织实施；项目承担单位自身也可以担单位自身也可以采用这种方法进行采用这种方法进行自评自评既可作为改进
4、管理既可作为改进管理或调整预算等的参或调整预算等的参考或依据之一，也考或依据之一，也可以成为社会公众可以成为社会公众对科技计划实施成对科技计划实施成效的重要信息来源效的重要信息来源和舆论监督手段和舆论监督手段绩效考评与课题验收的区别绩效考评与课题验收的区别S T V CS T V C（五）绩效评价的组织体系（五）绩效评价的组织体系财政部财政部绩效评价工作的管理部门，在工作中起统一组织、统一规划的绩效评价工作的管理部门，在工作中起统一组织、统一规划的主导作用主导作用主管部门主管部门负责本部门的绩效评价工作负责本部门的绩效评价工作，具体组织，具体组织实施对本部门所属单位的实施对本部门所属单位的绩效
5、评绩效评价工作。价工作。项目单位项目单位负责本负责本单位的绩效自单位的绩效自评工作。评工作。S T V CS T V C（六）绩效评价依据（六）绩效评价依据第一类 与考评对象和考评目标相关的政策法规。第二类 被考评部门或计划/项目直接产生或直接反映其特性的数据资料。绩效报告、审计报告等第三类 来自被考评部门外部的信息资料。如公众调查问卷S T V CS T V C一、绩效评价基本内容二、绩效评价指标体系绩效评价指标体系三、绩效评价方法四、案例S T V CS T V C指标体系构成要素指标体系构成要素产生设计原则设计原则指标权重指标权重指标内容指标内容指标体系指标体系收集/整理/利用应 用S
6、T V CS T V C（一）评价指标设计原则（一）评价指标设计原则 选定的绩效评价指选定的绩效评价指标与部门的绩效目标与部门的绩效目标有直接的联系；标有直接的联系；对具有相似目的的对具有相似目的的工作选定共同的绩工作选定共同的绩效评价指标，保证效评价指标，保证评价结果可以相互评价结果可以相互比较；比较；对绩效评价指标在整对绩效评价指标在整个考评工作中的地位个考评工作中的地位和作用进行筛选，选和作用进行筛选，选择最具代表性最能反择最具代表性最能反映考评要求的绩效评映考评要求的绩效评价指标；价指标；绩效评价指标的选绩效评价指标的选择要考虑现实条件择要考虑现实条件和可操作性，在合和可操作性，在合理
7、成本的基础上实理成本的基础上实行评价；行评价；S T V CS T V C（二）评价指标分类（二）评价指标分类按适用范围按适用范围 共性指标 个性指标按指标的级次按指标的级次 定性指标 定量指标按表达形式按表达形式 业务指标 财务指标按考评内容按考评内容 一级指标 二级指标 三级指标 S T V CS T V C一级指标一级指标二级指标二级指标业务立项目标完成程度目标完成的可能性立项目标的合理性项目验收的有效性项目组织管理水平项目的经济效益项目的社会效益项目可持续性影响财务资金落实情况实际支出情况财务信息质量财务管理状况共性指标共性指标S T V CS T V C一级指标一级指标二级指标二级指
8、标国家重点基础研究发展计划国家重点基础研究发展计划三级指标三级指标国家科技攻关计划国家科技攻关计划三级指标三级指标业务指标业务指标立项目标立项目标完成程度完成程度理论研究情况理论研究情况攻关目标及技术经济指标完成情况攻关目标及技术经济指标完成情况技术基础技术基础研究情况研究情况技术成果技术成果实现情况实现情况项目计划执行结果项目计划执行结果论文专著专利等情况论文专著专利等情况人才培养情况人才培养情况项目的项目的社会效益社会效益解决重大科学问题方面解决重大科学问题方面技术创新效果技术创新效果解决重大技术问题方面解决重大技术问题方面人才培养效果人才培养效果重大科学技术创新方面重大科学技术创新方面项
9、目项目可持续性影响可持续性影响对学科发展的影响对学科发展的影响成果转化成果转化和产业化前景和产业化前景对国际竞争力的影响对国际竞争力的影响对社会经济对社会经济可持续发展的影响可持续发展的影响对相关技术领域对相关技术领域的可持续发展的影响的可持续发展的影响个性指标个性指标S T V CS T V C（二）评价指标分类（二）评价指标分类按适用范围按适用范围 共性指标 个性指标按指标的级次按指标的级次 定性指标 定量指标按表达形式按表达形式 业务指标 财务指标按考评内容按考评内容 一级指标 二级指标 三级指标 S T V CS T V C立项报告简介计划层面计划层面 项目层面项目层面 计划整体计划整
10、体课题层面课题层面 课题目标的完成情况 课题实施进度 课题管理水平 课题所取得的社会经济效益 课题资金使用情况和财务管理水平 课题、项目以及计划层面的绩效情况是评价计划整体绩效的基础。在设计指标时要能够反映计划整体绩效的各个方面。总体目标完成情况 社会经济效益 项目总体组织管理水平 资金使用管理情况等 分层评价分层评价指标设计指标设计 计划目标完成情况 组织管理水平 社会经济效益 资金使用分配等（三）评价指标设计思路（三）评价指标设计思路 分层分层S T V CS T V C评价指标设计思路评价指标设计思路分类分类“863”863”计划计划 以国家目标和市场需求为导向，重点解决具有战略性、前沿
11、性和前瞻性的高技术问题，考评指标设计应突出国家目标与科学发展目标的有机结合，以及项目在科学前沿的原始性创新和集成性创新、对国家重大需求的潜在贡献以及优秀人才培养为重点内容。支撑支撑计划计划 重点解决我国国民经济建设和社会发展中重大科技问题，考评指标设计应注重以自主创新能力的高新技术企业的发展以及相关技术的产业化、示范化规模和水平及其经济效益为重点内容。v 根据“十五”科技计划分类方法，我国科技计划可分为“863”计划、“973”计划、国家科技支撑计划、研究开发条件建设计划和科技产业化环境建设计划。对不同类别的科技计划进行考评，考评指标的选择侧重也应有所不同。S T V CS T V C（四）指
12、标具体内容（四）指标具体内容模块模块一级问题一级问题二级问题二级问题项目定位(10%)项目绩效目标是否具体明确(25%)项目是否有结果导向、简洁明确的绩效目标（34%）项目的绩效目标是否符合党中央、国务院的战略目标或部门的工作目标（33%）项目是否有明确的政策依据（33%）项目的设计是否避免了重大缺陷(25%)项目在设计上是否避免了重大缺陷（50%）是否没有能够更好地实现项目目标的方法（50%）项目是否避免了与其他项目的重复(25%)项目是否与已实施的项目不重复（34%）项目是否与本部门或其他部门的项目不重复（33%）项目是否与通过市场运行的项目不重复（33%）项目是否有明确的服务对象或受益人
13、（25%）项目服务对象或受益人是否定位正确（50%）项目支出是否有效用于项目服务对象或受益人（50%）项目计划(20%)项目是否有明确的实施计划（35%）项目的责任主体是否明确（33%）项目绩效目标的实现是否有明确的时间要求（34%）项目执行中是否有效弥补了计划存在的缺陷（33%）项目是否有科学合理的绩效指标体系(35%)项目的绩效指标是否能有效地衡量项目的绩效目标（34%）项目的绩效指标是否具体、量化（33%）项目的绩效指标是否有挑战性（33%）项目的预算安排是否合理(30%)项目资金是否按计划及时支付并有效用于实现项目目标（34%）项目资金使用情况是否及时、准确地向主管部门和财政部门报告（
14、33%）项目资金使用的调整是否符合有关预算管理规定（33%）S T V CS T V C指标具体内容指标具体内容续续项目管理(30%)项目的管理者和参与者是否有明确的责任（30%）部门是否明确了各级管理者的责任（50%）部门是否明确了参与者的责任（50%）项目是否有有效的财务管理办法(35%)项目是否有健全的财务管理制度（50%）项目是否有规范、有效的财务信息形成与反馈机制（50%）部门是否运用项目的绩效信息来加强项目的管理（35%）部门是否有项目绩效信息的收集和反馈机制（50%）部门是否运用绩效信息改进项目的执行管理（50%）项目结果(40%)项目是否实现了年度绩效目标（35%）项目是否实现
15、了所有的年度绩效目标（50%）项目服务对象或受益人对项目结果是否满意（50%）项目是否实现了长期绩效目标（35%）项目是否在长期绩效目标上实现了预期进展（50%）项目是否有助于政府战略目标和部门工作目标的实现（50%）项目是否实现了效率绩效目标(30%)项目是否采取了节约成本、提高效率的有效措施（50%）项目是否实现了所有的效率绩效目标（50%）S T V CS T V C调整后的指标调整后的指标一级一级指标指标分值分值比例比例二级指标二级指标分值分值三级指标三级指标分值分值评价要点评价要点项目定位10绩效目标合理性2.5目标明确性0.9项目是否有结果导向、简洁明确的绩效目标目标一致性0.8项
16、目的绩效目标是否符合党中央、国务院的战略目标或部门的工作目标立项充分性0.8项目是否有明确的政策依据项目设计合理性2.5项目设计科学性1.25项目在设计上是否避免了重大缺陷项目设计可行性1.25是否有能够更好地实现项目目标的方法项目立项创新性2.5与已实施的项目重复情况0.9项目是否与已实施的项目不重复与本部门或其他部门的项目重复情况0.8项目是否与本部门或其他部门的项目不重复与通过市场运行的项目重复情况0.8项目是否与通过市场运行的项目不重复受益对象明确性2.5受益对象准确性1.25项目服务对象或受益人是否定位正确项目支出有效性1.25项目支出是否有效用于项目服务对象或受益人S T V CS
17、 T V C调整后的指标调整后的指标续续1 1一级指一级指标标分值比分值比例例二级指标二级指标分值分值三级指标三级指标分值分值评价要点评价要点项目计划20项目实施计划完备性7责任主体明确性2.3项目的责任主体是否明确实现时间明确性2.4项目绩效目标的实现是否有明确的时间要求保障措施有效性2.3项目执行中是否有效弥补了计划存在的缺陷项目绩效指标科学性7绩效指标有效性2.4项目的绩效指标是否能有效地衡量项目的绩效目标绩效指标详实性2.3项目的绩效指标是否具体、量化绩效指标挑战性2.3项目的绩效指标是否有挑战性项目的预算执行合理性6资金拨付分配与项目目标一致性2.2项目资金是否按计划及时支付并有效用
18、于实现项目目标资金使用情况报告及时性1.9项目资金使用情况是否及时、准确地向主管部门和财政部门报告资金调整合理性1.9项目资金使用的调整是否符合有关预算管理规定S T V CS T V C调整后的指标调整后的指标续续2 2一级一级指标指标分值分值比例比例二级指标二级指标分值分值三级指标三级指标分值分值评价要点评价要点项目管理30组织管理情况9管理者的责任明确情况4.5部门是否明确了各级管理者的责任参与者的责任明确情况4.5部门是否明确了参与者的责任财务管理情况10.5财务管理制度健全性5.25项目是否有健全的财务管理制度财务信息形成与反馈机制的有效性5.25项目是否有规范、有效的财务信息形成与
19、反馈机制绩效信息管理情况10.5绩效信息的收集和反馈机制建设情况5.25部门是否有项目绩效信息的收集和反馈机制绩效信息的运用情况5.25部门是否运用绩效信息改进项目的执行管理S T V CS T V C调整后的指标调整后的指标续续3 3一级一级指标指标分值分值比例比例二级指标二级指标分值分值三级指标三级指标分值分值评价要点评价要点项目结果40年度绩效目标完成情况14目标完成情况7项目是否实现了所有的年度绩效目标产生的实际效果7项目服务对象或受益人对项目结果是否满意长期绩效目标完成情况14目标完成情况7项目是否在长期绩效目标上实现了预期进展产生的实际效果7项目是否有助于政府战略目标和部门工作目标
20、的实现效率绩效目标完成情况12保障措施的建设情况6项目是否采取了节约成本、提高效率的有效措施目标完成情况6项目是否实现了所有的效率绩效目标S T V CS T V C（五）指标权重的确定（五）指标权重的确定u 权重是一个相对的概念，是针对某一指标而言。某一指标的权重是指该指标在整权重是一个相对的概念，是针对某一指标而言。某一指标的权重是指该指标在整体评价中的相对重要程度。体评价中的相对重要程度。u 确定同一层面的指标权重确定同一层面的指标权重 根据同一层面若干考评指标的重要程度确定权重。根据同一层面若干考评指标的重要程度确定权重。u 确定不同层面的指标权重确定不同层面的指标权重 根据各层面科技
21、计划项目绩效情况对科技计划整体绩效的贡献程度确定权重。根据各层面科技计划项目绩效情况对科技计划整体绩效的贡献程度确定权重。S T V CS T V C一、绩效评价基本内容二、绩效评价指标体系三、绩效评价方法绩效评价方法四、案例S T V CS T V C目标目标-结果比较法结果比较法专家评议法专家评议法公众评价法公众评价法l实际结果（成果）与预定目标进行比较l专家的选择、评议形式、行为准则l调查问卷或者网络监测统计S T V CS T V C（一）专家评议法（一）专家评议法专家的选择参与人员的规范 评议形式专家意见的综合 专家工作手册 关键要点关键要点专家评议法专家评议法S T V CS T
22、V C专家评议程序专家评议程序资料回收考评准备熟悉考评材料现场、非现场考评实施考评综合评价考评机构组织考评专家对项目层面的绩效情况进行直接或间接了解。专家综合评价工作结束后，考评专家须及时将考评全部工作资料和原始记录交给考评组工作人员，由考评机构按规定归档保存。业务培训考评专家综合评价方式采取独立评价和集中评议相结合的方式。考评专家熟悉项目绩效报告等考评材料。考评专家熟悉相关政策文件和工作手册，了解考评要求。S T V CS T V C（二）目标（二）目标-结果比较法结果比较法 主要技术指标 主要经济指标 实施过程指标 经费预算情况 立项目标立项目标 主要技术指标是否完成 主要经济指标是否完成
23、 实施过程指标是否完成 经费执行情况 完成情况完成情况 S T V CS T V C（三（三）公众评价公众评价法法v 走访调研v 调查问卷v 网络监测统计S T V CS T V C一、绩效评价基本内容二、绩效评价指标体系三、绩效评价方法四、案例S T V CS T V C考评准备阶段考评准备阶段接受考评委托接受考评委托拟定评价方案拟定评价方案制定考评手册制定考评手册遴选考评专家遴选考评专家收集考评信息收集考评信息辅导绩效报告辅导绩效报告考评机构工作程序主要分为三个阶段考评机构工作程序主要分为三个阶段 一、考评机构工作程序一、考评机构工作程序S T V CS T V C考评实施阶段考评实施阶段
24、进行形式审查进行形式审查实施考评实施考评重点核实和交换意见重点核实和交换意见综合汇总分析考评信息综合汇总分析考评信息撰写绩效评价报告撰写绩效评价报告考评机构工作程序考评机构工作程序S T V CS T V C考评完成阶段考评完成阶段修定评价报告修定评价报告正式提交报告正式提交报告存档管理存档管理考评机构工作程序考评机构工作程序S T V CS T V C二、考评机构的职责和工作要点二、考评机构的职责和工作要点主要主要内容内容l评价指标设计思路，分层考评和分类考评l指标分类l指标具体内容l内容框架包括：考评对象、考评范围、考评程序以及时间人员安排等方面l专家评议法l目标-结果比较法 l公众评价法
25、 l形式审查、开展评价、综合分析l综合分析专家考评意见以及其他辅助考评方法的信息成果成果l形成指标体系l上报备案l分析和处理数据资料l形成评价意见l绩效评价报告工作报告12345评价结果汇总评价结果汇总设计评价指标设计评价指标实施评价实施评价确定评价方法确定评价方法制定工作方案制定工作方案S T V CS T V C考评指标内容（以十五攻关计划绩效考评为例）考评指标内容（以十五攻关计划绩效考评为例）v 考评指标的设置原则考评指标的设置原则v 与计划目标内容一致的原则。根据攻关计划项目的特点，充分利用攻关计划目标中已使用的计划指标分类方法，对计划目标的考评按计划总目标涉及的方面（“关键共性技术攻
26、克”、“新产品、新工艺、新装置”、“高新技术产业化”、“人才培养”、“创新基地建设”）进行；v 与计划项目验收要求相衔接的原则。尽可能利用项目的验收材料，设计考评指标时重点借鉴了验收报告中使用的有关指标；v 与财政预算管理、绩效考评要求相一致的原则。按照财政部预算管理的要求和财政支出绩效考评的需要，将项目层次的指标与计划层次的考评指标进行充分衔接，形成对攻关计划的整体考评。S T V CS T V C十五“攻关”项目考评主要内容及指标框架目标完成的可能性立项目标的合理性项目验收的有效性项目组织管理水平项目的经济效益业务考评财务考评项目的社会效益资金落实情况实际支出情况财务信息质量财务管理状况立
27、项目标完成程度项目可持续性影响业务考评权重60%财务考评权重40%S T V CS T V C 国家科技攻关计划项目层次考评指标项目层次考评指标（二三级指标）（二三级指标）计划社会经济效益计划目标的合理性计划组织管理水平新技术、新产品、新工艺、新装备的研制高新技术产业化人才培养创新基地建设关键共性技术攻克计划实施绩效计划组织管理情况阶段性目标与总体目标的相符性领域目标与阶段性目标的相符性计划管理协调能力计划组织管理有效性研究成果水平及影响成果应用及产业化影响技术创新能力建设影响对社会经济可持续发展的影响资金拨付与批复预算的相符性立项目标完成程度立项目标的合理性项目组织管理水平项目验收的有效性项
28、目可持续性影响项目的社会效益计划目标完成情况国家科技攻关计划绩效考评指标对应关系图计划层次考评指标计划层次考评指标（二三级指标）（二三级指标）项目计划执行结果攻关目标及技术经济指标目标调整合理性项目目标合理性验收结果的公正性验收方式的合规性人才培养效果技术创新效果对社会经济可持续发展的影响成果转化和产业化前景对相关技术领域的可持续发展的影响项目的经济效益S T V CS T V C国家科技攻关计划计划资金拨付情况计划资金执行情况计划财务管理状况计划资金管理水平经费管理制度健全性财务监督的有效性资金审批的合规性资金拨付及时性资金拨付与批复预算的相符性计划资金调整的合理性支出结构的合规性资金分配与
29、计划目标的一致性实际支出情况资金落实情况财务信息质量财务管理状况项目层次考评指标项目层次考评指标（二三级指标）（二三级指标）国家科技攻关计划绩效考评指标对应关系图计划层次考评指标计划层次考评指标（二三级指标）（二三级指标）资金到位率资金到位及时性实际支出调整情况实际支出构成的合理性财务信息的准确性会计核算的准确性财务管理制度的健全性财务管理制度的有效性续上页S T V CS T V C项目 满分值综合得分计划层次（权重0.4）项目层次（权重0.6）加权得分满分值指标指标得分加权结果指标得分加权结果计划实施计划实施绩效绩效41 计划目标完成情况立项目标完成程度25 计划社会经济效益项目的经济效益
30、16 项目的社会效益项目的可持续性影响计划组织计划组织管理水平管理水平19 计划目标的合理性立项目标的合理性6 计划组织管理水平项目验收的有效性13 项目组织管理水平计划资金计划资金管理水平管理水平40 计划资金拨付情况资金落实情况6 计划资金执行情况实际支出情况17 计划财务管理状况财务信息质量17 财务管理状况总总 分分100 计划层次小计项目层次小计100 指标计算表指标计算表S T V CS T V C绩效评定结果绩效评定结果v 综合得分85分（含85分）以上，绩效级别评定为有效；v 综合得分70分-84分（含70分），绩效级别评定为基本有效；v 综合得分50分-69分（含50分），绩效级别评定为一般；v 综合得分50分以下，绩效级别评定为无效。S T V C S T V C 国家科技风险开发事业中心
